Письмо Ассоциации российских банков от 25 марта 2024 г. N А24-02/5-128 О расчетах и банковских счетах

Письмо Ассоциации российских банков от 25 марта 2024 г. N А24-02/5-128

Ассоциация российских банков обращается в связи с запросами банков - членов АРБ о применении законодательства о расчетах и банковских счетах в нижеуказанных ситуациях.

1. К счету должника - физического лица поступили следующие документы:

- поручение на перечисление денежных средств с депозитного счета клиента - физического лица (UPD);

- поручение на продажу драгоценных металлов (UPM).

Возникает вопрос, каким образом банк должен учитывать поступившие документы и каким видом документа следует оформлять их в АБС банка.

2. Клиент - физическое лицо является иностранным гражданином. Данные о нем (фамилия, имя и отчество) были внесены в автоматизированную банковскую систему (АБС) на латинице. Затем банк направил в налоговый орган сообщение на кириллице об открытии счета этому иностранному гражданину.

Возникает вопрос, допустимо ли в инкассовом поручении, составленном банком на основании поручения налогового органа (UNO), или в уведомлении банка о недостаточности денежных средств (BNP) указывать фамилию, имя и отчество клиента на латинице.

3. К счету клиента - физического лица поступило поручение налогового органа. Фамилия клиента, указанная в поручении налогового органа, не совпадает с фамилией клиента, содержащаяся в АБС банка, при этом имя и отчество клиента, а также номер его счета совпадают. Сведения об изменении фамилии клиента у банка отсутствуют.

Возникает вопрос, каковы должны быть действия банка в этой ситуации.

4. В банк поступило поручение на перечисление с валютного счета (UPV). Возникают следующие вопросы:

4.1. каким видом документа (инкассовое поручение или банковский ордер) следует оформлять операции по перечислению денежных средств с валютного счета;

4.2. подлежит ли поручение на перечисление денежных средств с валютного счета помещению в картотеку неоплаченных в срок расчетных документов в случае недостаточности денежных средств на расчетном счете должника - юридического лица;

4.3. каким образом следует учитывать поручение на перечисление с валютного счета в случае недостаточности денежных средств на счете должника - физического лица, принимая во внимание, что к счетам физических лиц картотека не предусмотрена, ведется внесистемно.

5. В поручении налогового органа на продажу валюты (UPV) не указана очередность платежа (аналогично - в поручении на перечисление денежных средств с депозитного счета (UPD) или в поручении на продажу драгоценных металлов (UPM)).

Возникают следующие вопросы:

5.1. подлежит ли исполнению поручение налогового органа на продажу валюты (UPV) в случае, если к счету имеется неснятое ограничение в виде приостановления операций по банковскому счету, примененное также по решению налогового органа;

5.2. к какой очереди списания по статье 855 Гражданского кодекса российской Федерации следует отнести платеж во исполнение поручения на продажу валюты (UPV);

5.3. как банк должен учитывать поручение на продажу валюты (UPV), если после ее продажи инкассовое поручение к рублевому банковскому счету клиента не было оплачено, например ввиду оплаты других требований с более высокой очередностью исполнения его в сравнении с UPV.

Просим высказать официальную позицию Банка России по обозначенным вопросам.

Ассоциация российских банков выражает надежду на дальнейшее эффективное сотрудничество с Банком России по вопросам применения действующего законодательства.

Первый вице-президент

Ю.И. Кормош