Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 12 января 2022 г. N Ф07-17806/21 по делу N А26-12140/2018

12 января 2022 г.

Дело N А26-12140/2018

Арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Яковца А.В., судей Боровой А.А., Воробьевой Ю.В.,

при участии Чугунова Д.В. (паспорт), от общества с ограниченной ответственностью "Фактор" генерального директора Чугунова Д.В. (выписка из ЕГРЮЛ, паспорт), от Куприянова К.И. представителя Чугунова Д.В. (доверенность от 24.12.2020), от общества с ограниченной ответственностью "Стальстрой" представителя Рудый А.В. (доверенность от 15.03.2021),

рассмотрев 10.01.2022 в открытом судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Стальстрой" на решение Арбитражного суда Республики Карелия от 23.04.2021 и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 01.09.2021 по делу N А26-12140/2018,

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью "Стальстрой", адрес: 185031, г. Петрозаводск, Соломенское шоссе, д. 3, ОГРН 1131001015980, ИНН 1001278089 (далее - ООО "Стальстрой"), обратилось в Арбитражный суд Республики Карелия с иском, в котором просило привлечь Куприянова Константина Ивановича и Чижикову Ольгу Николаевну солидарно к субсидиарной ответственности по обязательствам общества с ограниченной ответственностью "Стройтехника", адрес: 185035, г. Петрозаводск, ул. Фридриха Энгельса, д. 23, оф. 6, ОГРН 1121001004992, ИНН 1001257970 (далее - Общество, должник), взыскать с названных лиц 8 078 575,04 руб. основного долга и 638 853,80 руб. пени.

Определением суда от 22.03.2019 к участию в деле в качестве соответчика привлечен Григорьев Сергей Александрович; в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, - Юдицкий Виктор Иосифович и Рудый Вадим Степанович.

Определением суда от 24.07.2019 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен Балахонов Андрея Леонидовича.

Определением суда от 08.11.2019 удовлетворено заявление общества с ограниченной ответственностью "Вест-Лайн", адрес: 196084, Санкт-Петербург, ул. Коли Томчака, д. 12-14, лит. А, пом. 5Н, ОГРН 1057810481959, ИНН 7810029674 (далее - ООО "Вест-Лайн"), о присоединении к исковым требованиям ООО "Стальстрой".

Определением суда от 27.12.2019 ООО "ВестЛайн" в порядке процессуального правопреемства заменено на общество с ограниченной ответственностью "Фактор", адрес: 192288, Санкт-Петербург, Бухарестская ул., д. 112, кв. 90, ОГРН 1197847152580, ИНН 7816697660 (далее - ООО "Фактор").

Определением суда от 31.01.2020 к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены Общество и арбитражный управляющий Товмасян Вардан Оганесович.

Определением суда от 13.03.2020 удовлетворены заявления Чугунова Дениса Владимировича, общества а с ограниченной ответственностью "Финансовая компания "ОнегоСтройАвто" (далее - Компания) и ООО "Фактор" о присоединении к исковым требованиям ООО "Стальстрой".

Решением суда первой инстанции от 23.04.2021 принят отказ ООО "Фактор" от исковых требований к Чижиковой О.Н., производство по делу в названной части прекращено; Куприянов К.И. привлечен к субсидиарной ответственности по обязательствам Общества на основании подпункта 2 пункта 2 статьи 61.11 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), в порядке привлечения к субсидиарной ответственности с Куприянова К.И. в пользу ООО "Стальстрой" взыскано 8 717 428,84 руб., в пользу Компании - 2 282 952 руб., в пользу ООО "Фактор" - 600 000 руб., в пользу Чугунова Д.В. - 97,20 руб.; в удовлетворении исковых требований в остальной части отказано.

Постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 01.09.2021 указанное решение оставлено без изменения.

В кассационной жалобе ООО "Стальстрой" просит отменить решение от 23.04.2021 и постановление от 01.09.2021 в части отказа в привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам Общества Чижиковой О.Н. и Григорьева С.А., принять в указанной части новый судебный акт, которым привлечь Чижикову О.Н. и Григорьева С.А. к субсидиарной ответственности по обязательствам Общества, взыскать с Чижиковой О.Н. и Григорьева С.А. солидарно в пользу ООО "Стальстрой" 8 717 428,84 руб., в пользу Компании - 2 282 952 руб., в пользу ООО "Фактор" - 600 000 руб.

Податель жалобы приводит обстоятельства, которые, по его мнению, являются основанием для привлечения Куприянова К.И. к субсидиарной ответственности по обязательствам Общества в силу пункта 8 статьи 61.11 и пункта 1 статьи 61.12 Закона о банкротстве; считает, что общий размер субсидиарной ответственности Куприянова К.И. должен составлять 11 600 380,84 руб.

ООО "Стальстрой" указывает, что Чижикова О.Н., которая в период с 18.04.2014 по 03.06.2015 являлась генеральным директором Общества, должна была не позднее 01.12.2014 обратиться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве должника, при этом размер неисполненных Обществом обязательств, возникших после указанной даты, составляет 8 480 502,72 руб.

Податель жалобы полагает, что при принятии обжалуемых судебных актов суды первой и апелляционной инстанций неправильно определили сроки возникновения у Чижиковой О.Н. обязанности по обращению в арбитражный суд с заявлением о банкротстве Общества.

ООО "Стальстрой" также указывает, что Чижикова О.Н. не предала вновь назначенному генеральным директором Общества Куприянову К.И. бухгалтерскую документацию и сведения об активах должника, приводит доводы, подтверждающие указанное обстоятельство; ссылается на то, что в период руководства Чижиковой О.Н. Общество совершило ряд сделок, анализ которых позволяет квалифицировать их как подозрительные, в связи с чем полагает, что имеются предусмотренные пунктом 4 статьи 10 Закона о банкротстве в действовавшей в соответствующие периоды редакции основания для привлечения Чижиковой О.Н. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.

Податель жалобы указывает, что Григорьев С.А., являвшийся единственным участником Общества, а впоследствии владевший долей в размере 40% в его уставном капитале, в период с 30.07.2017 по 09.02.2018 в нарушение пункта 3.1 статьи 9 Закона о банкротстве не созывал внеочередное общее собрание участников Общества для принятия решения об обращении в арбитражный суд с заявлением о банкротстве должника, в связи с чем также подлежит привлечению к субсидиарной ответственности по обязательствам Общества в размере непогашенных требований кредиторов.

ООО "Стальстрой" полагает, что ввиду утраты бухгалтерских документов Общества и совершением должником ряда сделок, анализ которых позволяет квалифицировать их как подозрительные, имеются основания для привлечения Григорьева С.А. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника в связи с невозможностью удовлетворения требований кредиторов.

В судебном заседании представитель ООО "Стальстрой" поддержал доводы приведенные в кассационной жалобе.

Чугунов Д.В., представляющий собственные интересы, а также интересы ООО "Фактор" и Куприянова К.И., согласился с содержащимися в кассационной жалобе доводами относительно незаконности обжалуемых судебных актов в части отказа в привлечении Чижиковой Т.И. к субсидиарной ответственности по обязательствам Общества, в части отказа в привлечении Григорьева С.А. к субсидиарной ответственности по обязательствам Общества - оставил на усмотрение суда кассационной инстанции; против удовлетворения кассационной жалобы в остальной части возражал.

Иные участвующие в деле лица надлежащим образом извещены о времени и месте судебного разбирательства, однако своих представителей для участия в судебном заседании не направили, что в соответствии со статьей 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) не является препятствием для рассмотрения жалобы в их отсутствие.

Как следует из материалов дела, решение о создании Общества принято 19.04.2012 его единственным участником Григорьевым С.А.

С 27.04.2012 генеральным директором Общества являлся Григорьев С.А.; по решению единственного участника Общества с 11.04.2014 генеральным директором назначена Чижикова О.Н.; с 26.05.2015 генеральным директором Общества являлся Куприянов К.И.

Определением Арбитражного суда Республики Карелия от 15.08.2017 по заявлению кредитора возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) Общества (дело N А26-7182/2017).

Определением суда от 10.02.2018 по делу N А26-7182/2017 в отношении Общества введена процедура наблюдения, временным управляющим должником утвержден Товмасян В.О.

Определением суда от 10.08.2018 производство по делу о банкротстве Общества прекращено на основании абзаца восьмого пункта 1 статьи 57 Закона о банкротстве - в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему.

ООО "Стальстрой", являющееся правопреемником заявителя по делу о банкротстве Общества, полагая, что имеются предусмотренные пунктом 1 статьи 61.12, а также подпунктами 2 и 4 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве основания для привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности, обратилось в арбитражный суд с настоящим иском; Чугунов Д.В., ООО "Фактор" и Компания присоединились к исковым требованиям ООО "Стальстрой".

Суд первой инстанции пришел к выводу о наличии предусмотренных подпунктом 2 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве оснований для привлечения Куприянова К.И. к субсидиарной ответственности по обязательствам Общества, в связи с чем решением от 23.04.2021 в порядке привлечения к субсидиарной ответственности взыскал с Куприянова К.И. в пользу ООО "Стальстрой" 8 717 428,84 руб., в пользу Компании - 2 282 952 руб., в пользу ООО "Фактор" - 600 000 руб., в пользу Чугунова Д.В. - 97,20 руб.

Оснований для привлечения Чижиковой О.Н. и Григорьева С.А. к субсидиарной ответственности по обязательствам Общества суд не усмотрел, в связи с чем отказал в удовлетворении заявленных требований в указанной части.

Апелляционный суд согласился с выводами суда первой инстанции и постановлением от 01.09.2021 оставил решение от 23.04.2021 без изменения.

В соответствии с частью 1 статьи 286 АПК РФ арбитражный суд кассационной инстанции проверяет законность решений, постановлений, принятых арбитражным судом первой и апелляционной инстанций, устанавливая правильность применения норм материального права и норм процессуального права при рассмотрении дела и принятии обжалуемого судебного акта и исходя из доводов, содержащихся в кассационной жалобе и возражениях относительно жалобы, если иное не предусмотрено названным Кодексом.

Проверив законность обжалуемых судебных актов исходя из доводов, приведенных в кассационной жалобе, Арбитражный суд Северо-Западного округа приходит к следующим выводам.

Федеральным законом от 29.07.2017 N 266-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" (далее - Закон N 266-ФЗ) Закон о банкротстве дополнен главой III.2, содержащей нормы, регулирующие ответственность руководителя и иных контролирующих лиц должника в деле о банкротстве.

Согласно пункту 1 статьи 4 Закона N 266-ФЗ названный Закон вступает в силу со дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых данной статьей установлен иной срок вступления их в силу.

Пунктом 3 статьи 4 Закона N 266-ФЗ установлено, что рассмотрение заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности, предусмотренной статьей 10 Закона о банкротстве в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Закона N 266-ФЗ, которые поданы с 1 июля 2017 года, производится по правилам Закона о банкротстве в редакции Закона N 266-ФЗ.

По смыслу пункта 2 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 27.04.2010 N 137 "О некоторых вопросах, связанных с переходными положениями Федерального закона от 28.04.2009 N 73-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", а также исходя из общих правил о действии закона во времени (пункт 1 статьи 4 Гражданского кодекса Российской Федерации) положения Закона о банкротстве в редакции Закона N 266-ФЗ о субсидиарной ответственности соответствующих лиц по обязательствам должника применяются, если обстоятельства, являющиеся основанием для их привлечения к такой ответственности (например, дача контролирующим лицом указаний должнику, одобрение контролирующим лицом или совершение им от имени должника сделки), имели место после дня вступления в силу Закона N 266-ФЗ.

Если же данные обстоятельства имели место до дня вступления в силу Закона N 266-ФЗ, то применению подлежат положения о субсидиарной ответственности по обязательствам должника Закона о банкротстве в редакции, действовавшей до вступления в силу Закона N 266-ФЗ, независимо от даты возбуждения производства по делу о банкротстве.

Однако предусмотренные Законом о банкротстве в редакции Закона N 266-ФЗ процессуальные нормы о порядке рассмотрения заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности подлежат применению судами после 01.07.2017 независимо от даты, когда имели место упомянутые обстоятельства или было возбуждено производство по делу о банкротстве.

Как следует из пункта 1 статьи 61.19 Закона о банкротстве, если после завершения конкурсного производства или прекращения производства по делу о банкротстве лицу, которое имеет право на подачу заявления о привлечении к субсидиарной ответственности в соответствии с пунктом 3 статьи 61.14 названного Закона и требования которого не были удовлетворены в полном объеме, станет известно о наличии оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, предусмотренной статьей 61.11 Закона о банкротстве, оно вправе обратиться в арбитражный суд с иском вне рамок дела о банкротстве.

Согласно пункту 2 статьи 61.19 Закона о банкротстве заявление, поданное в соответствии с пунктом 1 данной статьи, рассматривается арбитражным судом, рассматривавшим дело о банкротстве.

Как видно из материалов дела, определением Арбитражного суда Республики Карелия от 10.08.2018 по делу N А26-7182/2017 производство по делу о банкротстве Общества прекращено на основании абзаца восьмого пункта 1 статьи 57 Закона о банкротстве - в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему.

При таком положении суды первой и апелляционной инстанций пришли к правильному выводу о наличии правовых оснований для рассмотрения заявлений о привлечении контролирующих Общество лиц к субсидиарной ответственности по обязательствам должника вне рамок дела о банкротстве Общества.

В обоснование требований о привлечении Куприянова К.И., Чижиковой О.Н. и Григорьева С.А. к субсидиарной ответственности по обязательствам Общества ООО "Стальстрой", ООО "Фактор", Компания и Чугунов Д.В. ссылалась на то, что в ходе проведения в отношении должника процедуры наблюдения принадлежащие Обществу активы не были выявлены в связи с отсутствием у временного управляющего документов бухгалтерского учета и отчетности должника.

В соответствии с пунктом 3.2. статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения.

Поскольку процедура наблюдения в отношении Общества введена определением суда от 10.02.2018 по делу N А26-7182/2017, к спорным правоотношениям в указанной части применяются нормы Закона о банкротстве в редакции Закона N 266-ФЗ.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица если документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.

Пунктом 4 статьи 61.11 Закона о банкротстве установлено, что положения подпункта 2 пункта 2 данной статьи применяются в отношении лиц, на которых возложены обязанности:

1) организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника;

2) ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника.

Как следует из разъяснений, приведенных в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" (далее - Постановление N 53), применяя при разрешении споров о привлечении к субсидиарной ответственности презумпции, связанные с непередачей, сокрытием, утратой или искажением документации, необходимо учитывать следующее.

Заявитель должен представить суду объяснения относительно того, как отсутствие документации (отсутствие в ней полной информации или наличие в документации искаженных сведений) повлияло на проведение процедур банкротства.

Привлекаемое к ответственности лицо вправе опровергнуть названные презумпции, доказав, что недостатки представленной управляющему документации не привели к существенному затруднению проведения процедур банкротства, либо доказав отсутствие вины в непередаче, ненадлежащем хранении документации, в частности, подтвердив, что им приняты все необходимые меры для исполнения обязанностей по ведению, хранению и передаче документации при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась.

Согласно пункту 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации.

Как установлено судом первой инстанции, обязанность по передаче временному управляющему и направлению в арбитражный суд перечня имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения, Куприяновым К.И., который являлся руководителем Общества на дату введения в отношении должника процедуры наблюдения, не была исполнена.

С учетом изложенного суд первой инстанции пришел к выводу, с которым согласился и апелляционный суд, о наличии предусмотренных с подпунктом 2 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве оснований для привлечения Куприянова К.И. к субсидиарной ответственности по обязательствам Общества.

Обоснованность указанного вывода в своей кассационной жалобе ООО "Стальстрой" не оспаривает - податель жалобы полагает, что имеются предусмотренные с подпунктом 2 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве основания для привлечения Чижиковой О.Н. и Григорьева С.А. к субсидиарной ответственности по обязательствам Общества в связи с отсутствием у временного управляющего документов бухгалтерского учета и отчетности Общества, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации.

Как следует из разъяснений, приведенных в абзаце втором пункта 24 Постановления N 53, арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Согласно разъяснениям, приведенных в абзаце четырнадцатом пункта 24 Постановления N 53, по смыслу подпунктов 2 и 4 пункта 2, пунктов 4 и 6 статьи 61.11 Закона о банкротстве лица, не признанные контролирующими должника, на которых возложена обязанность по ведению и хранению соответствующей документации (например, главный бухгалтер), несут солидарно с бывшим руководителем субсидиарную ответственность за доведение до банкротства как соучастники, если будет доказано, что они по указанию бывшего руководителя или совместно с ним совершили действия, приведшие к уничтожению документации, ее сокрытию или к искажению содержащихся в ней сведений.

В силу приведенных положений наличие бухгалтерской документации должника у его руководителя предполагается; наличие такой документации у других лиц заявитель должен обосновать.

В результате оценки доказательств, представленных участвующими в рассмотрении дела лицами в обоснование своих требований и возражений, суды первой и апелляционной инстанций не установили обстоятельств, позволяющих сделать вывод о том, что документы Общества в спорный период находились у Чижиковой О.Н. или Григорьева С.А., и они неправомерно уклонялись от передачи указанных документов временному управляющему.

По мнению суда кассационной инстанции, выводы судов первой и апелляционной инстанций, послужившие основанием для отказа в удовлетворении заявленных требований в указанной части, соответствуют имеющимся в материалах дела доказательствам.

Содержащийся в кассационной жалобе ООО "Стальстрой" довод о том, что Чижикова О.Н. не предала вновь назначенному генеральным директором Общества Куприянову К.И. бухгалтерскую документацию и сведения об активах должника, не может быть принят.

Обстоятельства, на которые ссылается податель жалобы, исследовались при рассмотрении дела в судах первой и апелляционной инстанций.

Согласно объяснениям Чижиковой О.Н. при увольнении все документы Общества, включая документы бухгалтерского учета, по требованию единственного участника должника Григорьева С.А. переданы ею юристу Чугунову Д.В. и находились по адресу: 192029, Санкт-Петербург, просп. Обуховской Обороны, д. 76А.

Из имеющейся в материалах дела описи от 20.05.2015 следует, что Чижикова О.Н. передала Чугунову Д.В. документы Общества: устав, свидетельство о государственной регистрации от 27.04.2012, свидетельство о постановке на налоговый учет, свидетельство о допуске к определенным видам работ, решение единственного участника от 11.04.2014, печати ( 2 шт.).

При этом доказательства того, что Куприянов К.И., который назначен директором Общества 26.05.2015, истребовал документацию должника у Чижиковой О.Н. либо осуществлял мероприятия по восстановлению такой документации, в материалах дела отсутствуют.

При таком положении, как полагает суд кассационной инстанции, суды первой и апелляционной инстанций пришли к обоснованному выводу об отсутствии предусмотренных с подпунктом 2 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве оснований для привлечения Чижиковой О.Н. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.

В обоснование требований о привлечении Куприянова К.И., Чижиковой О.Н. и Григорьева С.А. к субсидиарной ответственности по обязательствам Общества ООО "Стальстрой" также сослалось на неисполнение указанными лицами обязанности по обращению в арбитражный суд с заявлением о банкротстве должника.

При этом истец полагал, что Чижикова О.Н., которая в период с 18.04.2014 по 03.06.2015 являлась генеральным директором Общества, должна была не позднее 01.12.2014 обратиться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве должника; обязанность по обращению в арбитражный суд с заявлением о банкротстве Общества возникла у Куприянов К.И. с 26.05.2015, то есть с даты его утверждения генеральным директором должника; Григорьев С.А., являвшийся единственным участником Общества, а в впоследствии владевший долей в размере 40% в его уставном капитале, с 30.07.2017 должен был созвать внеочередное общее собрание участников Общества для принятия решения об обращении в арбитражный суд с заявлением о банкротстве должника.

В соответствии с пунктом 1 статьи 9 Закона о банкротстве в редакции, действовавшей на указанную дату, руководитель должника обязан обратиться с заявлением должника в арбитражный суд в случае, если:

удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей и (или) иных платежей в полном объеме перед другими кредиторами;

органом должника, уполномоченным в соответствии с его учредительными документами на принятие решения о ликвидации должника, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника;

органом, уполномоченным собственником имущества должника - унитарного предприятия, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника;

обращение взыскания на имущество должника существенно осложнит или сделает невозможной хозяйственную деятельность должника;

должник отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества;

имеется не погашенная в течение более чем трех месяцев по причине недостаточности денежных средств задолженность по выплате выходных пособий, оплате труда и другим причитающимся работнику, бывшему работнику выплатам в размере и в порядке, которые устанавливаются в соответствии с трудовым законодательством;

Законом о банкротстве предусмотрены иные случаи.

Согласно пункту 2 статьи 9 Закона о банкротстве заявление должника должно быть направлено в арбитражный суд в случаях, предусмотренных пунктом 1 этой статьи, в кратчайший срок, но не позднее чем через месяц с даты возникновения соответствующих обстоятельств.

Пунктом 2 статьи 10 Закона о банкротстве в редакции, применяемой к спорным правоотношениям, установлено, что нарушение обязанности по подаче заявления должника в арбитражный суд в случаях и в срок, которые установлены статьей 9 названного Закона, влечет за собой субсидиарную ответственность лиц, на которых Законом о банкротстве возложена обязанность по принятию решения о подаче заявления должника в арбитражный суд и подаче такого заявления, по обязательствам должника, возникшим после истечения срока, предусмотренного пунктами 2 и 3 статьи 9 названного Закона.

В связи с принятием Закона N 266-ФЗ статья 10 Закона о банкротстве с 30.07.2017 утратила силу, однако основания для привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц, ранее содержавшиеся в ее пункте 2, не устранены и в настоящее время содержатся в статье 61.12 Закона о банкротстве в редакции Закона N 266-ФЗ.

В соответствии с пунктом 1 статьи 61.12 Закона о банкротстве неисполнение обязанности по подаче заявления должника в арбитражный суд (созыву заседания для принятия решения об обращении в арбитражный суд с заявлением должника или принятию такого решения) в случаях и в срок, которые установлены статьей 9 названного закона, влечет за собой субсидиарную ответственность лиц, на которых Законом о банкротстве возложена обязанность по созыву заседания для принятия решения о подаче заявления должника в арбитражный суд, и (или) принятию такого решения, и (или) подаче данного заявления в арбитражный суд.

При нарушении указанной обязанности несколькими лицами эти лица отвечают солидарно.

Согласно пункту 2 статьи 61.12 Закона о банкротстве размер ответственности в соответствии с пунктом 1 данной статьи равен размеру обязательств должника (в том числе по обязательным платежам), возникших после истечения срока, предусмотренного пунктами 2 - 4 статьи 9 Закона о банкротстве, и до возбуждения дела о банкротстве должника (возврата заявления уполномоченного органа о признания должника банкротом).

Как следует из разъяснений, приведенных в пункте 9 Постановления N 53, обязанность руководителя по обращению в суд с заявлением о банкротстве возникает в момент, когда добросовестный и разумный руководитель, находящийся в сходных обстоятельствах, в рамках стандартной управленческой практики, учитывая масштаб деятельности должника, должен был объективно определить наличие одного из обстоятельств, указанных в пункте 1 статьи 9 Закона о банкротстве.

Если руководитель должника докажет, что само по себе возникновение признаков неплатежеспособности, обстоятельств, названных в абзацах пятом, седьмом пункта 1 статьи 9 Закона о банкротстве, не свидетельствовало об объективном банкротстве, и он, несмотря на временные финансовые затруднения, добросовестно рассчитывал на их преодоление в разумный срок, приложил необходимые усилия для достижения такого результата, выполняя экономически обоснованный план, такой руководитель может быть освобожден от субсидиарной ответственности на тот период, пока выполнение его плана являлось разумным с точки зрения обычного руководителя, находящегося в сходных обстоятельствах.

В рассматриваемом случае возникновение у Чижиковой О.Н. и Куприянова К.И. обязанности по обращению в арбитражный суд с заявлением о банкротстве Общества, а у Григорьева С.А. - обязанности по созыву внеочередного общего собрания участников Общества для принятия решения об обращении в арбитражный суд с заявлением о банкротстве должника истец усматривает в наличии у Общества непогашенной задолженности в сумме, превышающей 300 000 руб.

Вместе с тем согласно позиции Конституционного Суда Российской Федерации, выраженной в постановлении от 18.07.2003 N 14-П, даже формальное превышение размера кредиторской задолженности над размером активов, отраженное в бухгалтерском балансе должника, не является свидетельством невозможности исполнить свои обязательства; такое превышение не может рассматриваться как единственный критерий, характеризующий финансовое состояние должника, а приобретение отрицательных значений не является основанием для немедленного обращения в арбитражный суд с заявлением о банкротстве должника.

Установив, что согласно бухгалтерской отчетности Общества за 2014 год активы должника составляли 77 763 000 руб., в том числе 5 883 000 руб. - основные средства, 2 979 000 руб. - запасы, 61 284 000 руб. - дебиторская задолженность, 7 612 000 руб. - финансовые вложения, суды первой и апелляционной инстанций признали недоказанным возникновение у Чижиковой О.Н. и Куприянова К.И. обязанности по обращению в арбитражный суд с заявлением о банкротстве Общества, а у Григорьева С.А. - обязанности по созыву внеочередного общего собрания участников Общества для принятия решения об обращении в арбитражный суд с заявлением о банкротстве должника.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований в указанной части, суды первой и апелляционной инстанций также исходили из того, что ООО "Стальстрой" не доказано наличие у Общества обязательств, возникших после предполагаемых дат исполнения Чижиковой О.Н. и Куприяновым К.И. обязанности по обращению в арбитражный суд с заявлением о банкротстве Общества, а у Григорьева С.А. - обязанности по созыву внеочередного общего собрания участников Общества для принятия решения об обращении в арбитражный суд с заявлением о банкротстве должника.

По мнению суда кассационной инстанции, указанные выводы судов первой и апелляционной инстанций соответствуют имеющимся в материалах дела доказательствам.

В обоснование требований о привлечении Чижиковой О.Н. и Григорьева С.А. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника ООО "Стальстрой" также ссылалось на причинение вреда имущественным правам кредиторов в результате совершения сделок должника в период с 30.07.2014 по 03.02.2015 на сумму 27 282 409,98 руб.

В соответствии с абзацем третьим пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве в применяемой к спорным правоотношениям редакции в случае причинения вреда имущественным правам кредиторов в результате совершения контролирующим должника лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника, включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 Закона о банкротстве, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц.

В связи с принятием Закона N 266-ФЗ статья 10 Закона о банкротстве с 30.07.2017 утратила силу, однако основания для привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц, ранее содержавшиеся в абзаце третьем пункта 4 указанной статьи, не устранены и в настоящее время содержатся в подпункте 1 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве в редакции Закона N 266-ФЗ.

Как следует из разъяснений, приведенных в пункте 23 Постановления N 53, согласно подпункту 1 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве презумпция доведения до банкротства в результате совершения сделки (ряда сделок) может быть применена к контролирующему лицу, если данной сделкой (сделками) причинен существенный вред кредиторам. К числу таких сделок относятся, в частности, сделки должника, значимые для него (применительно к масштабам его деятельности) и одновременно являющиеся существенно убыточными. При этом следует учитывать, что значительно влияют на деятельность должника, например, сделки, отвечающие критериям крупных сделок. Рассматривая вопрос о том, является ли значимая сделка существенно убыточной, следует исходить из того, что таковой может быть признана в том числе сделка, совершенная на условиях, существенно отличающихся от рыночных в худшую для должника сторону, а также сделка, заключенная по рыночной цене, в результате совершения которой должник утратил возможность продолжать осуществлять одно или несколько направлений хозяйственной деятельности, приносивших ему ранее весомый доход.

По смыслу подпункта 1 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве для доказывания факта совершения сделки, причинившей существенный вред кредиторам, заявитель вправе ссылаться на основания недействительности, в том числе предусмотренные статьей 61.2 (подозрительные сделки) и статьей 61.3 (сделки с предпочтением) Закона о банкротстве. Однако и в этом случае на заявителе лежит обязанность доказывания как значимости данной сделки, так и ее существенной убыточности. Сами по себе факты совершения подозрительной сделки либо оказания предпочтения одному из кредиторов указанную совокупность обстоятельств не подтверждают.

Судами первой и апелляционной инстанций установлено, что в период с 03.07.2014 по 14.09.2018 по расчетному счету Общества совершены операции в общей сумме 59 559 202,91 руб., из которых за период с 03.07.2014 по 11.02.2015 на счет поступило и израсходовано 59 459 202,91 руб., за период с 27.10.2015 по 14.09.2018 поступило и израсходовано 100 000 руб.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований в указанной части, суды первой и апелляционной инстанций исходили из того, что истец и лица, присоединившиеся к его требованиям, в нарушение части 1 статьи 65 АПК РФ не представили доказательств того, что перечисления денежных средств, на которые они ссылались являлись для должника убыточными.

С учетом того, что доказательства, подтверждающие, что сделки, на которые ссылался истец, совершались от имени должника либо одобрялись Григорьевым С.А. или в пользу Григорьева С.А., в материалах дела отсутствуют, выводы судов первой и апелляционной инстанций, послужившие основанием для отказа в привлечении Григорьева С.А. к субсидиарной ответственности по обязательствам Общества в связи с причинением вреда имущественным правам кредиторов в результате совершения указанных сделок должника, по мнению суда кассационной инстанции, следует признать соответствующими представленным доказательствам.

Вместе с тем часть платежей, на которые сослались истец и лица, присоединившиеся к его требованиям, совершены должником в пользу Чижиковой О.Н. и аффилированных с нею лиц.

ООО "Стальстрой" и лица, присоединившиеся к его исковым требованиям, ссылались на то, что названные платежи по размеру сопоставимы с общей суммой оставшихся непогашенными требований кредиторов Общества.

Признавая недоказанной убыточность указанных платежей для должника, суды первой и апелляционной инстанций не учли, что обязанность по передаче временному управляющему и направлению в арбитражный суд перечня имущества Общества, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерских и иные документов, отражающих экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения, не была исполнена, таким образом, ни ООО "Стальстрой", ни лица, присоединившиеся к его исковым требованиям, не могли располагать соответствующими доказательствами.

В то же время Чижикова О.Н., в пользу которой и в пользу аффилированных с которой лиц, совершались названные платежи, не лишена возможности представить доказательства, подтверждающие наличие правовых оснований для совершения данных платежей.

Как следует из разъяснений, приведенных в пункте 20 Постановления N 53, независимо от того, каким образом при обращении в суд заявитель поименовал вид ответственности и на какие нормы права он сослался, суд применительно к положениям статей 133 и 168 АПК РФ самостоятельно квалифицирует предъявленное требование. При недоказанности оснований привлечения к субсидиарной ответственности, но доказанности противоправного поведения контролирующего лица, влекущего иную ответственность, в том числе установленную статьей 53.1 ГК РФ, суд принимает решение о возмещении таким контролирующим лицом убытков.

В соответствии с пунктом 2 статьи 15 ГК РФ под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

Согласно разъяснениям, приведенным в пункте 12 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации", по делам о возмещении убытков истец обязан доказать, что ответчик является лицом, в результате действий (бездействия) которого возник ущерб, а также факты нарушения обязательства или причинения вреда, наличие убытков (пункт 2 статьи 15 ГК РФ).

Отсутствие вины доказывается лицом, нарушившим обязательство (пункт 2 статьи 401 ГК РФ). По общему правилу лицо, причинившее вред, освобождается от возмещения вреда, если докажет, что вред причинен не по его вине (пункт 2 статьи 1064 ГК РФ). Бремя доказывания своей невиновности лежит на лице, нарушившем обязательство или причинившем вред. Вина в нарушении обязательства или в причинении вреда предполагается, пока не доказано обратное.

С учетом изложенного суд кассационной инстанции полагает, что суды первой и апелляционной инстанций, признав недоказанной убыточность для должника платежей, совершенных в пользу Чижиковой О.Н. и аффилированных с нею лиц, неправильно распределили бремя доказывания обстоятельств, имеющих значение для принятия решения по существу заявленных требований в указанной части.

При таком положении выводы судов первой и апелляционной инстанций, послужившие основанием для отказа в привлечении Чижиковой О.Н. к субсидиарной ответственности по обязательствам Общества в связи с причинением вреда имущественным правам кредиторов в результате совершения указанных сделок должника, по мнению суда кассационной инстанции, не могут быть признаны соответствующими фактическим обстоятельствам дела и представленным доказательствам.

Изложенное в силу части 1 статьи 288 АПК РФ является основанием для отмены обжалуемых судебных актов в указанной части. Поскольку обстоятельства, необходимые для принятия решения по существу исковых требований в названной части установлены судами первой и апелляционной инстанций не полностью, дело в отмененной части следует направить в суд первой инстанции на новое рассмотрение.

В остальной обжалуемой части решение от 23.04.2021 и постановление от 01.09.2021 следует оставить без изменения, а кассационную жалобу - без удовлетворения.

Руководствуясь статьями 286, 287, 288 и 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Западного округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Республики Карелия от 23.04.2021 и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 01.09.2021 по делу N А26-12140/2018 в части отказа в привлечении Чижиковой Ольги Николаевны к субсидиарной ответственности по обязательствам общества с ограниченной ответственностью "Стройтехника" отменить.

Дело в отмененной части направить в Арбитражный суд Республики Карелия на новое рассмотрения.

Решение Арбитражного суда Республики Карелия от 23.04.2021 и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 01.09.2021 по делу N А26-12140/2018 в остальной обжалуемой части оставить без изменения, а кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Стальстрой" - без удовлетворения.

Председательствующий

А.В. Яковец

Судьи

А.В. Яковец А.А. Боровая Ю.В. Воробьева