Приложение 2. Положение о специализированных инвестиционных фондах приватизации, аккумулирующих приватизационные чеки граждан

Приложение 2

к Указу Президента РФ

от 7 октября 1992 г. N 1186

Положение
о специализированных инвестиционных фондах приватизации, аккумулирующих приватизационные чеки граждан

I. Общие положения

1. Положение о специализированных инвестиционных фондах приватизации, аккумулирующих приватизационные чеки граждан (далее именуется - Положение), определяет порядок учреждения и функционирования специализированных инвестиционных фондов приватизации, аккумулирующих приватизационные чеки граждан (далее именуются - чековые инвестиционные фонды).

Чековые инвестиционные фонды аккумулируют приватизационные чеки физических и юридических лиц для последующего их использования в процессе приватизации государственных и муниципальных предприятий.

2. Чековым инвестиционным фондом признается акционерное общество открытого типа, которое одновременно осуществляет деятельность, заключающуюся в привлечении средств за счет эмиссии собственных акций и инвестировании собственных средств в ценные бумаги других эмитентов, торговле ценными бумагами, а также владеет инвестиционными ценными бумагами, стоимость которых составляет 30 и более процентов от общей стоимости его активов, принимает и осуществляет операции с приватизационными чеками. Иные юридические лица, осуществляющие инвестиционную деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации, приобретают статус чекового инвестиционного фонда после приведения учредительных документов в соответствие с настоящим Положением.

3. Чековыми инвестиционными фондами не могут являться банки и страховые компании, деятельность которых регулируется законодательством Российской Федерации о банках и страховых компаниях.

4. Основные понятия, применяемые в целях настоящего Положения:

аффилированная группа чекового инвестиционного фонда - чековый инвестиционный фонд, управляющий чековым инвестиционным фондом, а также все аффилированные лица данного чекового инвестиционного фонда и его управляющего;

лицо - любое физическое или юридическое лицо, в том числе акционерное общество, товарищество, государственное предприятие;

аффилированное лицо физического или юридического лица (акционерного общества товарищества, государственного предприятия) - его управляющий, директора и должностные лица, учредители, а также акционеры, которым принадлежат 25 и более процентов его акций, или предприятие, в котором этому лицу принадлежат 25 и более процентов голосующих акций. В число аффлированных лиц управляющего входят все инвестиционные фонды, заключившие с ним договор об управлении инвестиционным фондом;

банк - юридическое лицо, учреждаемое и осуществляющее свою деятельность в соответствии с Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР";

депозитарий чекового инвестиционного фонда - банк или иное юридическое лицо, не являющееся аффилированным лицом этого инвестиционного фонда, осуществляющее действия с ценными бумагами, в том числе с приватизационными чеками, а также денежными средствами, принадлежащими фонду, ведущее учет движения этого имущества фонда и осуществляющее другие функции согласно депозитарному договору;

открытый инвестиционный фонд - чековый инвестиционный фонд, который эмитирует ценные бумаги без обязательства их выкупа эмитентом;

инвестиционные ценные бумаги - любые ценные бумаги, за исключением ценных бумаг, выпущенных дочерними предприятиями, более 50 процентов голосующих акций в которых принадлежат эмитенту;

контроль - способность оказывать решающее влияние на управление деятельностью физического или юридического лица, в том числе на осуществление им соответствующих полномочий по управлению предприятием, в котором этому физическому или юридическому лицу принадлежат 25 и более процентов голосующих акций. Контролем не является осуществление должностными лицами своих служебных обязанностей;

независимый аудитор чекового инвестиционного фонда - аудиторская организация, не являющаяся аффилированным лицом этого фонда;

ограничиваемая организация, учреждение - любое лицо, которое согласно пункту 1 статьи 9 Закона Российской Федерации "О приватизации государственных и муниципальных предприятий Российской Федерации" не имеет права приобретать имущество приватизируемых государственных и муниципальных предприятий;

ГАРАНТ:

Об ограничениях на участие в приватизации юридических лиц см. Федеральный закон от 21 декабря 2001 г. N 178-ФЗ

министерство, ведомство, иной орган государственного управления;

предприятие, находящееся в собственности общественных организаций (объединений); комитет по управлению имуществом или фонд имущества; межотраслевое государственное объединение, ассоциация, концерны и иное добровольное объединение предприятий, в том числе после приведения их организационно-правовой формы в соответствие с законодательством Российской Федерации; другие юридические лица, над которыми указанные выше лица осуществляют контроль. Ограничиваемой организацией не является любое объединение предприятий, если государству принадлежат менее 25 процентов его уставного капитала и менее 25 процентов уставного капитала каждого из учредителей объединения;

управляющий чекового инвестиционного фонда - любое лицо, получившее лицензию на осуществление деятельности управляющего чекового инвестиционного фонда в установленном порядке, с которым заключен договор об управлении чековым инвестиционным фондом.

5. На порядок учреждения и функционирования чековых инвестиционных фондов не распространяется действие Положения о выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в РСФСР, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 1991 г. N 78.

Положение об акционерных обществах, утвержденное постановлением Совета Министров РСФСР от 25 декабря 1990 г. N 601, применяется к деятельности чековых инвестиционных фондов с учетом особенностей, установленных настоящим Положением.

ГАРАНТ:

Согласно постановлению Правительства РФ от 6 марта 1996 г. N 262 постановление СМ РСФСР от 25 декабря 1990 г., утверждавшее Положение об акционерных обществах, утратило силу. В настоящее время деятельность акционерных обществ регулируется Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ

II. Учреждение и регистрация чекового инвестиционного фонда

6. Учреждение и регистрация чекового инвестиционного фонда осуществляются в порядке, установленном законодательством Российской Федерации для акционерных обществ, с учетом особенностей, предусмотренных настоящим Положением.

7. Чековый инвестиционный фонд образуется исключительно в форме акционерного общества открытого типа.

8. Чековый инвестиционный фонд может иметь одного или нескольких учредителей. Число учредителей чекового инвестиционного фонда не ограничено. Учредителями и акционерами чековых инвестиционных фондов могут быть любые лица, кроме ограничиваемых организаций, учреждений.

Решение об учреждении чекового инвестиционного фонда принимается собранием учредителей или единственным учредителем.

Собрание учредителей утверждает устав чекового инвестиционного фонда, разработанный в соответствии с Примерным уставом инвестиционного фонда, избирает совет директоров чекового инвестиционного фонда, утверждает проекты депозитарного договора и договора с управляющим на управление чековым инвестиционным фондом, уполномочивает должностное лицо фонда на их заключение.

9. Чековые инвестиционные фонды являются инвестиционными фондами закрытого типа и не имеют права выкупать свои акции у акционеров. Акции чековых инвестиционных фондов могут обращаться на рынке ценных бумаг, а также продаваться и покупаться другим путем.

Запрещается устанавливать любые ограничения на куплю-продажу акций указанных фондов.

10. В дополнение к требованиям, предъявляемым законодательством Российской Федерации к содержанию устава акционерного общества, устав чекового инвестиционного фонда в обязательном порядке должен содержать следующие положения:

определение чекового инвестиционного фонда как акционерного общества открытого типа;

тип чекового инвестиционного фонда (чековый инвестиционный фонд может быть только закрытым инвестиционным фондом);

инвестиционную декларацию, которой устанавливаются основные направления, цели и ограничения инвестиционной деятельности фонда, предельные (максимальные или минимальные) доли уставного капитала, которые могут быть вложены в ценные бумаги того или иного вида;

порядок привлечения заемных средств;

указания на то, что все акции чекового инвестиционного фонда являются обыкновенными акциями с одинаковым правом голоса, участия в управлении и правом на получение имущества при ликвидации фонда, а также на срочное или бессрочное время деятельности инвестиционного фонда;

запрет на создание каких-либо специальных или резервных фондов;

сведения о месте, порядке и сроках выплаты дивидендов.

11. В наименование чекового инвестиционного фонда должны быть включены слова: "чековый инвестиционный фонд","имеющий лицензию комитета по управлению имуществом" и сведения, необходимые для того, чтобы отличить данный фонд от других организаций.

Наименование чекового инвестиционного фонда не должно означать или подразумевать его принадлежности к каким-либо национально-государственным или административно-территориальным образованиям, министерствам, ведомствам или общественным организациям.

Никакие лица, кроме чековых инвестиционных фондов, действующих в соответствии с настоящим Положением, не имеют права включать в свое наименование слова "чековый инвестиционный фонд" или слова, имеющие аналогичный смысл.

12. Управляющим чекового инвестиционного фонда не может быть ограничиваемая организация, учреждение. Банк, страховая организация или предприятие, в уставном капитале которого доля банков или страховых организаций составляет 60 и более процентов, не являющееся депозитарием этого фонда, может быть его управляющим.

13. Уставный капитал чекового инвестиционного фонда при его учреждении формируется за счет вкладов учредителей и должен составлять не менее 500 тыс. рублей. На момент учреждения чекового инвестиционного фонда его уставный капитал должен быть полностью распределен между учредителями.

Учредители обязаны оплатить 100 процентов стоимости уставного капитала не позднее 30 дней со дня регистрации чекового инвестиционного фонда.

14. Уставный капитал чекового инвестиционного фонда может быть оплачен только денежными средствами в наличном или безналичном порядке, приватизационными чеками, ценными бумагами, недвижимым имуществом.

При учреждении чекового инвестиционного фонда доля недвижимого имущества не должна превышать 25 процентов от величины его уставного капитала.Каждая акция дает акционерам право одного голоса на всех собраниях акционеров и наравне с другими акциями право на получение дивидендов и соответствующей части имущества фонда.

Размер уставного капитала чекового инвестиционного фонда может быть увеличен путем дополнительного выпуска акции и обмена их на деньги и приватизационные чеки.

ГАРАНТ:

См. также телеграмму Госкомимущества РФ от 6 апреля 1993 г. N АИ-22/2283

15. Для регистрации выпуска акции эмитент обязан представить в Государственный комитет Российской Федерации по управлению государственным имуществом проспект эмиссии, составленный в соответствии с Типовым проспектом эмиссии. Первая подписка на акции чекового инвестиционного фонда проводится не позднее трех месяцев со дня его государственной регистрации. Каждая последующая подписка на акции может осуществляться только по истечении трех месяцев после предыдущей.

При продаже (обмене) акций чекового инвестиционного фонда на деньги и приватизационные чеки цена акций, установленная чековым инвестиционным фондом, подлежит обязательному оповещению через средства массовой информации.

16. Порядок лицензирования деятельности чековых инвестиционных фондов и регистрации выпуска акций устанавливается Государственным комитетом Российской Федерации по управлению государственным имуществом.

ГАРАНТ:

О переоформлении лицензий чековым инвестиционным фондам см. распоряжение Госкомимущества РФ от 15 сентября 1994 г. N 2354-р

17. Чековый инвестиционный фонд заключает депозитарный договор, составленный в соответствии с Основными положениями депозитарного договора. Внесение изменений и дополнений в депозитарный договор может быть произведено по решению общего собрания акционеров чекового инвестиционного фонда с учетом требований Основных положений депозитарного договора.

Все денежные средства и ценные бумаги фонда хранятся у депозитария. Все денежные расчеты и операции с ценными бумагами могут осуществляться только через депозитария.

Депозитарий не может быть кредитором и гарантом чекового инвестиционного фонда. Депозитарий осуществляет и контролирует операции с ценными бумагами чекового инвестиционного фонда с учетом требований депозитарного договора, включая ограничения на обмен, приобретение и продажу ценных бумаг.

18. Чековый инвестиционный фонд назначает независимого аудитора для ежегодной проверки документации и отчетности фонда, управляющего и депозитария.

19. Чековый инвестиционный фонд заключает договор с управляющим об управлении чековым инвестиционным фондом, составленный в соответствии с Примерным договором с управляющим об управлении инвестиционным фондом. Внесение изменений и дополнений в договор с управляющим об управлении чековым инвестиционным фондом может быть произведено по решению общего собрания акционеров с учетом требований указанного Примерного договора. Лицо, заключающее с чековым инвестиционным фондом договор об управлении чековым инвестиционным фондом, обязано иметь лицензию Государственного комитета Российской Федерации по управлению государственным имуществом.

Лицензирование деятельности управляющего чекового инвестиционного фонда осуществляется в порядке, устанавливаемом Государственным комитетом Российской Федерации по управлению государственным имуществом.

ГАРАНТ:

Порядок лицензировании деятельности управляющих специализированных инвестиционных фондов приватизации, аккумулировавших приватизационные чеки граждан до 1 июля 1994 г. утвержден распоряжением Госкомимущества РФ от 18 октября 1994 г. N 2528-р

20. Не могут являться служащими, должностными лицами или директорами чекового инвестиционного фонда, а также выполнять функции управляющего, независимого аудитора или депозитария фонда лица, имеющие судимость за подделку документов, денежных знаков, ценных бумаг, хищение или взяточничество и другие корыстные преступления.

III. Регистрация выпуска ценных бумаг и лицензирование деятельности чекового инвестиционного фонда

21. Чековые инвестиционные фонды имеют право осуществлять свою деятельность (выпускать, покупать или продавать ценные бумаги, рекламировать свою деятельность, оповещать через средства массовой информации о продаже акций) только после получения лицензии и до момента ее аннулирования.

22. Для получения лицензии и регистрации выпуска акций чековый инвестиционный фонд представляет в Государственный комитет Российской Федерации по управлению государственным имуществом следующие документы:

копии его учредительных документов, заверенные органом, осуществившим его регистрацию, составленные в соответствии с Примерным уставом инвестиционного фонда;

заявка на регистрацию выпуска ценных бумаг с указанием полного и сокращенного наименования чекового инвестиционного фонда, его местонахождения, почтового адреса, сведений о должностных лицах фонда, членах совета директоров, управляющем, депозитарии, их аффилированных лицах, независимом аудиторе;

проспект эмиссии по форме в соответствии с Типовым проспектом эмиссии инвестиционного фонда;

отчет о предыдущем выпуске акций;

копия договора с управляющим об управлении чековым инвестиционным фондом и копия депозитарного договора, составленные в соответствии с Основными положениями депозитарного договора и Примерным договором с управляющим об управлении инвестиционным фондом;

копия лицензии на осуществление деятельности управляющего чекового инвестиционного фонда.

В учредительных документах и проспекте эмиссии чекового инвестиционного фонда, представляемых в Государственный комитет Российской Федерации по управлению государственным имуществом, отражаются сведения о порядке использования фондом приватизационных чеков.

23. В течение десяти календарных дней после получения соответствующих документов при отсутствии замечаний Государственный комитет Российской Федерации по управлению государственным имуществом обязан выдать инвестиционному фонду лицензию чекового инвестиционного фонда и зарегистрировать выпуск его акций.

В случае несоответствия указанных документов настоящему Положению Государственный комитет Российской Федерации по управлению государственным имуществом уведомляет об этом инвестиционный фонд в течение десяти календарных дней со дня представления документов и требует внесения изменений и дополнений в представленные ранее документы в 3-дневный срок. в этом случае регистрация выпуска акций и выдача лицензии чекового инвестиционного фонда приостанавливаются на срок до десяти дней со дня подачи заявки.

В случае непредоставления исправленных документов по истечении этого срока Государственный комитет Российской Федерации по управлению государственным имуществом вправе своим распоряжением отказать в выдаче лицензии чекового инвестиционного фонда и регистрации выпуска его акций.

Отказ в выдаче лицензии и регистрации выпуска акций лицам, представившим документы в соответствии с пунктом 22 настоящего Положения, по иным основаниям не допускается.

Порядок приостановления действия и отзыва лицензии на право осуществления деятельности в качестве чекового инвестиционного фонда устанавливается Государственным комитетом Российской Федерации по управлению государственным имуществом.

Присвоенные регистрирующим органом код и дата регистрации выпуска акций чекового инвестиционного фонда подлежат обязательному отражению в лицензии чекового инвестиционного фонда, реестре акционеров. Орган, осуществивший регистрацию выпуска акций чекового инвестиционного фонда, выдает эмитенту лицензию чекового инвестиционного фонда, письмо, подтверждающее акт регистрации выпуска акций, и один экземпляр прошнурованного и скрепленного печатью этого органа проспекта эмиссии со штампом "зарегистрировано".

После регистрации выпуска акций эмитент обязан через средства массовой информации сделать сообщение о выпуске акций,включающее в себя срок начала продажи акций, адрес, местонахождение и телефон организации, в которой покупатели могут ознакомиться с проспектом эмиссии, узнать дату, время и место проведения продажи, полное наименование и номер телефона продавца.

IV.Ограничения деятельности чекового инвестиционного фонда

24. Акции чекового инвестиционного фонда, в том числе акции учредителей, подлежат продаже (обмену) только на приватизационные чеки или деньги.

25. Чековый инвестиционный фонд не имеет права:

осуществлять иные виды инвестиции, кроме инвестирования в ценные бумаги;

приобретать голосующие акции любого акционерного общества в случае, если после их приобретения аффилированной группе инвестиционного чекового фонда будут принадлежать более 10 процентов голосующих акций этого общества;

приобретать и иметь в своих активах более 10 процентов ценных бумаг одного эмитента по номинальной стоимости;

инвестировать более 5 процентов своих чистых активов в ценные бумаги одного эмитента;

инвестировать средства в ценные бумаги аффилированных лиц чекового инвестиционного фонда;

заключать договоры о продаже ценных бумаг, которые ему не принадлежат или которые он не имеет права приобретать;

привлекать заемные средства;

выдавать гарантии любого рода, совершать залоговые сделки;

осуществлять инвестиции в ценные бумаги предприятий, организационно -правовая форма которых предусматривает полную ответственность;

осуществлять инвестиции в ценные бумаги, выпущенные управляющим, депозитарием, независимым аудитором, учредителями фонда, а также акционерами, владеющими 5 и более процентами акций фонда, предприятиями, контролирующими или находящимися под контролем этих лиц;

привлекать заемные средства или выпускать облигации, привилегированные акции и иные денежные обязательства;

осуществлять деятельность в качестве представителей, посредников, продавцов объектов приватизации, в том числе при продаже акций, долей паев приватизируемых предприятий;

приобретать у своих аффилированных лиц либо продавать им ценные бумаги и иное имущество;

вкладывать средства в долговые обязательства, за исключением государственных ценных бумаг;

выпускать долговые обязательства;

приобретать и иметь в своих активах 5 и более процентов всех выпущенных в Российской Федерации приватизационных чеков;

осуществлять инвестиции в предприятия, не прошедшие государственную регистрацию в Российской Федерации или осуществляющих основную деятельность не на территории Российской Федерации;

заключать сделки, не связанные с инвестиционной деятельностью, а также приобретать опционы или фьючерсные контракты любого рода;

приобретать и иметь в своих активах 15 и более процентов всех облигаций или долговых обязательств одного эмитента;

приобретать и иметь в своих активах акции иных инвестиционных фондов;

обменивать выпущенные фондом акции на акции акционерных обществ, созданных в процессе приватизации, держателями которых являются фонды имущества.

26. Чековый инвестиционный фонд или управляющий фонда не могут гарантировать или обещать прибыль или доход, или увеличение стоимости акций фонда либо обещать выкупить или купить акции фонда.

27. Чековый инвестиционный фонд обязан хранить у себя договоры и соглашения о всех заключенных ими сделках с приватизационными чеками в течение пяти лет с момента вступления договора (соглашения) в силу и по первому требованию предъявлять их уполномоченным сотрудникам комитетов по управлению имуществом.

V. Управление и контроль

28. Управление чековым инвестиционным фондом и контроль за его деятельностью осуществляется в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации для акционерных обществ, с учетом особенностей, устанавливаемых настоящим Положением.

ГАРАНТ:

О проведении Управлением инвестиционных фондов Госкомимущества РФ, комитетами по управлению имуществом проверки лицензируемых ими инвестиционных фондов см. распоряжение Госкомимущества РФ от 16 ноября 1994 г. N 2683-р

Порядок контроля за деятельностью специализированных инвестиционных фондов приватизации и управляющих этих фондов, а также приостановления действия и отзыва выданной им лицензии утвержден распоряжением Госкомимущества РФ от 1 июля 1994 г. N 1832-р

29. Высшим органом управления чекового инвестиционного фонда является общее собрание акционеров, к исключительной компетенции которого относятся:

внесение изменений и дополнений в устав;

одобрение инвестиционной декларации, депозитарного договора, договора с управляющим об управлении чековым инвестиционным фондом, в том числе порядка определения размеров вознаграждения депозитария и управляющего, и внесение в них изменений и дополнений;

избрание совета директоров чекового инвестиционного фонда;

утверждение годовых результатов деятельности чекового инвестиционного фонда;

утверждение порядка расчетов дивиденда;

принятие решений о создании филиалов, отделений фонда без права юридического лица и прекращении их деятельности;

назначение членов ревизионной комиссии;

принятие решения о ликвидации чекового инвестиционного фонда, создание ликвидационной комиссии и утверждение ее отчета.

При проведении всех собраний акционеров кворум обеспечивается присутствием лично или через полномочных представителей владельцев не менее чем 50 процентов обыкновенных акций фонда.

Решение принимается простым большинством голосов при наличии кворума.

При отсутствии кворума дата проведения нового собрания акционеров переносится на 14 календарных дней.

Решение на повторном собрании принимается простым большинством голосов присутствующих акционеров или их полномочных представителей независимо от наличия кворума.

30. Первое собрание акционеров проводится не позднее 14 дней после регистрации чекового инвестиционного фонда. Фонд раз в год проводит общее годовое собрание акционеров независимо от проведения других собраний. Период между общими годовыми собраниями не должен превышать 15 месяцев.

31. В период между общими собраниями акционеров чекового инвестиционного фонда его высшим органом управления является совет директоров.

Число членов совета директоров чекового инвестиционного фонда определяется общим собранием акционеров, но должно быть нечетным и не менее пяти.

По требованию депозитария его представитель должен быть допущен на заседание совета директоров фонда.

Управляющий, а также аффилированные лица управляющего или независимого аудитора чекового инвестиционного фонда не должны составлять большинство совета директоров.

32. Уполномоченное собранием акционеров должностное лицо чекового инвестиционного фонда заключает договор с управляющим об управлении чековым инвестиционным фондом. Управляющим чекового инвестиционного фонда должно быть лицо, имеющее лицензию Государственного комитета Российской Федерации по управлению государственным имуществом на осуществление деятельности управляющего чекового инвестиционного фонда.

Допускается установление компенсации за досрочное прекращение действия договора, которая не должна превышать 50 процентов годового вознаграждения управляющего, предусмотренного договором об управлении чековым инвестиционным фондом.

Любое положение указанного договора будет являться недействительным, если оно ограничивает право чекового инвестиционного фонда прекратить действие упомянутого договора досрочно без указания причины.

Требования инвестиционной декларации фонда являются обязательными для исполнения управляющим.

Деятельность управляющего контролируется советом директоров чекового инвестиционного фонда и депозитарием.

33. Директора и должностные лица управляющего, а также директора и должностные лица чекового инвестиционного фонда, депозитария обязаны руководствоваться следующими правилами:

без разрешения совета директоров чекового инвестиционного фонда директора и должностные лица управляющего, а также директора и должностные лица чекового инвестиционного фонда, депозитария не имеют права консультировать какое-либо третье лицо в отношении сделок с ценными бумагами, стороной в которых является предприятие, в уставном капитале которого имеется доля чекового инвестиционного фонда;

любой договор между предприятием, в уставном капитале которого имеется доля чекового инвестиционного фонда, и директорами, должностными лицами управляющего, а также директорами, должностными лицами чекового инвестиционного фонда должен быть одобрен советом директоров фонда;

любая сделка между чековым инвестиционным фондом и предприятием либо другим юридическим лицом, в которой директора и должностные лица управляющего, а также директора и должностные лица чекового инвестиционного фонда имеют экономический интерес, должна быть одобрена советом директоров чекового инвестиционного фонда. Члены совета директоров и управляющий считаются имеющими экономический интерес, если они состоят или в результате сделки будут состоять в трудовых или гражданско-правовых отношениях либо обладают или будут обладать правами собственника или кредитора в отношении юридического лица, в уставном капитале которого инвестиционному фонду принадлежит доля 5 и более процентов или которому принадлежат 5 и более процентов акций чекового инвестиционного фонда;

директора и должностные лица управляющего, а также директора и должностные лица инвестиционного фонда и депозитария обязаны обеспечивать конфиденциальность информации,полученной от чекового инвестиционного фонда.

34. Максимальное годовое вознаграждение, получаемое управляющим в связи с управлением чековым инвестиционным фондом, не должно превышать 10 процентов средней годовой стоимости активов баланса чекового инвестиционного фонда, рассчитанной как сумма стоимости активов баланса фонда на конец каждого месяца в течение года, разделенная на двенадцать. В указанную сумму включается возмещение всех расходов управляющего, предусмотренных положением о порядке оценки чистых активов инвестиционных фондов, утверждаемым Государственным комитетом Российской Федерации по управлению государственным имуществом совместно с Министерством финансов Российской Федерации.

ГАРАНТ:

В настоящее время действует Временное положение о порядке оценки и составления отчетности о стоимости чистых активов инвестиционных фондов, утвержденное письмом Госкомимущества РФ от 25 мая 1993 г. N ДВ-2/3498 и Минфина РФ от 21 мая 1993 г. N 62

35. Управляющий чекового инвестиционного фонда несет ответственность за ущерб, причиненный его действиями фонду и акционерам.

VI. Оценка чистых активов и распределение прибыли

36. Оценка чистых активов производится в соответствии с положением о порядке оценки чистых активов инвестиционных фондов, утверждаемым Государственным комитетом Российской Федерации по управлению государственным имуществом совместно с Министерством финансов Российской Федерации.

37. Прибыль чекового инвестиционного фонда формируется за счет дивидендов и процентных поступлений по ценным бумагам фонда, а также за счет доходов от операций с ценными бумагами и приватизационными чеками.

38. Часть чистой прибыли фонда до ее распределения на дивиденды может быть направлена по решению совета директоров в порядке и размерах, установленных его уставом и инвестиционной декларацией, на приращение уставного капитала чекового инвестиционного фонда.

Прибыль фонда, остающаяся после уплаты налогов, обязательных платежей и выплаты вознаграждения управляющему фонда и не направленная на приращение капитала, распределяется между его акционерами в виде дивидендов.

39. Условия, порядок и периодичность выплаты дивидендов определяются уставом чекового инвестиционного фонда.

VII. Отчетность

ГАРАНТ:

О порядке предоставления финансовых отчетов, предусмотренных пунктом 40 настоящего Положения, см.

распоряжение Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 21 апреля 1997 г. N 144-p,

распоряжение Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 22 сентября 1997 г. N 1094-р

40. Не позднее чем через 30 дней после окончания финансового квартала и не позднее 60 дней после окончания финансового года чековый инвестиционный фонд обязан представить для обозрения акционеров и в Государственный комитет Российской Федерации по управлению государственным имуществом, а также опубликовать в печати финансовый отчет, включающий в себя следующую информацию:

бухгалтерский баланс с расшифровкой перечня инвестиций фонда (с указанием сведений о количестве, видах и текущей рыночной стоимости ценных бумаг на дату составления отчета);

отчет о прибылях и убытках, а также дивидендах, выплаченных за указанный период;

справку о стоимости чистых активов фонда на последний день указанного периода, рассчитываемой в соответствии с положением о порядке оценки чистых активов инвестиционных фондов, о количестве акций, выпущенных инвестиционным фондом, номинальной и текущей рыночной цене одной акции на дату составления отчета;

размер оплаты услуг управляющего и депозитария за указанный период; справку о количестве нереализованных приватизационных чеков на дату составления отчета;

сведения об изменениях в составе аффилированных лиц членов совета директоров инвестиционного фонда, управляющего, депозитария.

Финансовый отчет по итогам года удостоверяется независимым аудитором.

ГАРАНТ:

Распоряжением Госкомимущества РФ от 29 ноября 1994 г. N 2773-р сообщено, что с третьего квартала 1994 года вводится обязательность представления в лицензирующие органы одновременно с обычной документарной формой электронной версии отчетов

41. Не позднее чем через 60 дней после окончания финансового года чековый инвестиционный фонд предоставляет возможность любому акционеру фонда бесплатно ознакомиться с информацией о всех контрактах, заключенных чековым инвестиционным фондом, и сделках, совершенных им, а также о всех платежах, осуществленных между управляющим или любым аффилированным лицом и любым лицом, в ценные бумаги которого чековым инвестиционным фондом осуществлялись вложения за отчетный период.

42. Чековый инвестиционный фонд представляет в Государственный комитет Российской Федерации по управлению государственным имуществом сведения о его управляющем, депозитарии и независимом аудиторе, списки всех членов совета директоров чекового инвестиционного фонда, членов совета директоров управляющего, депозитария, независимого аудитора, а также обеспечивает возможность ознакомления любого заинтересованного лица или организации с этими сведениями и списками.

43. Чековому инвестиционному фонду запрещается гарантировать инвесторам в письменной форме и путем рекламы положительный доход или выкуп акций чекового инвестиционного фонда.

44. Чековый инвестиционный фонд обязан ежеквартально публиковать информацию о стоимости активов фонда, включая стоимость и количество неиспользованных приватизационных чеков, удостоверенную заключением независимого аудитора.

Акт или другой документ, составленный по результатам аудиторской проверки, является неотъемлемой частью годового отчета о деятельности чекового инвестиционного фонда.

VIII. Ликвидация и реорганизация чекового инвестиционного фонда

ГАРАНТ:

О порядке согласования реорганизации чековых инвестиционных фондов см. распоряжение Госкомимущества РФ от 10 января 1994 г. N 44-р

45. Чековый инвестиционный фонд ликвидируется:

по решению общего собрания акционеров;

по решению арбитражного суда;

по другим основаниям, предусмотренным уставом фонда.

Ликвидация чекового инвестиционного фонда по решению общего собрания акционеров не может произойти в течение первых трех лет существования фонда.

Реорганизация чекового инвестиционного фонда в течение первых трех лет его деятельности допускается при согласовании с органом, выдавшим ему лицензию.

46. Добровольная ликвидация чекового инвестиционного фонда производится ликвидационной комиссией, назначаемой общим собранием акционеров, принудительная - комиссией, назначаемой арбитражным судом.

С момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия по управлению делами фонда. Ликвидационная комиссия оценивает имущество чекового инвестиционного фонда, выявляет его дебиторов и кредиторов и рассчитывается с ними, принимает меры к оплате долгов фонда третьим лицам, составляет ликвидационный баланс и представляет его общему собранию акционеров.

47. Имеющиеся у чекового инвестиционного фонда денежные средства, включая выручку от распродажи его имущества при ликвидации, после расчетов с бюджетом, кредиторами, распределяются ликвидационной комиссией между акционерами фонда в порядке и на условиях, предусмотренных уставом фонда.

48. Ликвидация чекового инвестиционного фонда считается завершенной, а фонд - прекратившим свою деятельность с момента внесения записи об этом в единый реестр инвестиционных фондов.

49. Споры чековых инвестиционных фондов с юридическими и физическими лицами рассматриваются в соответствии с законодательством Российской Федерации судом и арбитражным судом.