Приложение N 2. Порядок заполнения формы заявления о выдаче справки налогового органа о соблюдении условия о количестве договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета в целях получения налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 18.10.2024 г. N ЕД-7-11/872@

Порядок заполнения формы заявления
о выдаче справки налогового органа о соблюдении условия о количестве договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета в целях получения налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации

1. Заявление о выдаче справки налогового органа о соблюдении условия о количестве договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета в целях получения налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Заявление, Кодекс) заполняется налогоплательщиком, кроме раздела "Заполняется работником налогового органа".

При заполнении Заявления используются значения показателей из документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, и договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами или договора доверительного управления открытым паевым инвестиционным фондом (правил доверительного управления открытым паевым инвестиционным фондом), которые предусматривают открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета (далее при совместном упоминании - договор на ведение индивидуального инвестиционного счета), а также иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика и подтверждающих право на получение налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219.2 Кодекса.

2. Заявление заполняется отдельно по каждому договору на ведение индивидуального инвестиционного счета.

3. Заявление на бумажном носителе заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета.

Заявление может заполняться с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании Заявления вывод двумерного штрих-кода, либо через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме.

4. В Заявлении заполняются все реквизиты, если иное не предусмотрено настоящим Порядком. Наличие исправлений в Заявлении не допускается.

5. Не допускается деформация штрих-кода и утрата сведений на листе Заявления при использовании механических канцелярских средств для скрепления листа Заявления с другими документами (при необходимости).

6. Каждому показателю соответствует одно поле в форме Заявления, состоящее из определенного количества знакомест. В каждом поле указывается только один показатель.

Исключение составляют показатели, значением которых является дата. Для указания даты используются по порядку три поля: день (поле из двух знакомест), месяц (поле из двух знакомест) и год (поле из четырех знакомест), разделенные знаком "."("точка").

7. Заполнение полей Заявления значениями текстовых, числовых, кодовых показателей осуществляется слева направо начиная с первого (левого) знакоместа либо с левого края поля, отведенного для записи значения показателя, если иное не предусмотрено подпунктом 9.1 пункта 9 настоящего Порядка.

8. Заполнение Заявления без использования программного обеспечения осуществляется следующим образом:

8.1. Заполнение текстовых полей формы Заявления осуществляется заглавными печатными символами.

8.2. В случае отсутствия какого-либо показателя во всех знакоместах соответствующего поля проставляется прочерк.

В случае если для указания какого-либо показателя не требуется заполнения всех знакомест соответствующего поля, в незаполненных знакоместах в правой части поля проставляется прочерк.

9. Заполнение Заявления с использованием программного обеспечения осуществляется следующим образом:

9.1. Значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакоместу.

9.2. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 - 18 пунктов.

9.3. При распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест.

10. В поле "ИНН" в верхней части Заявления указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), за исключением случая, предусмотренного настоящим пунктом.

Налогоплательщик при заполнении Заявления вправе не указывать ИНН, указывая при этом в полях "Фамилия", "Имя", "Отчество", "Дата рождения" раздела "Данные налогоплательщика" и в полях "Код вида документа", "Серия и номер" раздела "Сведения о документе, удостоверяющем личность" свои персональные данные либо в поле "Номер записи ЕРН" - номер записи единого федерального информационного регистра, содержащего сведения о населении Российской Федерации, полученный в соответствии с Федеральным законом от 08.06.2020 N 168-ФЗ "О едином федеральном информационном регистре, содержащем сведения о населении Российской Федерации" (далее - номер записи ЕРН).

11. В поле "Представляется в налоговый орган (код)" указывается четырехзначный код налогового органа, в который представляется Заявление.

12. В разделе "Данные налогоплательщика" заполняются персональные данные налогоплательщика следующим образом:

12.1. В полях "Фамилия", "Имя", "Отчество" указываются соответственно фамилия, имя и отчество (при наличии) полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица. Для иностранных физических лиц допускается при написании фамилии, имени и отчества использование букв латинского алфавита.

12.2. В поле "Дата рождения" указывается дата рождения (число, месяц, год) налогоплательщика в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ).

13. Раздел "Сведения о документе, удостоверяющем личность" заполняется следующим образом:

13.1. В поле "Код вида документа" указывается код вида документа в соответствии с приложением к настоящему Порядку.

13.2. В поле "Серия и номер" указываются серия и номер документа, удостоверяющего личность физического лица. Знак "N " не проставляется, серия и номер документа разделяются знаком " " ("пробел").

13.3. Поля "Код вида документа" и "Серия и номер" раздела "Сведения о документе, удостоверяющем личность:" могут не заполняться, если в Заявлении заполнены поле "ИНН" или поле "Номер записи ЕРН".

14. В поле "Номер записи ЕРН" указывается номер записи ЕРН, если в Заявлении не заполнено поле "ИНН" и в полях "Фамилия", "Имя", "Отчество", "Дата рождения" раздела "Данные налогоплательщика" и в полях "Код вида документа", "Серия и номер" раздела "Сведения о документе, удостоверяющем личность:" не указаны персональные данные налогоплательщика в соответствии с документом, удостоверяющим личность.

15. В поле "Номер контактного телефона" указывается контактный телефон налогоплательщика или его представителя с телефонным кодом страны и иными телефонными кодами, требующимися для обеспечения телефонной связи. При отсутствии у налогоплательщика или представителя налогоплательщика контактного телефона данное поле не заполняется.

16. В поле "Номер договора" указывается номер договора на ведение индивидуального инвестиционного счета.

17. В поле "Дата заключения договора" указывается дата заключения договора (число, месяц, год) на ведение индивидуального инвестиционн