Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 4 июля 2024 г. N Ф08-4129/24 по делу N А32-23678/2022

г. Краснодар

04 июля 2024 г.

Дело N А32-23678/2022

Резолютивная часть постановления объявлена 4 июля 2024 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 4 июля 2024 года.

Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в составе председательствующего Бабаевой О.В., судей Алексеева Р.А. и Тамахина А.В., при участии в судебном заседании от третьего лица - Управления Федеральной налоговой службы по Краснодарскому краю (ИНН 2308022804, ОГРН 1042305724108) - Андриенко Е.А. (доверенность от 11.01.2024), в отсутствие истца - общества с ограниченной ответственностью "Анемикс Групп" (ИНН 2315184806, ОГРН 1132315006845) и ответчика - акционерного общества "Кубаньвзрывпром" (ИНН 2315076222, ОГРН 1022302393222), извещенных о времени и месте судебного заседания путем размещения информации в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, рассмотрев кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Анемикс Групп" на решение Арбитражного суда Краснодарского края от 16.11.2023 и постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.02.2024 по делу N А32-23678/2022, установил следующее.

ООО "Анемикс Групп" обратилось в арбитражный суд к ООО "Кубаньвзрывпром" с иском о взыскании 22 947 782 рублей 89 копеек задолженности.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено УФНС России по Краснодарскому краю.

Решением суда от 16.11.2023, оставленным без изменения постановлением суда апелляционной инстанции от 28.02.2024, в иске отказано.

В кассационной жалобе общество "Анемикс Групп" просит отменить обжалуемые судебные акты и направить дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

По мнению заявителя, судом дана неверная оценка действий по использованию ответчиком расчетного счета общества "Анемикс Групп" в качестве транзитного счета для расчетов. Права кредитора по текущим платежам перешли обществу "Анемикс Групп" на основании пункта 5 статьи 313 Гражданского кодекса Российской Федерации.

По общему правилу разъяснения о понижении очередности удовлетворения требований не применяются к текущим платежам. Суды указали, что выписка по банковскому счету о перечислении денежных средств третьим лицам не может служить доказательством для квалификации требований как текущие, однако истцом в материалы дела представлены первичные документы, подтверждающие наличие обязательств ответчика с несколькими контрагентами. Общество "Кубаньвзрывпром" какого-либо разумного обоснования исполнения истцом обязательств за ответчика не привело, доказательств наличия у истца задолженности, в счет исполнения которой произведено такое исполнение, не представило.

Изучив материалы дела, доводы, изложенные в кассационной жалобе, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа считает, что жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как видно из материалов дела и установлено судами, определением Арбитражного суда Краснодарского края от 26.08.2021 по делу N А32-37854/2021 заявление о признании общества "Анемикс Групп" несостоятельным (банкротом) принято к производству. Решением от 23.11.2021 должник признан несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство по упрощенной процедуре банкротства отсутствующего должника, конкурсным управляющим утвержден Гизетдинов К.К. Определением суда от 10.08.2022 упрощенная процедура банкротства должника как отсутствующего должника прекращена, суд перешел к процедуре конкурсного производства, регулируемой главой VII Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве).

Публичное акционерное общество "Банк "Финансовая Корпорация Открытие"" обратилось в Арбитражный суд Краснодарского края с заявлением о признании АО "Кубаньвзрывпром" несостоятельным (банкротом). Определением суда от 15.11.2019 по делу N А32-53340/2019 заявление ПАО "Банк "Финансовая Корпорация Открытие"" принято к производству. Общество с ограниченной ответственностью "РауЕЭС" обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании общества "Кубаньвзрывпром" несостоятельным (банкротом). Определением суда от 26.11.2019 заявление принято к производству как заявление о вступлении в дело о несостоятельности (банкротстве). Постановлением апелляционного суда от 26.01.2020 определение суда от 15.11.2019 отменено; заявление ПАО "Банк "Финансовая Корпорация Открытие"" и приложенные к нему документы возвращены заявителю. Определением суда от 02.09.2020 заявление ООО "РауЕЭС" признано обоснованным, в отношении должника введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Анисимов А.А. Решением суда от 21.04.2021 АО "Кубаньвзрывпром" признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Бессарабов Ю.А.

При анализе хозяйственной деятельности общества "Анемикс Групп" конкурсный управляющий установил, что истец с 27.09.2018 по 07.02.2020 перечислил за общество "Кубаньвзрывпром" на расчетные счета третьих лиц 22 947 782 рубля 89 копеек.

Суды установили, что общество "Кубаньвзрывпром" входит в одну группу лиц с обществом "Анемикс Групп". Данные общества объединены общими экономическими интересами, контролируются одним конечным бенефициаром, являются участниками одной корпоративной взаимозависимой группы компаний. Выписки по расчетным счетам членов данной группы свидетельствовали о перемещении денежных средств внутри группы. Фактически расчетный счет истца использован в качестве транзитного, поскольку в указанный период АО "Кубаньвзрывпром" находилось в состоянии имущественного кризиса и банковские операции по его расчетному счету приостановлены. В частности, согласно представленной истцом выписки по расчетному счету истец произвело оплату за АО "Кубаньвзрывпром" с 27.09.2018 по 07.02.2020 перечислил за общество "Кубаньвзрывпром" на расчетные счета третьих лиц 22 947 782 рубля 89 копеек. Согласно предоставленной ответчиком выписки с 03.04.2019 по 30.09.2020 на расчетный счет ООО "Анемикс Групп" поступили денежные средства от контрагентов АО "Кубаньвзрывпром" в сумме 34 256 675 рублей 38 копеек с назначением платежа "для АО "Кубаньвзрывпром"" (в том числе в 2020 году - 19 338 848 рублей 94 копейки).

Суды проанализировали взаиморасчеты истца и ответчика и установили, что в период рассмотрения Арбитражным судом Краснодарского края заявления о признании общества "Кубаньвзрывпром" несостоятельным (банкротом) по делу N А32-53340/2019 аффилированные лица (ООО "Анемикс Групп" и АО "КубаньВзрывПром"), помимо непрерывного перемещения денежных средств внутри группы, осуществили действия по "созданию реестрового кредитора" из числа участников группы лиц.

Так, 28.11.2019 ООО "Анемикс Групп" обратилось в Арбитражный суд Краснодарского края к АО "Кубаньвзрывпром" с иском о взыскании 34 356 032 рублей 30 копеек задолженности (дело N А32-55773/2019).

Решением суда от 18.03.2020 по делу N А32-55773/2019 иск удовлетворен.

При рассмотрении указанного дела АО "Кубаньвзрывпром" проявило свойственную для "создания своего кредитора" процессуальную пассивность: в рассмотрении дела участия не принимало, отзыв не представило, решение не обжаловало.

На основании указанного решения суда 02.10.2020 ООО "Анемикс Групп" обратилось Арбитражный суд Краснодарского края с заявлением о включении в реестр требований кредиторов общества "Кубаньвзрывпром" 34 356 032 рублей 30 копеек задолженности за товар (дело N А32-53340/2019).

Определением Арбитражного суда Краснодарского края от 03.03.2021 по делу N А32-53340/2019, оставленным без изменения постановлением Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 29.04.2021, требование общества "Анемикс Групп" к обществу "Кубаньвзрывпром" в сумме 34 356 032 рублей задолженности признано обоснованным и подлежащим удовлетворению после погашения требований, указанных в пункте 4 статьи 142 Закона о банкротстве, но приоритетно по отношению к требованиям лиц, получающих имущество должника по правилам пункта 1 статьи 148 Закона о банкротстве и пункта 8 статьи 63 Гражданского кодекса Российской Федерации. Суды установили, что лица, контролирующие общество "Анемикс Групп" и общество "Кубаньвзрывпром", состоят в родственной связи, являются заинтересованными (аффилированными) лицами. Длительное неисполнение обязательств по оплате перед обществом "Анемикс Групп", отсутствие со стороны общества "Анемикс Групп" мер к принудительному истребованию задолженности в разумный срок, последующее продолжение гражданско-правовых отношений по существу являются формой финансирования общества "Кубаньвзрывпром" контролирующим лицом.

В пункте 5 Обзора судебной практики разрешения споров, связанных с установлением в процедурах банкротства требований контролирующих должника и аффилированных с ним лиц, утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 29.01.2020, приведены примеры, когда суд, признавая недоказанными суброгационные основания требований аффилированных кредиторов (статьи 365, 384, 387, пункт 5 статьи 313 Гражданского кодекса Российской Федерации), исходил из наличия достигнутой договоренности аффилированных лиц об исполнении обязательств друг друга, в частности, на основании договора о покрытии (без надлежащего юридического оформления) и о погашении задолженности должника в рамках данного договора в счет компенсации за изъятые у должника ранее денежные средства в пользу одного из членов группы.

С учетом единого состава органов управления обществами "Анемикс Групп" и "Кубаньвзрывпром" вместо того, чтобы получить исполнение от общества "Анемикс Групп" и передать его своим кредиторам (третьим лицам), общество "Кубаньвзрывпром" предложило обществу "Анемикс Групп" произвести исполнение непосредственно его кредиторам (третьим лицам), а общество "Анемикс Групп", акцептовав такое предложение и (или) произведя исполнение (конклюдентный акцепт) либо реализовав предоставленное должником право произвести исполнение кредитору, прекращает свое обязательство.

Истец не подтвердил, что операции по изъятию денежных средств со счета общества "Анемикс Групп" соотносятся с реальными хозяйственными отношениями, суды признали недоказанным суброгационное основание требования аффилированного кредитора (статьи 9 и 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Судебные инстанции пришли к выводу о транзитном характере перечислений денежных средств внутри группы компаний, а также о возвращении в результате совершения обществом "Анемикс Групп" спорных платежей в начальную точку транзита - обществу "Кубаньвзрывпром", в связи с чем отказали в иске.

Согласно абзацу второму пункта 32 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30.06.2020 N 13 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде кассационной инстанции" наличие или отсутствие обстоятельств, имеющих значение для правильного рассмотрения дела, устанавливается судом на основании доказательств по делу (часть 1 статьи 64 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), переоценка судом кассационной инстанции доказательств по делу, то есть иные по сравнению со сделанными судами первой и апелляционной инстанций выводы относительно того, какие обстоятельства по делу можно считать установленными исходя из иной оценки доказательств, в частности, относимости, допустимости, достоверности каждого доказательства в отдельности, а также достаточности и взаимной связи доказательств в их совокупности (часть 2 статьи 71 названного Кодекса), не допускается.

Нарушения, предусмотренные статьей 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не установлены.

Основания для отмены или изменения обжалуемых судебных актов по доводам кассационной жалобы отсутствуют.

При принятии кассационной жалобы к производству заявителю предоставлена отсрочка уплаты государственной пошлины. В связи с отсутствием оснований для удовлетворения жалобы государственная пошлина в размере 3 тыс. рублей подлежит взысканию с предпринимателя в доход федерального бюджета.

Руководствуясь статьями 274, 286 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Краснодарского края от 16.11.2023 и постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.02.2024 по делу N А32-23678/2022 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Анемикс Групп" (ИНН 2315184806, ОГРН 1132315006845) в доход федерального бюджета 3 тыс. рублей государственной пошлины по кассационной жалобе.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий

О.В. Бабаева

Судьи

Р.А. Алексеев А.В. Тамахин