Приложение 1. Формы, сроки и порядок составления документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и персональном составе руководящих органов ломбарда

Подраздел 1.1. Задолженность по основному долгу по договорам займа

Подраздел 1.2. Задолженность по процентам по договорам займа

Подраздел 1.3. Полученные денежные средства по договорам займа

Подраздел 1.4. Информация о договорах займа

Подраздел 1.5. Иные сведения по договорам займа

Подраздел 2.1. Сведения о привлечении ломбардом денежных средств юридических лиц, включая кредитные организации

Подраздел 2.2. Сведения о привлечении ломбардом денежных средств физических лиц, являющихся акционерами (участниками) ломбарда

Подраздел 2.3. Общие сведения о привлечении ломбардом денежных средств

Подраздел 4.1. Сведения о результатах деятельности ломбарда

Подраздел 4.2. Иные займы

2.1. При составлении отчета 0420890 за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года подраздел 2 раздела I, разделы V и VI не заполняются, за исключением случаев, указанных в абзаце втором настоящего подпункта и абзаце втором пункта 12 настоящих Порядка и сроков.

Подраздел 2 раздела I отчета 0420890 составляется по окончании отчетного периода, в котором изменены сведения, содержащиеся в графах 1-8 подраздела 2 раздела I отчета 0420890, вместе с подразделом 1 раздела I, в составе отчета 0420890 за соответствующий отчетный период.

2.2. При составлении отчета 0420890 за календарный год, представляемого не позднее 15 рабочих дней после дня окончания календарного года, заполняются подраздел 1 раздела I и раздел III.

При составлении отчета 0420890 за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней после дня окончания календарного года, заполняются разделы I, II, IV и V, за исключением случаев, указанных в пункте 5 и подпункте 8.10.2 пункта 8 настоящих Порядка и сроков.

Раздел V отчета 0420890 составляется ломбардом в случае заполнения графы 6 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 сведениями, отличными от сведений, указанных в графе 11 подраздела 1 раздела I отчета 0420890, и при расположении ломбарда и его обособленных подразделений на территории различных субъектов Российской Федерации.

2.3. Ломбарды, у которых на последний календарный день отчетного периода сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам составляет менее 50 миллионов рублей, составляют отчет 0420890 посредством формирования предусмотренных в нем показателей следующим образом:

подраздел 1 раздела I, графу 2 подраздела 1 раздела II, раздел III - за первый квартал и 9 месяцев календарного года;

подразделы 1, 3 и 4 раздела I, разделы II и III - за первое полугодие;

подраздел 1 раздела I и раздел III - при составлении отчета 0420890 за календарный год, представляемого не позднее 15 рабочих дней после дня окончания календарного года;

разделы I, II, IV и V - при составлении отчета 0420890, представляемого не позднее 90 календарных дней после дня окончания календарного года, с учетом пункта 5 и подпункта 8.10.2 пункта 8 настоящих Порядка и сроков.

4.1. В графе 1 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 указывается полное фирменное наименование ломбарда на русском языке в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ).

4.2. В графе 2 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 указывается сокращенное фирменное наименование (при наличии) ломбарда на русском языке в соответствии с ЕГРЮЛ.

4.3. В графе 3 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 указывается код организационно-правовой формы ломбарда согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм.

4.4. В графе 4 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 указывается десятизначный идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) ломбарда в соответствии с ЕГРЮЛ.

4.5. В графе 5 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 указывается тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) ломбарда в соответствии с ЕГРЮЛ.

4.6. В графах 6-8 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 отражаются следующие реквизиты ломбарда по состоянию на последний календарный день отчетного периода:

в графе 6 - адрес ломбарда, на который направляется почтовая корреспонденция;

в графе 7 - номер телефона ломбарда (код страны, код города или код оператора сотовой связи, номер телефона и при наличии внутренний номер (указывается через символ "#"). Номер телефона указывается цифрами без использования иных знаков и без отступов (пробелов). При наличии у ломбарда нескольких номеров телефонов они указываются через точку с запятой без отступов (пробелов);

в графе 8 - адрес электронной почты, который используется ломбардом.

4.7. В графе 9 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 указываются адреса всех сайтов ломбарда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", доменными именами которых ломбард обладает на праве администрирования (использования) (при наличии), начиная с символа префикса "www.", или "http://", или "https://, без отступов (пробелов). При наличии у ломбарда нескольких сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" их адреса указываются через точку с запятой без отступов (пробелов).

4.8. В графах 10-12 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 указываются сведения о месте государственной регистрации ломбарда в соответствии с его уставом:

в графе 10 - уникальный номер адреса объекта адресации (объектов недвижимости: земельного участка, здания (сооружения или объекта незавершенного строительства), помещения (расположенного в здании или сооружении) в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы, ведение которого осуществляется в соответствии со статьей 4 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 443-ФЗ "О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (далее - ФИАС), длиной 36 символов. В случае если уникальный номер адреса объекта адресации отсутствует в ФИАС, в графе 10 указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети;

в графе 11 - цифровой код места нахождения ломбарда согласно Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО);

в графе 12 - адрес ломбарда в пределах места нахождения ломбарда, указанный в ЕГРЮЛ. Сведения (почтовый индекс, субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элемент планировочной структуры, элемент улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации) указываются в соответствии с Правилами сокращенного наименования адресообразующих элементов, утвержденными приказом Минфина России от 5 ноября 2015 года N 171н "Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов" ¹, через запятую с отступом (пробелом).

В графах 10-12 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 использование значения "0" (ноль) или символа "-" (прочерк) не допускается.

Данные, указанные в графах 11 и 12 подраздела 1 раздела I отчета 0420890, должны соответствовать коду, указанному в графе 10 подраздела 1 раздела I отчета 0420890.

4.9. В графе 13 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 указывается доменное имя веб-сервиса (информационного ресурса), используемого ломбардом для рекламы своей деятельности, а также взаимодействия с клиентами в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", с указанием унифицированного идентификатора веб-сервиса информационного ресурса (URI-адрес). URI-адрес указывается без отступов (пробелов).

При отражении информации о нескольких веб-сервисах (информационных ресурсах) их доменные имена указываются через точку с запятой без отступов (пробелов).

4.10. В графе 14 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 указывается адрес фактического места нахождения ломбарда, определяемого как основное место ведения деятельности с наибольшим объемом выданных займов (с указанием почтового индекса).

4.11. В графе 15 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 указывается вид деятельности, фактически осуществляемой по адресу ломбарда в пределах места нахождения ломбарда, с использованием следующих цифровых кодов:

1 - предоставление краткосрочных займов гражданам;

2 - хранение вещей;

3 - оказание консультационных и информационных услуг;

4 - сдача в аренду (субаренду) недвижимого имущества, принадлежащего ломбарду на праве собственности (аренды, субаренды);

5 - осуществление деятельности банковского платежного агента.

При осуществлении ломбардом в отчетном периоде нескольких видов деятельности их цифровые коды указываются в графе 15 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 через точку с запятой без отступов (пробелов). В случае если в отчетном периоде ломбард не осуществлял ни один из видов деятельности, указанных в абзацах втором - шестом настоящего подпункта, в графе 15 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 проставляется символ "-" (прочерк).

5.1. В графе 1 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 указывается полное наименование обособленного подразделения ломбарда на русском языке (при наличии) и (или) его номер (при наличии).

5.2. В графе 2 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 указывается вид обособленного подразделения ломбарда: представительство, филиал или иное обособленное подразделение.

5.3. В графе 3 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 указывается номер телефона (код страны, код города или код оператора сотовой связи, номер телефона и при наличии внутренний номер (указывается через символ "#"). Номер телефона указывается цифрами без использования иных знаков и без отступов (пробелов). При наличии нескольких номеров телефонов они указываются через точку с запятой без отступов (пробелов).

В графе 4 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 указывается адрес электронной почты обособленного подразделения ломбарда (при наличии).

В графах 3 и 4 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 информация отражается по состоянию на последний календарный день отчетного периода.

5.4. Графы 5-7 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 в отношении адреса места фактического нахождения обособленного подразделения ломбарда заполняются в соответствии с подпунктом 4.8 пункта 4 настоящих Порядка и сроков.

При заполнении графы 7 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 указание значения "0" (ноль) или проставление символа "-" (прочерк) в графах 5 и 6 не допускается.

Графы 5 и 6 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 не заполняются в отношении обособленного подразделения ломбарда, действующего на конец отчетного периода за пределами Российской Федерации, за исключением случая, указанного в настоящем подпункте.

Информация об адресе фактического ведения деятельности обособленного подразделения ломбарда, действующего на конец отчетного периода за пределами Российской Федерации, указывается в графе 7 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 в соответствии с учредительными документами ломбарда.

Данные, указанные в графах 6 и 7 подраздела 2 раздела I отчета 0420890, должны соответствовать коду, указанному в графе 5 подраздела 2 раздела I отчета 0420890. Для территории города Байконура (Республика Казахстан) в графе 6 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 указывается код "55000000000".

5.5. В графе 8 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 указывается вид деятельности, фактически осуществляемой по адресу обособленного подразделения ломбарда, с использованием следующих цифровых кодов:

1 - предоставление краткосрочных займов гражданам;

2 - хранение вещей;

3 - оказание консультационных и информационных услуг;

4 - сдача в аренду (субаренду) недвижимого имущества, принадлежащего ломбарду на праве собственности (аренды, субаренды);

5 - осуществление деятельности банковского платежного агента.

При осуществлении обособленным подразделением ломбарда нескольких видов деятельности их цифровые коды отражаются в графе 8 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 через точку с запятой без отступов (пробелов).

5.6. В графе 9 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 указывается сумма денежных средств, предоставленных обособленным подразделением по договорам краткосрочных займов гражданам (физическим лицам) под залог принадлежащих им движимых вещей (движимого имущества), предназначенных для личного потребления (далее - договор займа), за отчетный период, независимо от погашения обязательств на конец отчетного периода.

Показатель графы 9 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 формируется ломбардом на основании данных бухгалтерского учета, а также данных учета займов.

6.1. В графе 2 подраздела 3 раздела I отчета 0420890 указывается полное фирменное наименование кредитной организации в соответствии с КГРКО. Для иностранного банка, являющегося участником системы СВИФТ ², наименование указывается в соответствии со справочником СВИФТ, для иностранного банка, не являющегося участником системы СВИФТ, наименование указывается согласно договору банковского счета, договору банковского вклада (депозита).

6.2. В графе 3 подраздела 3 раздела I отчета 0420890 указывается адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации.

6.3. В графе 4 подраздела 3 раздела I отчета 0420890 указывается банковский идентификационный код (БИК) кредитной организации в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов в платежной системе Банка России, ведение которого обеспечивается Банком России в соответствии с приложением 5 к Положению Банка России от 24 сентября 2020 года N 732-П "О платежной системе Банка России" ³.

В случае если ломбардом или его обособленным подразделением открыт счет в иностранном банке, в графе 4 подраздела 3 раздела I отчета 0420890 указывается код иностранного банка по справочнику СВИФТ (для иностранного банка, являющегося участником системы СВИФТ), при отсутствии данной информации указывается значение "нерезидент".

6.4. В графе 5 подраздела 3 раздела I отчета 0420890 указывается вид банковского счета (в том числе расчетный счет, счет по вкладу (депозиту) или иной счет), открытого ломбардом в кредитной организации.

6.5. В графе 6 подраздела 3 раздела I отчета 0420890 указывается номер банковского счета ломбарда в соответствии с договором банковского счета, договором банковского вклада (депозита).

6.6. В графе 7 подраздела 3 раздела I отчета 0420890 указывается дата открытия банковского счета ломбарда.

6.7. В графе 8 подраздела 3 раздела I отчета 0420890 указывается остаток денежных средств на банковском счете на конец отчетного периода.

6.8. В графе 9 подраздела 3 раздела I отчета 0420890 указывается сумма процентных доходов по банковским счетам, открытым в кредитных организациях, начисленных за отчетный период в соответствии с условиями договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита).

7.1. В графе 2 подраздела 4 раздела I отчета 0420890 указывается полное наименование страховой организации в соответствии с единым государственным реестром субъектов страхового дела, который ведется Банком России в соответствии с подпунктом 1 пункта 4 статьи 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее - ЕГРССД). Полное наименование иностранной страховой организации указывается на английском языке прописными (заглавными) буквами (если неприменимо - на русском языке или в латинской транслитерации).

7.2. В графе 3 подраздела 4 раздела I отчета 0420890 указывается адрес страховой организации в пределах места нахождения страховой организации.

7.3. В графе 4 подраздела 4 раздела I отчета 0420890 указывается ИНН страховой организации в соответствии с ЕГРЮЛ, для иностранной страховой организации указывается идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или его аналог (в случае отсутствия TIN) либо регистрационный номер в стране регистрации (при наличии).

7.4. В графе 5 подраздела 4 раздела I отчета 0420890 указывается ОГРН страховой организации в соответствии с ЕГРЮЛ, для иностранной страховой организации проставляется символ "-" (прочерк).

7.5. В графе 6 подраздела 4 раздела I отчета 0420890 указывается регистрационный номер записи страховой организации в ЕГРССД, для иностранной страховой организации проставляется символ "-" (прочерк).

8.1. В подразделе 1.1 раздела II отчета 0420890 указывается сумма займов, предоставленных по договорам займа за отчетный период, сумма задолженности по основному долгу по договорам займа по состоянию на конец отчетного периода, а также суммы задолженности по основному долгу по договорам займа, по которым соответственно наступил или истек льготный месячный срок, предусмотренный статьей 10 Федерального закона от 19 июля 2007 года N 196-ФЗ "О ломбардах" (далее - льготный месячный срок), но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы.

8.2. В подразделе 1.2 раздела II отчета 0420890 указывается сумма задолженности по процентам (сведения о начисленных, но не полученных ломбардом процентах) по предоставленным займам по состоянию на конец отчетного периода.

8.3. В подразделе 1.3 раздела II отчета 0420890 указывается сумма денежных средств, полученных ломбардом в погашение обязательств по договорам займа за отчетный период по состоянию на конец отчетного периода.

В графах 6 и 7 подраздела 1.3 раздела II отчета 0420890 указывается сумма денежных средств, полученных ломбардом от реализации невостребованных вещей и зачисленных в счет погашения задолженности по основному долгу и по процентам по договорам займа.

Денежные средства, отраженные в графах 6 и 7 подраздела 1.3 раздела II отчета 0420890, не учитываются в сумме денежных средств, полученных от заемщиков ломбарда в погашение задолженности по основному долгу, и сумме фактически полученных процентов по договорам займа, отражаемых в графах 4 и 5 подраздела 1.3 раздела II отчета 0420890.

В целях заполнения граф 6 и 7 подраздела 1.3 раздела II отчета 0420890 распределение суммы денежных средств, поступивших от реализации невостребованных вещей, но недостаточных для полного погашения задолженности по договору займа, осуществляется в очередности, установленной частью 20 статьи 5 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (далее - Федеральный закон N 353-ФЗ).

8.4. В подразделе 1.4 раздела II отчета 0420890 указывается информация о договорах займа: количество договоров займа и количество заемщиков по договорам займа.

8.5. В подразделе 1.5 раздела II отчета 0420890 указываются иные сведения по договорам займа.

8.6. В подразделе 2.1 раздела II отчета 0420890 указываются сведения о привлечении ломбардом денежных средств юридических лиц, включая кредитные организации.

8.7. В подразделе 2.2 раздела II отчета 0420890 указываются сведения о денежных средствах, привлеченных от физических лиц, являющихся акционерами (участниками) ломбарда.

8.8. В подразделе 2.3 раздела II отчета 0420890 указываются общие сведения о привлечении ломбардом денежных средств.

8.9. В подразделе 3 раздела II отчета 0420890 указывается информация о страховании ломбардом предусмотренных частью 1 статьи 6 Федерального закона от 19 июля 2007 года N 196-ФЗ "О ломбардах" рисков утраты и повреждения вещей, принятых в залог:

в графе 1 - количество действующих на конец отчетного периода договоров страхования рисков утраты и повреждения вещей, принятых ломбардом в залог (далее - договоры страхования);

в графе 2 - количество действующих договоров страхования, заключенных ломбардом за отчетный период (без учета заключенных за отчетный период соглашений, изменяющих (дополняющих) условия договора страхования);

в графе 3 - сумма страховой премии (страховых взносов), уплаченной (уплаченных) за отчетный период ломбардом страховым организациям и иностранным страховым организациям по действующим договорам страхования;

в графе 4 - страховая сумма, на которую застрахованы вещи, принятые ломбардом в залог, в целях страхования рисков утраты и повреждения вещей, принятых в залог, на конец отчетного периода;

в графе 5 - количество страховых случаев по договорам страхования, наступивших за отчетный период;

в графе 6 - сумма страховых выплат по страховым случаям по договорам страхования, осуществленных страховыми организациями и иностранными страховыми организациями за отчетный период;

в графе 7 - сумма оценки вещей, принятых в залог, находящихся в ломбарде на конец отчетного периода.

8.10. В подразделе 4 раздела II отчета 0420890 указывается иная информация о результатах деятельности ломбарда и иных займах, выданных ломбардом физическим лицам и юридическим лицам, не связанных с деятельностью ломбарда по выдаче займов на основании договоров займа, предусмотренных подпунктом 5.6 пункта 5 настоящих Порядка и сроков (далее - иные займы).

9.1. Расчет средневзвешенных значений ПСК производится по категориям потребительских займов, указанным в графе 2 раздела III отчета 0420890, определяемым Банком России на основании части 9 статьи 6 Федерального закона N 353-ФЗ.

В случае если по условиям договора потребительского займа потребительский заем может быть отнесен к нескольким категориям потребительских займов, указанным в графе 2 раздела III отчета 0420890, сведения о таком договоре потребительского займа должны быть отражены по той категории потребительского займа из числа указанных в графе 2 раздела III отчета 0420890, по которой ПСК, рассчитанная в соответствии со статьей 6 Федерального закона N 353-ФЗ, имеет наименьшее значение.

9.2. В строках 1-3 раздела III отчета 0420890 не отражаются сведения о договорах потребительского займа, по которым ПСК, рассчитанная в соответствии со статьей 6 Федерального закона N 353-ФЗ, равна нулю.

9.3. Для расчета показателей, отражаемых в графах 3-5 раздела III отчета 0420890, используются сведения о потребительских займах, предоставленных ломбардом в последнем квартале отчетного периода, независимо от наступления случаев, указанных в пунктах 1-3 части 14 ¹ статьи 5 Федерального закона N 353-ФЗ, а также сведения о договорах потребительского займа, указанных в абзацах втором и третьем настоящего пункта, в отношении каждого случая, указанного в пунктах 1-3 части 14 ¹ статьи 5 Федерального закона N 353-ФЗ.

9.4. При заполнении раздела III отчета 0420890 должны соблюдаться следующие условия:

в случае если в одной из граф 3-5 строк 1-3 указано значение, отличное от нуля, в остальных графах строк 1-3 также должны быть указаны значения, отличные от нуля;

в случае если в графе 4 строки 4 указано значение, отличное от нуля, в графе 5 строки 4 также должно быть указано значение, отличное от нуля. В случае если в графе 5 строки 4 указано значение, отличное от нуля, в графе 4 строки 4 также должно быть указано значение, отличное от нуля.

9.5. По строке 1 раздела III отчета 0420890 указываются сведения о потребительских займах, обеспечением исполнения обязательств заемщика по которым является залог следующего имущества:

автомобили легковые;

средства автотранспортные для перевозки 10 и более человек, в том числе автобусы и троллейбусы;

автомобили грузовые;

средства автотранспортные специального назначения, в том числе автокраны, квадроциклы, автоцементовозы и снегоходные транспортные средства;

прицепы и полуприцепы;

мотоциклы, в том числе мотороллеры, мопеды, скутеры и коляски мотоциклетные;

суда, не подлежащие государственной регистрации (воздушные и водные транспортные средства, не относящиеся к категории недвижимого имущества);

велосипеды и коляски инвалидные.

По строке 2 раздела III отчета 0420890 указываются сведения о потребительских займах, обеспечением исполнения обязательств заемщика по которым является залог ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в значениях, определенных абзацами вторым, третьим и двадцать вторым статьи 1 Федерального закона от 26 марта 1998 года N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях".

Потребительские займы, обеспечением исполнения обязательств заемщика по которым является залог имущества, не входящего в состав имущества, указанного в абзацах втором - десятом настоящего подпункта, подлежат учету в строке 3 раздела III отчета 0420890.

9.6. В строке 4 указываются сведения о потребительских займах, по которым ПСК, рассчитанная в соответствии со статьей 6 Федерального закона N 353-ФЗ, равна нулю.

10.1. В строке 1 раздела IV отчета 0420890 указывается величина активов ломбарда, соответствующая значению показателя "Итого активов", отраженному в бухгалтерском балансе ломбарда.

В строке 1.1 раздела IV отчета 0420890 указывается величина депозитов ломбарда в кредитных организациях и банках-нерезидентах, соответствующая значению показателя "Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах", содержащемуся в пояснениях к бухгалтерской (финансовой) отчетности и пояснениях к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ломбарда.

В строке 1.2 раздела IV отчета 0420890 указывается балансовая стоимость дебиторской задолженности ломбарда, соответствующая значению показателя "Дебиторская задолженность за товары, работы, услуги", содержащегося в бухгалтерской (финансовой) отчетности ломбарда, или сумме значений показателей "Долгосрочная дебиторская задолженность за товары, работы и услуги" и "Краткосрочная дебиторская задолженность за товары, работы и услуги", содержащихся в пояснениях к бухгалтерской (финансовой) отчетности и пояснениях к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ломбарда.

В строке 1.3 раздела IV отчета 0420890 указывается величина запасов ломбарда, соответствующая значению показателя "Запасы", содержащемуся в пояснениях к бухгалтерской (финансовой) отчетности и пояснениях к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ломбарда.

В строке 1.4 раздела IV отчета 0420890 указывается величина основных средств ломбарда, соответствующая значению показателя "Основные средства и капитальные вложения в них", отраженному в бухгалтерском балансе ломбарда.

В строке 1.5 раздела IV отчета 0420890 указывается величина прочих активов ломбарда, соответствующая сумме значений прочих активов, за исключением значения показателя "Запасы", содержащихся в пояснениях к бухгалтерской (финансовой) отчетности и пояснениях к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ломбарда.

10.2. В строке 2 раздела IV отчета 0420890 указывается величина обязательств ломбарда, соответствующая значению показателя "Итого обязательств", отраженному в бухгалтерском балансе ломбарда.

В строке 2.1 раздела IV отчета 0420890 указывается величина кредиторской задолженности ломбарда, соответствующая значению показателя "Прочая кредиторская задолженность", содержащемуся в пояснениях к бухгалтерской (финансовой) отчетности ломбарда, или значению показателя "Кредиторская задолженность за товары, работы и услуги", содержащемуся в пояснениях к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ломбарда.

В строке 2.2 раздела IV отчета 0420890 указывается величина прочих обязательств ломбарда, соответствующая значению показателя "Прочие обязательства", отраженному в бухгалтерском балансе ломбарда.

10.3. В строке 3 раздела IV отчета 0420890 указывается величина капитала ломбарда, соответствующая значению показателя "Итого капитала", отраженному в бухгалтерском балансе ломбарда.

В строке 3.1 раздела IV отчета 0420890 указывается величина уставного капитала ломбарда, соответствующая значению показателя "Уставный (складочный) капитал", отраженному в бухгалтерском балансе ломбарда.

В строке 3.2 раздела IV отчета 0420890 указывается величина добавочного капитала ломбарда, соответствующая значению показателя "Добавочный капитал", отраженному в бухгалтерском балансе ломбарда.

В строке 3.3 раздела IV отчета 0420890 указывается величина нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) ломбарда, соответствующая значению показателя "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)", отраженному в бухгалтерском балансе ломбарда.

Значение показателя, указанное в строке 1 раздела IV отчета 0420890, должно быть равно сумме значений показателей, указанных в строках 2 и 3 раздела IV отчета 0420890.

При отсутствии информации, которую необходимо отражать в строках раздела IV отчета 0420890, в строках раздела IV отчета 0420890 указывается значение "0" (ноль).

12.1. В графах 2-6 раздела VI отчета 0420890 указывается информация о привлеченных лицах:

в графе 2 - полное фирменное наименование в соответствии с КГРКО (для привлеченного лица, являющегося кредитной организацией (ее филиалом), полное фирменное наименование в соответствии с ЕГРЮЛ (для привлеченного лица, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом);

в графе 3 - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с КГРКО (для привлеченного лица, являющегося кредитной организацией), регистрационный номер кредитной организации и порядковый номер филиала кредитной организации, проставляемый через косую черту без отступа (пробела) после регистрационного номера кредитной организации, в соответствии с КГРКО (для привлеченного лица, являющегося филиалом кредитной организации). Для иных привлеченных лиц графа 3 не заполняется;

в графе 4 - ОГРН в соответствии с ЕГРЮЛ (для привлеченного лица, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом);

в графе 5 - ИНН в соответствии с ЕГРЮЛ;

в графе 6 - код причины постановки на учет (в соответствии с ЕГРЮЛ (для филиала юридического лица указывается код причины постановки на учет, присвоенный филиалу юридического лица по месту его нахождения) (для привлеченного лица, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом).

Для привлеченного лица, являющегося кредитной организацией (ее филиалом), графы 4-6 раздела VI отчета 0420890 не заполняются.

12.2. В графе 7 раздела VI отчета 0420890 указывается код поручения согласно заключенному ломбардом договору, на основании которого привлеченному лицу поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации:

1 - в случае если привлеченному лицу поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации;

2 - в случае если привлеченному лицу поручено обновление информации;

3 - в случае если привлеченному лицу поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации и обновление информации.

12.3. В графах 8-10 раздела VI отчета 0420890 указывается информация о заключенных и расторгнутых ломбардом договорах, на основании которых привлеченным лицам поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации:

в графе 8 - номер договора (при отсутствии номера договора, на основании которого привлеченному лицу ломбардом поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации указывается значение "б/н" (без номера);

в графе 9 - дата заключения договора, на основании которого привлеченному лицу ломбардом поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации;

в графе 10 - дата расторжения договора, на основании которого привлеченному лицу ломбардом поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации.

При представлении информации о заключении договора, на основании которого привлеченному лицу ломбардом поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, графа 10 раздела VI отчета 0420890 не заполняется.

При представлении информации о расторжении договора, на основании которого привлеченному лицу ломбардом поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, одновременно с графой 10 раздела VI отчета 0420890 должна быть заполнена графа 9 раздела VI отчета 0420890.

3.1. По показателям подраздела 1 раздела II отчета 0420891 отражаются сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени ломбарда.

По показателям подраздела 2 раздела II отчета 0420891 отражаются сведения о лицах, входящих в состав органов управления (совета директоров и (или) коллегиального исполнительного органа) ломбарда по каждому органу управления (при наличии).

По показателям подраздела 3 раздела II отчета 0420891 отражаются сведения о лицах, которые прямо или косвенно (через подконтрольных им лиц) самостоятельно или совместно с иными лицами, связанными договорами доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) ломбарда, имеют право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда.

В целях заполнения подраздела 3 раздела II отчета 0420891 процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда, которыми лицо имеет право прямо и (или) косвенно (через подконтрольных им лиц) распоряжаться, определяется как процент голосующих акций (долей), которыми имеет право прямо и (или) косвенно (через подконтрольных им лиц) распоряжаться другая организация или физическое лицо. В целях заполнения подраздела 3 раздела II отчета 0420891 подконтрольными лицами являются юридические лица, находящиеся под прямым или косвенным контролем указанных организации или физического лица в соответствии с критериями, предусмотренными Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность" ¹ и Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 11 "Совместное предпринимательство" ².

По показателям подраздела 4 раздела II отчета 0420891 отражаются сведения о специальном должностном лице (специальных должностных лицах), ответственном (ответственных) за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

3.2. В строках 2.1, 2.15 и 2.37 раздела II отчета 0420891 указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) лица, сведения о котором отражаются в подразделах 1, 2 и 4 раздела II отчета 0420891, в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица. Для иностранного гражданина фамилия и имя указываются на английском языке (если неприменимо - на русском языке или в латинской транслитерации) на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность иностранного гражданина.

В строках 2.2, 2.16, 2.27 и 2.38 раздела II отчета 0420891 указывается дата рождения лица, сведения о котором отражаются в подразделах 1-4 раздела II отчета 0420891, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год согласно документу, удостоверяющему личность физического лица.

В строках 2.3, 2.17, 2.28 и 2.39 раздела II отчета 0420891 указывается место рождения лица, сведения о котором отражаются в подразделах 1-4 раздела II отчета 0420891, согласно документу, удостоверяющему личность физического лица. Для иностранного гражданина указываются сведения, содержащиеся в документе, удостоверяющем личность иностранного гражданина.

В строках 2.4, 2.18, 2.29 и 2.40 раздела II отчета 0420891 указывается гражданство (подданство) лица, сведения о котором отражаются в подразделах 1-4 раздела II отчета 0420891, при отсутствии гражданства (подданства) указывается значение "лицо без гражданства (подданства)".

В строках 2.5, 2.19, 2.30 и 2.41 раздела II отчета 0420891 указываются серия (при наличии) и номер паспорта гражданина Российской Федерации или серия (при наличии) и номер иного документа, удостоверяющего личность физического лица, сведения о котором отражаются в подразделах 1-4 раздела II отчета 0420891, наименование органа, выдавшего паспорт гражданина Российской Федерации (иной документ, удостоверяющий личность физического лица), дата выдачи паспорта гражданина Российской Федерации (иного документа, удостоверяющего личность физического лица), сведения о котором отражаются в подразделах 1-4 раздела II отчета 0420891.

В строках 2.6, 2.7, 2.20, 2.31, 2.42 и 2.43 раздела II отчета 0420891 в качестве адреса регистрации по месту жительства (месту пребывания) лица, сведения о котором отражаются в подразделах 1-4 раздела II отчета 0420891, указываются наименования субъекта Российской Федерации, района, города (иного населенного пункта), улицы, номер дома и номер квартиры. Для иностранных граждан и лиц без гражданства также указываются вид, реквизиты и срок действия документа, подтверждающего право находиться на территории Российской Федерации (при наличии такого документа), а в случае отсутствия регистрации по месту жительства (месту пребывания) на территории Российской Федерации указывается адрес фактического места жительства (места пребывания).

В строках 2.8, 2.21, 2.33 и 2.44 раздела II отчета 0420891 указывается ИНН (при наличии) лица, сведения о котором отражаются в подразделах 1-4 раздела II отчета 0420891, в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе.

В строках 2.9, 2.22, 2.34 и 2.45 раздела II отчета 0420891 указывается страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) (при наличии) лица, сведения о котором отражаются в подразделах 1-4 раздела II отчета 0420891.

В строках 2.10, 2.23 и 2.46 раздела II отчета 0420891 указывается наименование должности лица, сведения о котором отражаются в подразделах 1, 2 и 4 раздела II отчета 0420891.

В строках 2.11, 2.24 и 2.47 раздела II отчета 0420891 указываются дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия лицу, сведения о котором отражаются в подразделах 1, 2 и 4 раздела II отчета 0420891.

В строке 2.12 раздела II отчета 0420891 указывается (указываются) наименование должности (наименования должностей), занимаемой (занимаемых) в органах управления иной организации (иных организаций) лицом, сведения о котором отражаются в подразделе 1 раздела II отчета 0420891.

В строке 2.13 подраздела 1 раздела II отчета 0420891 указываются дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия в органах управления иной организации (иных организаций) лицу, сведения о котором отражаются в подразделе 1 раздела II отчета 0420891.

В строках 2.14 и 2.25 раздела II отчета 0420891 указываются полное наименование юридического лица (полные наименования юридических лиц) на русском языке, в котором (которых) лицо, сведения о котором отражаются в подразделах 1 и 2 раздела II отчета 0420891, работало в течение трех лет, предшествующих последнему календарному дню отчетного периода включительно, ИНН юридического лиц (юридических лиц) и адрес юридического лица (адреса юридических лиц) в пределах места нахождения юридического лица (юридических лиц). В случае если организация являлась иностранной, допускается заполнение строк латинскими буквами. В случае если лицо, сведения о котором отражаются в подразделах 1 и 2 раздела II отчета 0420891, последние три года не работало, в строках 2.14 и 2.25 раздела II отчета 0420891 указывается значение "не работал" ("не работала").

В строке 2.26 раздела II отчета 0420891 указывается полное фирменное наименование юридического лица, сведения о котором отражаются в подразделе 3 раздела II отчета 0420891, на русском языке или фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, сведения о котором отражаются в подразделе 3 раздела II отчета 0420891, в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица. Для иностранного гражданина фамилия и имя указываются на английском языке (если неприменимо - на русском языке или в латинской транслитерации), на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность иностранного гражданина.

В строке 2.32 раздела II отчета 0420891 указывается адрес для направления почтовой корреспонденции лицу, сведения о котором отражаются в подразделе 3 раздела II отчета 0420891, с указанием наименования субъекта Российской Федерации, района, города (иного населенного пункта), улицы, номера дома и номера квартиры.

В строке 2.35 раздела II отчета 0420891 указывается ОГРН юридического лица, сведения о котором отражаются в подразделе 3 раздела II отчета 0420891, в соответствии с ЕГРЮЛ.

В строке 2.36 раздела II отчета 0420891 указывается процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда, которыми лицо, сведения о котором отражаются в подразделе 3 раздела II отчета 0420891, имеет право распоряжаться.

В строке 2.48 раздела II отчета 0420891 указываются сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования с указанием вида, номера, включая серию, даты выдачи документа, подтверждающего наличие высшего или среднего профессионального образования, у лица, сведения о котором отражаются в подразделе 4 раздела II отчета 0420891, и наименование образовательной организации, выдавшей документ, подтверждающий наличие высшего и (или) среднего профессионального образования у лица, сведения о котором отражаются в подразделе 4 раздела II отчета 0420891.

В случае если лицо, сведения о котором отражаются в подразделе 4 раздела II отчета 0420891, меняло фамилию, в строке 2.48 раздела II отчета 0420891 указывается прежняя фамилия данного лица в соответствии с документом о высшем или среднем профессиональном образовании. При наличии у лица, сведения о котором отражаются в подразделе 4 раздела II отчета 0420891, нескольких высших или средних профессиональных образований сведения о них указываются через точку с запятой без отступов (пробелов). В случае если у лица, сведения о котором отражаются в подразделе 4 раздела II отчета 0420891, высшее или среднее профессиональное образование отсутствует, в строке 2.48 раздела II отчета 0420891 проставляется символ "-" (прочерк).

В строке 2.49 раздела II отчета 0420891 указываются периоды работы лица, сведения о котором отражаются в подразделе 4 раздела II отчета 0420891, на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, или руководителем отдела (или иного подразделения) некредитной финансовой организации либо иной организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, с указанием должностей и наименований организаций.