Приказ Департамента финансов Администрации города Салехарда Ямало-Ненецкого автономного округа от 25 апреля 2024 г. N 26 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета города Салехарда, предоставления сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана, утверждения и доведения предельных объемов финансирования до главных распорядителей и получателей средств бюджета города Салехарда"

В соответствии со статьями 215.1, 217.1 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета города Салехарда, предоставления сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана, утверждения и доведения предельных объемов финансирования до главных распорядителей и получателей средств бюджета города Салехарда (далее - Порядок).

2. Признать утратившим силу приказ департамента финансов Администрации города Салехарда от 11 марта 2014 года N 12 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения городского бюджета, предоставления сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана, утверждения и доведения предельных объемов финансирования до главных распорядителей и получателей средств городского бюджета".

Начальник департамента

Е.В. Уфимцева

Утвержден
приказом департамента финансов
Администрации города Салехарда
от 25 апреля 2024 года N 26

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета города Салехарда, предоставления сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана, утверждения и доведения предельных объемов финансирования до главных распорядителей и получателей средств бюджета города Салехарда

Раздел I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан на основании статей 215.1, 217.1 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает:

1.1. порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета города Салехарда на текущий финансовый год (далее - кассовый план, городской бюджет) в целях обеспечения сбалансированности поступлений в городской бюджет и событий из городского бюджета;

1.2. состав и сроки предоставления главными распорядителями средств городского бюджета, главными администраторами доходов городского бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита городского бюджета (далее при совместном упоминании - главные администраторы бюджетных средств) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана;

1.3. случаи и порядок утверждения и доведения до главных распорядителей и получателей средств городского бюджета предельных объемов оплаты денежных обязательств в соответствующем периоде текущего финансового года (далее - предельные объемы финансирования).

2. Составление и ведение кассового плана осуществляется департаментом финансов Администрации города Салехарда (далее - департамент финансов) на основании сведений, представляемых главными администраторами бюджетных средств, с учетом имеющейся в департаменте финансов информации об операциях по управлению остатками средств на едином счете городского бюджета, об исполнении городского бюджета и показателях сводной бюджетной росписи городского бюджета.

Ведение кассового плана осуществляется департаментом финансов посредством внесения изменений в его показатели.

3. При составлении и ведении кассового плана формирование документов и обмен документами и информацией осуществляется с использованием специализированного программного обеспечения для организации бюджетного процесса в форме электронных документов и с применением усиленных квалифицированных электронных подписей руководителя (уполномоченного лица) в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - электронный вид).

При отсутствии технической возможности информационного и документального обмена в электронном виде обмен документами и информацией может осуществляться на бумажных носителях способом, позволяющим подтвердить факт и дату представления документов и информации.

4. Для составления и ведения кассового плана используются коды бюджетной классификации Российской Федерации, перечень лицевых счетов и коды дополнительной классификации доходов, расходов и источников финансирования городского бюджета, используемые для получения аналитической информации о средствах городского бюджета (далее - коды дополнительной классификации).

5. Кассовый план составляется на очередной финансовый год с помесячным распределением поступлений в городской бюджет и перечислений из городского бюджета по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

6. В случае кассовой несбалансированности проекта кассового плана (изменений в кассовый план) департамент финансов принимает решения:

6.1. о привлечении на единый счет городского бюджета остатков средств на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств городского бюджета, на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений, на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами получателей средств из бюджета, на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения открытых департаменту финансов в соответствии с законодательством Российской Федерации для покрытия кассового разрыва;

6.2. о привлечении заемных средств для покрытия кассового разрыва;

6.3. о перераспределении расходов городского бюджета на последующие месяцы с учетом их приоритетности.

Принятые департаментом финансов решения о корректировках отражаются в проекте кассового плана.

7. При корректировке департаментом финансов проекта кассового плана по перечислениям из городского бюджета учитываются следующие приоритетные социально значимые расходы:

7.1. расходы на выплату персоналу в целях обеспечения выполнения функций муниципальными органами, казенными учреждениями с учетом взносов по обязательному социальному страхованию;

7.2. услуги связи;

7.3. коммунальные услуги;

7.4. работы, услуги по содержанию имущества в части расходов по содержанию нефинансовых активов в чистоте;

7.5. увеличение стоимости материальных запасов в части медикаментов и перевязочных средств, приборов медицинского назначения, продуктов питания, горючесмазочных материалов, включая специальное топливо;

7.6. социальное обеспечение и иные выплаты населению (включая реализацию мер социальной поддержки участникам специальной военной операции и членам их семей);

7.7. исполнение судебных актов;

7.8. уплата налогов, сборов и иных платежей;

7.9. расходы, связанные с предотвращением влияния ухудшения геополитической и экономической ситуации на развитие отраслей экономики;

7.10. финансовое обеспечение выполнения муниципального задания (в части подпунктов 7.1.-7.9. пункта 7 настоящего порядка);

7.11. обслуживание муниципального долга.

8. Кассовый план является основой для формирования предельных объемов финансирования главных распорядителей и получателей средств городского бюджета.

9. Предельные объемы финансирования доводятся управлением казначейства департамента финансов (далее - управление казначейства) в электронном виде до главных распорядителей и получателей средств городского бюджета на очередной финансовый год с помесячной детализацией и учитываются помесячно нарастающим итогом.

Раздел II. Порядок составления, уточнения и представления сведений о поступлении доходов городского бюджета

10. Показатели кассового плана по доходам городского бюджета формируются на основании прогноза поступлений по доходам городского бюджета по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку, представленного главными администраторами доходов в бюджетное управление департамента финансов (далее - бюджетное управление) в электронном виде.

Показатели прогноза поступлений по доходам городского бюджета должны соответствовать показателям Решения Городской Думы города Салехарда о бюджете и Решения Городской Думы города Салехарда о внесении изменений соответственно (далее Решение о внесении изменений).

11. Указанные в пункте 10 настоящего Порядка сведения предоставляются в сроки:

в целях составления кассового плана - не позднее 25 декабря отчетного финансового года;

целях уточнения кассового плана в связи с внесением изменений в Решение - в течение пяти рабочих дней со дня принятия Решения о внесении изменений.

12. В случае выявления несоответствия представленных главным администратором доходов сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана, требованиям настоящего Порядка, бюджетное управление в течение одного рабочего дня со дня получения сведений отклоняет (возвращает на доработку) их главному администратору доходов с указанием выявленных несоответствий. Главный администратор доходов не позднее следующего рабочего дня устраняет выявленные несоответствия и представляет уточненные сведения, необходимые для составления и ведения кассового плана, указанные в пункте 10 настоящего Порядка.

Раздел III. Порядок составления и представления сведений (изменений сведений) по источникам финансирования городского бюджета

13. В целях составления и уточнения кассового плана главные администраторы источников финансирования дефицита городского бюджета представляют в департамент финансов в электронном виде сведения (изменения сведений) о помесячном распределении перечислений и поступлений по источникам финансирования дефицита городского бюджета по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

14. Указанные в пункте 14 настоящего Порядка сведения (изменения сведений) представляются:

- в целях составления кассового плана на очередной финансовый год - не позднее 25 декабря текущего финансового года;

- в целях уточнения кассового плана - в течение месяца, но не позднее 15 числа.

Раздел IV. Порядок составления, уточнения и представления сведений по расходам городского бюджета

15. В целях составления и уточнения кассового плана главные распорядители средств городского бюджета представляют в департамент финансов в электронном виде заявки на финансирование (изменение финансирования) перечислений по расходам из городского бюджета по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку (далее - заявка на финансирование (изменение финансирования)).

16. Представление в департамент финансов заявок на финансирование (изменение финансирования) в целях составления кассового плана на очередной финансовый год осуществляется не позднее 25 декабря текущего финансового года.

17. Представление заявок на финансирование (изменение финансирования) в целях уточнения кассового плана осуществляется:

17.1. одновременно с внесением изменений в роспись расходов городского бюджета, в сроки, установленные порядком составления и ведения сводной бюджетной росписи городского бюджета и бюджетных росписей главных распорядителей средств городского бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита городского бюджета) и лимитов бюджетных обязательств;

17.2. ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня текущего месяца (за исключением января текущего финансового года), с целью корректировки перечислений по расходам городского бюджета за прошедший месяц (сумма предельных объемов финансирования прошедшего месяца должна соответствовать фактически произведенным перечислениям по расходам);

17.3. при необходимости перераспределения перечислений по расходам городского бюджета между месяцами, не связанных с изменением росписи расходов городского бюджета, в течение месяца с 15 до 20 числа.

18. При составлении заявок на финансирование (изменение финансирования) в целях уточнения кассового плана в табличной части указываются только суммы изменений по соответствующим кодам классификации расходов бюджетов: сумма уменьшения расходов указывается со знаком "-", а сумма увеличения расходов со знаком "+" (либо без указания знака).

19. Управление казначейства в течение трех рабочих дней после получения осуществляет проверку представленных заявок на финансирование (изменение финансирования) на соответствие сводной бюджетной росписи городского бюджета и лимитам бюджетных обязательств, утвержденных департаментом финансов, а также на соответствие уже произведенным перечислениям по расходам городского бюджета.

В случае несоответствия представленной заявки на финансирование (изменение финансирования) сводной бюджетной росписи городского бюджета, лимитам бюджетных обязательств, произведенным перечислениям по расходам городского бюджета управление казначейства отклоняет ее с указанием причины отклонения.

Раздел V. Порядок составления, утверждения и уточнения кассового плана

20. Бюджетное управление предоставляет управлению казначейства в электронном виде прогноз (изменение прогноза) поступлений доходов в городской бюджет по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку, составленный на основании представленных главными администраторами доходов городского бюджета сведений (изменений сведений) о помесячном поступлении доходов в городской бюджет. В случае если главным администратором доходов городского бюджета не были предоставлены сведения (изменения сведений) о помесячном поступлении доходов в городской бюджет в сроки, утвержденные пунктом 11 настоящего Порядка, бюджетное управление составляет прогноз (изменение прогноза) поступлений доходов в городской бюджет на основании имеющейся информации о фактическом поступлении доходов городского бюджета.

21. Бюджетное управление предоставляет управлению казначейства в электронном виде прогноз (изменение прогноза) перечислений и поступлений по источникам финансирования дефицита городского бюджета по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку, составленный на основании представленных главными администраторами источников финансирования дефицита городского бюджета сведений (изменений сведений) о помесячном распределении перечислений и поступлений по источникам финансирования дефицита городского бюджета.

22. Указанные в пунктах 20, 21 настоящего Порядка прогнозы (изменения прогнозов) предоставляются:

- в целях составления кассового плана на очередной финансовый год - не позднее 28 декабря текущего финансового года;

- в целях уточнения кассового плана - в течение месяца, но не позднее 20 числа.

23. На основании полученной в электронном виде информации от бюджетного управления и главных распорядителей средств городского бюджета управлением казначейства составляется проект кассового плана на очередной финансовый год - не позднее 30 декабря текущего финансового года, в целях уточнения кассового плана - не позднее 28 числа текущего месяца по формам согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

24. Составленный сбалансированный проект кассового плана предоставляется управлением казначейства начальнику департамента финансов в целях утверждения кассового плана на очередной финансовый год - не позднее 30 декабря текущего финансового года, в целях утверждения уточненного кассового плана не позднее 30 числа текущего месяца.

25. В случае возникновения в ходе исполнения городского бюджета риска несбалансированности кассового плана департамент финансов самостоятельно вносит изменения в кассовый план в течение финансового года.

Раздел VI. Случаи и порядок доведения предельных объемов финансирования до главных распорядителей и получателей средств городского бюджета

26. Управление казначейства при положительном результате проверки заявок на финансирование (изменение финансирования), проведенной в соответствии с абзацем 1 пункта 19 настоящего Порядка, проставляет на них дату принятия.

27. Данные о предельных объемах финансирования (изменениях предельных объемов финансирования) по расходам городского бюджета, сформированные на основании принятых заявок на финансирование (изменение финансирования), отражаются на лицевых счетах получателей средств городского бюджета как предельные объемы финансирования (изменения предельных объемов финансирования).

28. Управление казначейства не позднее следующего дня после простановки на заявке на финансирование (изменении финансирования) даты принятия направляют главным распорядителям средств городского бюджета уведомления о предельных объемах финансирования (изменениях предельных объемов финансирования) по форме согласно приложению N 7 к настоящему порядку в разрезе каждого подведомственного учреждения.

29. Главные распорядители средств городского бюджета доводят уведомления о предельных объемах финансирования (изменениях предельных объемов финансировании) до подведомственных получателей средств городского бюджета в течение двух рабочих дней со дня их получения.

Приложение 1
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета города Салехарда,
предоставления сведений, необходимых
для составления и ведения кассового плана,
утверждения и доведения предельных
объемов финансирования до главных
распорядителей и получателей средств
бюджета города Салехарда

Наименование органа, организующего исполнение бюджета:	Департамент финансов Администрации города Салехарда
Наименование бюджета:	Бюджет города Салехарда

Участник бюджетного процесса	Лицевой счет	Тип средств бюджета	Код бюджетной классификации Российской Федерации	СубКОСГУ	Мероприятие	Кассовый план на год	в том числе по месяцам
							январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	16	17	18	19	20	21
Поступления
Перечисления
Сальдо операций по поступлениям и перечислениям
Сальдо операций по поступлениям и перечислениям с учетом остатка на начало года

Начальник департамента финансов Администрации города Салехарда
			(подпись)		(расшифровка подписи)
Начальник управления казначейства
			(подпись)		(расшифровка подписи)
Исполнитель
			(подпись)		(расшифровка подписи)

Приложение 2
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета города Салехарда,
предоставления сведений, необходимых
для составления и ведения кассового плана,
утверждения и доведения предельных
объемов финансирования до главных
распорядителей и получателей средств
бюджета города Салехарда

Сведения (изменения сведений)

о помесячном поступлении доходов в городской бюджет

на 20__ год

Дата составления ______________

Наименование главного администратора доходов бюджета города Салехарда
Наименование финансового органа	Департамент финансов Администрации города Салехарда
Единицы измерения: рубли

Поступления			Сумма на год	в том числе по месяцам
наименование показателя	код бюджетной классификации Российской Федерации	тип средств бюджета		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
ИТОГО:

Руководитель
		(подпись)		(расшифровка подписи)
Исполнитель
		(подпись)		(расшифровка подписи)

Приложение 3
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета города Салехарда,
предоставления сведений, необходимых
для составления и ведения кассового плана,
утверждения и доведения предельных
объемов финансирования до главных
распорядителей и получателей средств
бюджета города Салехарда

Сведения (изменения сведений)

о помесячном распределении перечислений и поступлений по источникам

внутреннего финансирования дефицита городского бюджета

на 20__ год

дата составления ______________

Наименование главного администратора источников

финансирования дефицита городского бюджета ____________________________________________________

Наименование финансового органа            Департамент финансов Администрации города Салехарда

Единица измерения: рубли

Поступления/перечисления			Сумма на год	в том числе по месяцам
Наименование показателя	Код бюджетной классификации Российской Федерации	Тип средств бюджета		Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
ИТОГО

Руководитель
		(подпись)		(расшифровка подписи)
Исполнитель
		(подпись)		(расшифровка подписи)

Приложение 4
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета города Салехарда,
предоставления сведений, необходимых
для составления и ведения кассового плана,
утверждения и доведения предельных
объемов финансирования до главных
распорядителей и получателей средств
бюджета города Салехарда

Заявка на финансирование (изменение финансирования)

кассовых выплат по расходам городского бюджета на 20__ год

Дата составления _____________

Наименование главного распорядителя средств городского бюджета
Наименование финансового органа	Департамент финансов Администрации города Салехарда
Единицы измерения: рубли

Наименование получателя средств городского бюджета	Лицевой счет	Код бюджетной классификации РФ	СубКОСГУ	Мероприятие	Тип средств бюджета	Сумма на год	в том числе по месяцам
							январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19
ИТОГО:

Руководитель
		(подпись)		(расшифровка подписи)
Исполнитель
		(подпись)		(расшифровка подписи)

Приложение 5
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета города Салехарда,
предоставления сведений, необходимых
для составления и ведения кассового плана,
утверждения и доведения предельных
объемов финансирования до главных
распорядителей и получателей средств
бюджета города Салехарда

Прогноз (изменение прогноза)

поступлений доходов в городской бюджет

на 20__ год

Наименование финансового органа	Департамент финансов Администрации города Салехарда
Структурное подразделение	Бюджетное управление
Единицы измерения: рубли

Поступления			Сумма на год	в том числе по месяцам
наименование показателя	код бюджетной классификации РФ	тип средств бюджета		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
ИТОГО:

Начальник бюджетного управления
		(подпись)		(расшифровка подписи)
Исполнитель
		(подпись)		(расшифровка подписи)

Приложение 6
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета города Салехарда,
предоставления сведений, необходимых
для составления и ведения кассового плана,
утверждения и доведения предельных
объемов финансирования до главных
распорядителей и получателей средств
бюджета города Салехарда

Прогноз (изменение прогноза)

перечислений и поступлений по источникам внутреннего

финансирования дефицита городского бюджета

на 20__ год

Наименование финансового органа	Департамент финансов Администрации города Салехарда
Структурное подразделение	Бюджетное управление
Единицы измерения: рубли

Поступления/перечисления			Сумма на год	в том числе по месяцам
наименование показателя	код бюджетной классификации Российской Федерации	тип средств бюджета		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1	2		3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
ИТОГО:

Начальник бюджетного управления
		(подпись)		(расшифровка подписи)
Исполнитель
		(подпись)		(расшифровка подписи)

Приложение 7
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета города Салехарда,
предоставления сведений, необходимых
для составления и ведения кассового плана,
утверждения и доведения предельных
объемов финансирования до главных
распорядителей и получателей средств
бюджета города Салехарда

Уведомление

о предельных объемах финансирования (изменениях предельных объемов финансирования)

от __________________

Наименование главного распорядителя средств городского бюджета
Кому
	(наименование получателя средств городского бюджета)
Наименование бюджета	Бюджет города Салехарда
Единицы измерения: рубли

Код бюджетной классификации						СубКОСГУ	Мероприятие	Тип средств бюджета	Сумма на год	в том числе по месяцам
ППП	РЗ	ПЗ	ЦСР	ВР	КОСГУ					Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22
ИТОГО

Начальник управления казначейства
		(подпись)		(расшифровка подписи)
Исполнитель
		(подпись)		(расшифровка подписи)