Приложение N 2. Порядок заполнения формы заявления о применении в отношении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенного до 31 декабря 2023 года (включительно), налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан в соответствии с подпунктами 3, 4 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 31.10.2024 г.
N ЕД-7-11/983@

Порядок заполнения формы заявления о применении в отношении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенного до 31 декабря 2023 года (включительно), налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан в соответствии с подпунктами 3, 4 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации

1. Форма заявления о применении в отношении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенного до 31 декабря 2023 года (включительно), налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан в соответствии с подпунктами 3, 4 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Порядок и Заявление) заполняется физическим лицом (в том числе физическим лицом, отнесенным к категории крупнейших налогоплательщиков).

2. Заявление заполняется на русском языке. Заявление на бумажном носителе заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета.

Все разделы и поля Заявления подлежат заполнению, кроме раздела "Заполняется работником налогового органа".

Наличие исправлений в Заявлении не допускается.

3. При заполнении Заявления используются значения показателей из документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, и договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенного до 31 декабря 2023 года (включительно), а также иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика.

4. Заявление заполняется в отношении конкретного договора на ведение индивидуального инвестиционного счета.

5. Заявление может заполняться с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании Заявления вывод двумерного штрих-кода, либо через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме.

6. В Заявлении заполняются все реквизиты, если иное не предусмотрено настоящим Порядком.

7. Не допускается деформация штрих-кода и утрата сведений на листе Заявления при использовании механических канцелярских средств для скрепления листа Заявления с другими документами.

8. Каждому показателю соответствует одно поле, состоящее из определенного количества знакомест. В каждом поле указывается только один показатель.

Исключение составляют показатели, значением которых является дата. Для указания даты используются по порядку три поля: день (поле из двух знакомест), месяц (поле из двух знакомест) и год (поле из четырех знакомест), разделенные знаком "."("точка").

9. Заполнение полей Заявления значениями текстовых, числовых, кодовых показателей осуществляется слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа либо с левого края поля, отведенного для записи значения показателя, если иное не предусмотрено подпунктом 11.1 пункта 11 настоящего Порядка.

10. Заполнение Заявления без использования программного обеспечения осуществляется с учетом следующего:

10.1. Заполнение текстовых полей Заявления осуществляется заглавными печатными символами.

10.2. В случае отсутствия какого-либо показателя во всех знакоместах соответствующего поля проставляется прочерк.

В случае если для указания какого-либо показателя не требуется заполнения всех знакомест соответствующего поля, в незаполненных знакоместах в правой части поля проставляется прочерк.

11. Заполнение и представление Заявления, подготовленного с использованием программного обеспечения, осуществляется с учетом следующего:

11.1. Значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакоместу.

11.2. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16-18 пунктов.

11.3. При распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест.

12. В верхней части формы Заявления проставляется идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН).

Налогоплательщик, не являющийся индивидуальным предпринимателем, вправе не указывать ИНН в представляемом в налоговый орган Заявлении при условии указания в Заявлении номера записи единого федерального информационного регистра, содержащего сведения о населении Российской Федерации, полученный в соответствии с Федеральным законом от 08.06.2020 N 168-ФЗ "О едином федеральном информационном регистре, содержащем сведения о населении Российской Федерации" (далее - номер записи ЕРН), или данных, предусмотренных пунктом 14 настоящего Порядка.

13. В поле "Представляется в налоговый орган (код)" указывается четырехзначный код налогового органа, в который представляется Заявление.

14. В разделе 1 "Сведения о налогоплательщике" заполняются персональные данные налогоплательщика следующим образом:

14.1. В полях "Фамилия", "Имя", "Отчество" указываются соответственно фамилия, имя и отчество (при наличии) полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица. Для иностранных физических лиц допускается при написании использование букв латинского алфавита.

14.2. В поле "Дата рождения" указываются число, месяц, год рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ).

15. Раздел 2 "Сведения о документе, удостоверяющем личность" заполняется следующим образом:

15.1. В поле "Код вида документа" указывается код вида документа в соответствии с приложением к настоящему Порядку.

15.2. В поле "Серия и номер" указываются серия и номер документа, удостоверяющего личность физического лица. Серия и номер документа разделяются знаком " " ("пробел").

15.3. Сведения о документе, удостоверяющем личность налогоплательщика, и поле "Дата рождения" могут не заполняться, если налогоплательщик указывает в Заявлении свой ИНН или номер записи ЕРН.

15.4. В Разделе 3 "Номер записи ЕРН" указывается соответствующий налогоплательщику номер записи ЕРН.

16. В разделе 4 "Данные договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенного до 31 декабря 2023 года (включительно)" в поле "Наименование налогового агента" указывается наименование профессионального участника рынка ценных бумаг, с которым заключен договор на ведение индивидуального инвестиционного счета, в отношении которого представляется Заявление.

17. В полях "ИНН" и "КПП" указываются соответственно ИНН и код причины постановки на учет профессионального участника рынка ценных бумаг, с которым заключен договор на ведение индивидуального инвестиционного счета, в отношении которого представляется Заявление.

18. В поле "Номер договора" указывается номер договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, в отношении которого представляется Заявление.

19. В поле "Дата открытия счета" указываются число, месяц, год открытия индивидуального инв