Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 13 ноября 2012 г. N Ф05-12663/12 по делу N А41-17509/2012

г. Москва

13 ноября 2012 г.

Дело N А41-17509/12

Резолютивная часть постановления объявлена 08 ноября 2012 года.

Полный текст постановления изготовлен 13 ноября 2012 года.

Федеральный арбитражный суд Московского округа

в составе:

председательствующего-судьи Долгашевой В. А.,

судей Кузнецовым А. М., Туболец И. В.,

при участии в заседании:

от заявителя ООО "ВНЕШТОРГСЕРВИС" - Кожаринов П.А. - дов. от 18.04.2012 г. N 36

от ответчика МРУ Росфинмониторинг по ЦФО - не явился (извещен надлежаще)

рассмотрев 08 ноября 2012 г. в судебном заседании кассационную жалобу ООО "ВНЕШТРАНССЕРВИС"

на решение от 25 июня 2012 года

Арбитражного суда Московской области

принятое судьей Денисовым А.Э.,

на постановление от 09 августа 2012 года

Десятого арбитражного апелляционного суда

принятое судьями Бархатовым В.Ю., Кручининой НА., Мищенко ЕА. по заявлению ООО "ВНЕШТРАНССЕРВИС" (ОГРН: 1035006450951)

к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Центральному федеральному округу (МРУ Росфинмониторинг по ЦФО)

об оспаривании постановления по делу об административном правонарушении и взыскании судебных расходов

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда Московской области от 25.06.2012 г., оставленным без изменения постановлением Десятого арбитражного апелляционного суда от 09.08.2012 г., отказано в удовлетворении требований ООО "ВНЕШТРАНССЕРВИС" (далее - общество, заявитель) о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Центральному федеральному округу (далее - управление, Росфинмониторинг) от 27.03.2012 г. N 07-12/11/38 ПЮЛ о привлечении к административной ответственности по части 2 статьи 15.27 КоАП РФ с назначением наказания в виде штрафа в размере 200 000 рублей и взыскании судебных расходов в сумме 80 000 рублей.

В кассационной жалобе общество просит отменить принятые по делу судебные акты и вынести новый судебный акт.

Жалоба рассмотрена в отсутствие представителя Росфинмониторинга, надлежаще извещенного о времени и месте судебного разбирательства, что не противоречит норме части 3 статьи 284 АПК РФ.

Законность принятых судебных актов проверена кассационной инстанцией в порядке статей 284, 286 АПК РФ.

Как следует из материалов дела, по результатам проведенной выездной проверки деятельности общества по вопросу соблюдения закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" 13.03.2012 г. Управлением составлен протокол и 27.03.2012 г. вынесено постановление N 07-12/11/38 ПЮЛ о привлечении общества к административной ответственности по части 2 статьи 15.27 КоАП РФ в виде штрафа в размере 200 000 рублей за следующие нарушения.

Обществом в управление представлены сведения об операциях (сделках), подлежащих обязательному контролю с нарушением срока, установленного подпунктом 4 пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ: по договору внутреннего лизинга транспортных средств от 08.06.2011 N 1л/11 предоставлено лизингополучателю во временное владение и пользование транспортное средство марки "222702" на базе Ford, стоимость которого составляет 1 295 000 рублей, срок представления информации не позднее 20.06.2011; по договору внутреннего лизинга транспортных средств от 03.08.2011 N 2л/11 предоставлено лизингополучателю во временное владение и пользование транспортное средство марки "222702" на базе Ford, стоимость которого составляет 1 280 000 рублей, срок представления информации не позднее 12.08.2011; по договору займа (беспроцентного) от 01.08.2008 N 30 заемщику переданы денежные средства в размере 2 200 000 рублей, срок представления информации не позднее 11.08.2008; по договору займа (беспроцентного) от 01.09.2008 N 31 заемщику переданы денежные средства в размере 1 816 830 рублей, срок представления информации не позднее 10.09.2008, о чем составлен акт от 13.03.2012 N 07-12/11/11/АВ.

Не согласившись с постановлением о привлечении к административной ответственности по части 2 статьи 15.27 КоАП, общество обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суды исходили из того, что общество многократно не представляло в Управление в установленный срок (не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции) сведения по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю.

По двум договорам займа (от 01.08.2008 г. N 30, от 01.09.2008 г. N31), как правильно отмечено судом, срок давности, установленный частью 1 статьи 4.5 КоАП РФ, пропущен, но это не является основанием для признания незаконным и отмене постановления Управления, поскольку общество привлечено к административной ответственности и за невыполнение обязанности представления информации к определенному сроку по договорам от 08.06.2011 г. N 1л/11, от 03.08.2011 г. N 2л/11.

Вместе с тем, суд кассационной инстанции считает, что судебные акты подлежат изменению в части размера штрафа, так как изложение статьи 15.27 КоАП РФ в редакции Федерального закона от 08.11.2011 г. N 308-ФЗ изменяет его квалификацию с части 2 на часть 1 статьи 15.27 КоАП РФ, санкция которой предусматривает размер штрафа от 50 000 рублей до 100 000 рублей.

Руководствуясь статьями 284-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд постановил:

решение Арбитражного суда Московской области от 25 июня 2012 года, постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 09 августа 2012 года по делу N А41-17509/12 изменить. Признать незаконным постановление Межрегионального управления Росфинмониторинга по Центральному федеральному округу от 27.03.2012 г. N 07-12/11/38-ПЮЛ о привлечении ООО "ВНЕШТРАНССЕРВИС" к административной ответственности по части 2 статьи 15.27 КоАП РФ в части наложения штрафа в размере 200 000 руб., определив наказание в виде административного штрафа в размере 50 000 руб.

Председательствующий судья

В.А. Долгашева

Судьи

А.М. Кузнецов И.В. Туболец