Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 21 января 2013 г. N Ф07-7613/12 по делу N А56-28788/2012

Резолютивная часть постановления объявлена 16 января 2013 года.

Полный текст постановления изготовлен 21 января 2013 года.

Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Бычковой Е.Н., судей Кустова А.А., Яковца А.В.,

при участии от Лободенко Т.Н. представителя Бондаренко Н.А. (доверенность от 15.01.2013), от общества с ограниченной ответственностью "Мега Трейд" представителя Салтыкова Р.Г. (доверенность от 20.04.2012),

рассмотрев 16.01.2013 в открытом судебном заседании кассационную жалобу Лободенко Татьяны Николаевны на решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 22.06.2012 (судья Сайфуллина А.Г.) и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 09.10.2012 (судьи Копылова Л.С., Зайцева Е.К., Тойвонен И.Ю.) по делу N А56-28788/2012,

установил:

Общество с ограниченной ответственностью "Мега Трейд", место нахождения: 191119, Санкт-Петербург, ул. Правды, д. 4, лит. А, пом. 11-Н, ОГРН 1037835001588 (далее - ООО "Мега Трейд", Общество), обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с исковым заявлением об обязании Лободенко Татьяны Николаевны обеспечить передачу истцу подлинников следующих документов ООО "Мега Трейд":

- устава ООО "Мега Трейд";

- свидетельства государственной регистрации ООО "Мега Трейд";

- свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;

- списка участников ООО "Мега Трейд" с указанием сведений о каждом участнике, размере его доли в уставном капитале и ее оплате, а также о размере долей, принадлежащих ООО "Мега Трейд", датах их перехода к ООО "Мега Трейд" или приобретения ООО "Мега Трейд";

- документов, подтверждающих права ООО "Мега Трейд" на недвижимое имущество, в том числе на нежилые помещения, жилые помещения, земельный участок, объекты капитального (незавершенного) строительства (копий технического паспорта и свидетельства о регистрации права);

- документов, подтверждающих права ООО "Мега Трейд" на движимое имущество;

- документов, подтверждающих имущественные права ООО "Мега Трейд", права на ценные бумаги;

- документов, подтверждающих права ООО "Мега Трейд" на доли в других обществах;

- документов ООО "Мега Трейд", принятых органами управления организации, в том числе подтверждающих полномочия единоличного исполнительного органа, одобрение крупных сделок и решение иных вопросов (копий протоколов собраний органов управления ООО "Мега Трейд" за период с 2009 года по февраль 2012 года);

- внутренних документов: копий приказов и распоряжений руководителя ООО "Мега Трейд" по общей деятельности с 2009 года по февраль 2012 года с приложениями;

- ежегодных отчетов ревизионной комиссии о результатах деятельности ООО "Мега Трейд", заключений аудиторских фирм за последние три года;

- договоров, соглашений, контрактов, заключенных ООО "Мега Трейд" со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности;

- документов, свидетельствующих о выполнении или невыполнении ООО "Мега Трейд" денежных обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненных платежных требований, платежных поручений и т.п.);

- справок о задолженности ООО "Мега Трейд" перед бюджетом и внебюджетными фондами;

- документов первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальных и годовых), представляемых в налоговый орган, внебюджетные фонды и органы статистики, с соответствующими отметками о принятии (за последние три года), приказа об утверждении Положения и Положения об учетной политике,

- последних актов инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последних инвентаризационных ведомостей, актов инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами;

- сведений о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) ООО "Мега Трейд" (судебные споры, решения (приказы) судов, действия судебных приставов исполнителей, органов налоговой инспекции и т.п.);

- лицензий, сертификатов;

- сведений об ООО "Мега Трейд" и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов.

Решением суда первой инстанции от 22.06.2012 исковые требования удовлетворены.

Постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 09.10.2012 решение от 22.06.2012 изменено, из резолютивной части решения исключено указание на передачу документов, датируемых после 09.12.2011; в остальной части решение от 22.06.2012 оставлено без изменения.

В кассационной жалобе Лободенко Т.Н., ссылаясь на неправильное применение судами норм материального права, а также на несоответствие их выводов фактическим обстоятельствам дела, просит отменить решение от 22.06.2012 и постановление от 09.10.2012 и направить дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

Лободенко Т.Н. указывает, что она своевременно передавала документы истцу в соответствии с условиями согласованного сторонами регламента передачи документов, что свидетельствует о ее добросовестности и об отсутствии у нее намерения удерживать документы Общества.

Податель жалобы также утверждает, что Общество в лице директора Горского Михаила Аркадьевича уклоняется от принятия документов.

Кроме того, Лободенко Т.Н. не согласна с выводом судов о наличии у нее всех истребуемых Обществом документов.

В частности, податель жалобы указывает, что к заявлению о признании Общества банкротом были приложены копии устава, свидетельства о регистрации, свидетельства о постановке на налоговый учет, бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках за последний отчетный период, кредитных договоров, отчета аудиторской организации за период с 01.01.2009 по 30.09.2011, что свидетельствует о наличии у истца подлинников указанных документов.

Кроме того, податель жалобы указывает, что проведение аудиторской проверки требует предоставления аудитору документов, подтверждающих права на имущество, договоров, бухгалтерской отчетности и других документов, истребуемых истцом в рамках настоящего дела. Аудиторская проверка деятельности Общества была проведена, следовательно, указанные документы были представлены на проверку и находятся во владении истца, а не ответчика.

Лободенко Т.Н. утверждает, что суд первой инстанции не проверил ее доводы о наличии у истца истребуемых им документов.

В отзыве на кассационную жалобу Общество просит оставить в силе принятые по делу судебные акты, считая их обоснованными и законными.

В судебном заседании представитель Лободенко Т.Н. поддержал доводы, приведенные в кассационной жалобе, а представитель Общества возражал против ее удовлетворения.

Поскольку постановлением апелляционного суда от 09.10.2012 изменено решение суда первой инстанции от 22.06.2012, суд кассационной инстанции проверяет законность постановления апелляционного суда.

Как следует из материалов дела, Лободенко Т.Н. являлась генеральным директором Общества с 2004 года.

Решением единственного участника ООО "Мега Трейд" от 09.12.2011 на должность генерального директора назначен Горский М.А.

Телеграммой от 23.12.2012 Горский М.А. уведомил Лободенко Т.Н. о прекращении ее полномочий генерального директора, назначении аудиторской проверки и необходимости предоставить аудитору документы Общества.

Лободенко Т.Н. направила Обществу письмо, в котором указала, что передача документов будет осуществляться по месту их хранения: Санкт-Петербург, пр. Ю. Гагарина, д. 1.

ООО "Мега Трейд" в лице Горского М.А. и Лободенко Т.Н. 17.01.2012 подписали регламент передачи документов, согласно которому стороны договорились осуществлять передачу документов в комнате N 737 в бизнес-центре, расположенном по адресу: Санкт-Петербург, пр. Ю. Гагарина, д. 1, в понедельник, среду и пятницу с 10 час. 00 мин. до 17 час. 00 мин.; при этом полный перечень документов будет составлен под опись у нотариуса, нотариус по окончании каждого дня составляет опись документов и выдает сторонам свидетельство о передаче документов согласно описи.

Лободенко Т.Н. передала часть документов Общества Горскому М.А., что подтверждается свидетельствами от 18.04.2012, 04.05.2012, 23.05.2012, 13.06.2012 и описями документов.

Общество 09.02.2012, 15.02.2012, 21.02.2012, 12.04.2012, 19.04.2012 обращалось к Лободенко Т.Н. с требованиями о передаче документов.

Определением от 07.02.2012 по делу N А56-70299/2012 в отношении Общества введена процедура наблюдения. Письмом от 10.02.2012 временный управляющий Общества Валитов Андрей Рауфович просил руководителя Общества предоставить документы.

Поскольку бывший генеральный директор ООО "Мега Трейд" не передал документы Общества в полном объеме, Общество 16.05.2012 обратилось в арбитражный суд с настоящим иском.

Суд первой инстанции признал требования Общества законными и обоснованными и удовлетворил иск.

Апелляционный суд согласился с выводами суда первой инстанции, однако указал, что включение периода "по февраль 2012 года" в объеме истребуемых документов не соответствует фактическим обстоятельствам дела, поскольку доказательств принятия Лободенко Т.Н. распорядительных актов и одобрения крупных сделок и решения иных вопросов, проведения собраний, издания приказов и распоряжений после освобождения ее от исполнения обязанностей генерального директора 09.12.2011 не представлено.

Кассационная инстанция, изучив материалы дела и проверив правильность применения судами норм материального и процессуального права, полагает, что нормы права применены правильно, а выводы судов соответствуют фактическим обстоятельствам дела и представленным доказательствам.

Согласно пункту 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об ООО) Общество обязано хранить следующие документы:

договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

внутренние документы общества;

положения о филиалах и представительствах общества;

документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

списки аффилированных лиц общества;

заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В силу пункта 2 статьи 50 Закона об ООО Общество хранит указанные документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В соответствии со статьей 17 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Рабочий план счетов бухгалтерского учета, другие документы учетной политики, процедуры кодирования, программы машинной обработки данных (с указанием сроков их использования) должны храниться организацией не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской отчетности в последний раз. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

Согласно пункту 6 Положения о главных бухгалтерах, утвержденного постановлением Совмина СССР от 24.01.1980 N 59 "О мерах по совершенствованию организации бухгалтерского учета и повышении его роли в рациональном и экономном использовании материальных, трудовых и финансовых ресурсов", прием и сдача дел при назначении и освобождении главного бухгалтера оформляются актом после проверки состояния бухгалтерского учета и отчетности.

Как следует из материалов дела, документы Общества находились у Лободенко Т.Н. в период исполнения ею полномочий генерального директора Общества. Часть документов Лободенко Т.Н. передала новому директору Общества Горскому М.А.

Вместе с тем, как установлено судами первой и апелляционной инстанций, доказательств передачи истребуемых в рамках настоящего дела документов новому директору Общества Лободенко Т.Н. не представила.

При таких обстоятельствах суд апелляционной инстанции сделал обоснованный вывод о том, что Лободенко Т.Н. обязана обеспечить передачу Обществу истребуемые документы ООО "Мега Трейд", принятые до 09.12.2011, то есть до освобождения ее от исполнения обязанностей генерального директора Общества.

Довод жалобы о том, что Общество в лице директора Горского М.А. уклоняется от принятия документов, не подтвержден какими-либо доказательствами.

Суд кассационной инстанции также отклоняет довод жалобы о наличии у истца подлинников устава, свидетельства о регистрации, свидетельства о постановке на налоговый учет, бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках за последний отчетный период, кредитных договоров, отчета аудиторской организации за период с 01.01.2009 по 30.09.2011, поскольку копии указанных документов были приложены к заявлению о признании Обществом банкротом.

Наличие у Общества копий документов не свидетельствует о наличии у него их подлинников. Доказательств передачи Обществу указанных документов Лободенко Т.Н. не представила.

Ввиду изложенного суд кассационной инстанции не находит оснований для удовлетворения жалобы.

Руководствуясь статьями 286, 287, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа

постановил:

постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 09.10.2012 по делу N А56-28788/2012 оставить без изменения, а кассационную жалобу Лободенко Татьяны Николаевны - без удовлетворения.

Председательствующий

Е.Н. Бычкова

Судьи

А.А. Кустов А.В. Яковец