Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 16 мая 2014 г. N Ф05-3898/14 по делу N А40-95565/2013

г. Москва

16 мая 2014 г.

Дело N А40-95565/13

Резолютивная часть постановления объявлена 13 мая 2014 года.

Полный текст постановления изготовлен 16 мая 2014 года.

Федеральный арбитражный суд Московского округа

в составе:

председательствующего-судьи Агапова М.Р.

судей Долгашевой В.А., Туболец И.В.

при участии в заседании:

от заявителя Общества с ограниченной ответственностью Страховая компания "Гранит-полис" Назаровой Т.А. по доверенности от 16 декабря 2013 года

от ответчика Центрального банка Российской Федерации Еникеевой Е.А. по доверенности от 23 января 2014 года

рассмотрев 13 мая 2014 года в судебном заседании кассационную жалобу ответчика Центрального банка Российской Федерации

на решение от 23 октября 2013 года

Арбитражного суда города Москвы

принятое судьей Быковой Ю.Л.

на постановление от 28 января 2014 года

Девятого арбитражного апелляционного суда

принятое судьями Пронниковой Е.В., Захаровым С.Л., Москвиной Л.А.

по делу N А40-95565/13

по заявлению Общества с ограниченной ответственностью Страховая компания "Гранит-полис" (ООО СК "Гранит-полис", ОГРН 1027739642754)

к Центральному банку Российской Федерации (Банк России, ОГРН 1037700013020)

об оспаривании постановления о привлечении к административной ответственности

УСТАНОВИЛ:

ООО СК "Гранит-полис" обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Банка России от 28 июня 2013 года N 73-13-363/пн о привлечении заявителя к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 23 октября 2013 года, оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 28 января 2014 года, заявление удовлетворено. Оспариваемое постановление признано незаконным и отменено.

В кассационной жалобе Банк России просит отменить решение и постановление, поскольку они приняты незаконно и необоснованно, с нарушением норм права. Выводы судов не соответствуют фактическим обстоятельствам дела и имеющимся в деле доказательствам.

При этом ответчик утверждает, что в действиях заявителя имеется состав вмененного административного правонарушения, его вина доказана, так как заявитель не выполнил в установленный срок законное предписание федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков.

В судебном заседании представитель Банка России поддержал доводы и требования кассационной жалобы, а представитель ООО СК "Гранит-полис" возражал против ее удовлетворения.

Проверив правильность применения арбитражными судами первой и апелляционной инстанций норм материального и процессуального права, обсудив доводы кассационной жалобы и возражения относительно нее, арбитражный суд кассационной инстанции не находит оснований для отмены обжалуемых решения и постановления.

Арбитражные суды установили, что ООО СК "Гранит-полис" осуществляло страховую деятельность на основании лицензии на осуществление страхования от 10 июля 2007 года С N 3743 77.

Банк России, рассмотрев Отчет о размещении страховых резервов и собственных средств (форма N 7-страховщик) по состоянию на 30 сентября 2012 года и Отчет о платежеспособности (форма N 9-страховщик) по состоянию на 30 сентября 2012 года ООО СК "Гранит-полис", установило факт нарушения заявителем страхового законодательства, а именно пункта 4 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее - Закон о страховании), пункта 12 Порядка размещения страховщиками средств страховых резервов, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 02 июля 2012 года N 100н (далее - Порядок), пункта 4 Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 02 июля 2012 года N 101н (далее - Требование).

Страховая организация включила в покрытие собственных средств стоимость: простых векселей юридических лиц, включая простые векселя банков, в сумме 96000 тыс. рублей, то есть в большем объеме, чем предусмотрено пунктом 10 Структурных соотношений (приложение к Требованиям); ценных бумаг (акций, облигаций, векселей и др.), выпущенных (выданных, эмитированных) одним юридическим лицом, в сумме 96000 тыс. рублей, то есть в большем объеме, чем предусмотрено пунктом 20 Структурных соотношений (приложение к Требованиям).

При составлении Отчета о размещении средств страховых резервов и собственных средств (форма N 7-страховщик) в соответствии с требованиями страхового законодательства покрытие страховых резервов принимаемыми активами на 30 сентября 2012 года составит 14174 тыс. рублей или 23% суммарной величины страховых резервов, недостаток активов - 48246 тыс. рублей или 77%.

Покрытие собственных средств страховой организации в размере показателя минимального размера уставного капитала, являющегося для страховой организации по состоянию на 30 сентября 2012 года наибольшим из двух показателей, предусмотренных пунктом 7 Требований активами, принимаемыми в соответствии с Требованиями, составит 36000 тыс. рублей или 30%. Недостаток активов, принимаемых для покрытия собственных средств, составит 84000 тыс. рублей или 29%.

Указанные обстоятельства послужили основанием для выдачи ООО СК "Гранит-полис" предписания от 06 марта 2013 года N 73-13-НЛ-29/7600-прд об устранении выявленных нарушений, которым предписывалось в срок до 31 марта 2013 года обеспечить соблюдение требований пункта 4 статьи 25 Закона о страховании, пункта 12 Порядка, пункта 4 Требований; в срок до 30 апреля 2013 года представить информацию о собственных средствах и страховых резервах страховой организации по состоянию на 31 марта 2013 года по форме таблицы, приведенной в Приложении N 1 к предписанию - на бумажном носителе и в электронном виде в формате.xml на сменном носителе информации (компакт-диск CD-R), закрытом от дозаписи информации; информацию об активах страховой организации по состоянию на 31 марта 2013 года по форме таблицы, приведенной в Приложении N 2 к предписанию на бумажном носителе и в электронном виде в формате.xml на сменном носителе информации (компакт-диск CD-R), закрытом от дозаписи информации; информацию о структурных соотношениях активов, страховых резервов и собственных средств страховой организации по состоянию на 31 марта 2013 года по форме таблицы, приведенной в Приложении N 3 к предписанию - на бумажном носителе и в электронном виде в формате.xml на сменном носителе информации (компакт-диск CD-R), закрытом от дозаписи информации; сведения об активах, принятых в покрытие страховых резервов и собственных средств страховой организации, в разрезе активов организации по состоянию на 31 марта 2013 года по форме А таблиц NN 1 - 16, приведенных в Приложении N 4 к предписанию - на бумажном носителе и в электронном виде в формате.xml на сменном носителе информации (компакт-диск CD-R), закрытом от дозаписи информации; информацию о результатах размещения средств страховых резервов и собственных средств страховой организации по состоянию на 31 марта 2013 года по форме таблицы, приведенной Приложении N 5 к предписанию - на бумажном носителе и в электронном виде в формате.xml на сменном носителе информации (компакт-диск CD-R), закрытом от дозаписи информации.

26 апреля 2013 года ООО СК "Гранит-полис" представило запрошенные документы.

Ответчиком по результатам анализа представленных документов установлено, что нарушения, указанные в предписании устранены.

При этом в ходе проверки представленных документов ответчиком выявлен факт невыполнения в установленный срок пункта 1 предписания, в котором было указано на необходимость обеспечения соблюдения пункта 4 статьи 25 Закона о страховании, пункта 12 Порядка, пункта 4 Требований.

По данному факту 17 мая 2013 года в отношении ООО СК "Гранит-полис" составлен протокол N 73-13-284/пр-ап об административном правонарушении по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

Постановлением Банка России от 28 июня 2013 года N 73-13-363/пн ООО СК "Гранит-полис" привлечено к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ и ему назначено наказание в виде штрафа в размере 500000 рублей.

Частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ установлена ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориального органа влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Рассматривая данное дело, суды правильно указали, что представленный ООО СК "Гранит-полис" Отчет о размещении страховых резервов и собственных средств по форме N 7-страховщик содержал технические ошибки.

На первом листе Отчета ошибочно стояла дата 30 сентября 2012 года вместо 31 марта 2013 года, в связи с чем данный отчет не был принят к рассмотрению по размещению страховых резервов и собственных средств ООО СК "Гранит-полис" на 31 марта 2013 года, но фактически сведения в нем отражают положение по размещению страховых резервов и собственных средств ООО СК "Гранит-полис" на 31 марта 2013 года - дату, указанную в предписании от 06 марта 2013 года N 73-13-НЛ-29/7600-прд.

27 июня 2013 года заявитель направил ответчику доказательство надлежащего исполнения предписания Отчет о размещении страховых резервов и собственных средств по форме N 7-страховщик на 31 марта 2013 года на бумажном носителе в 1 экземпляре на 65 листах и в электронном виде на компакт-диске в 1 экземпляре.

При этом, сведения в ранее представленном Отчете соответствуют представленным позднее.

В разделе 4.2 (формы N 7-страховщик) по КБ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ПОЧТОВЫЙ БАНК" заявителем ошибочно была указана сумма в размере 84000 тыс. рублей. Однако данная сумма включает в себя остаток денежных средств, находящихся на счете заявителя в ОАО "Сбербанк России", что подтверждается выписками по расчетным счетам: на 31 марта 2013 года остаток денежных средств в КБ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ПОЧТОВЫЙ БАНК" составил 26108573,36 рублей; на 31 марта 2013 года остаток денежных средств в ОАО "Сбербанк России" составил 6000000 рублей; Депозиты в КБ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ПОЧТОВЫЙ БАНК" - на 31 марта 2013 года размер депозита, согласно Депозитному договору N 28/2006 от 26 декабря 2006 года составил 50000000 рублей; на 31 марта 2013 года размер депозита, согласно Депозитному договору N 6/2007 от 26 декабря 2006 года составил 50000000 рублей.

Что касается принятого в покрытие собственных средств векселя банка ОАО "Сбербанк России" серия ВД номер 0261662 с датой выпуска 12 апреля 2013 года, то данное нарушение также носит технический характер, поскольку вексель был выпущен 25 января 2013 года.

Согласно частью 2 статьи 2.1 КоАП РФ установлено, что юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Удовлетворяя заявление, суды, с учетом вышеизложенных обстоятельств, положений статьи 1.5, части 2 статьи 2.1, части 9 статьи 19.5 КоАП РФ, вопреки доводам ответчика, обоснованно пришли к выводу о том, что вина заявителя в совершении вмененного административного правонарушения не установлена, поскольку заявителем предприняты все зависящие от него меры по исполнению предписания путем направления ответчику указанных в нем документов.

При таких обстоятельствах, всесторонне, полно и объективно исследовав в судебном заседании все доводы и доказательства лиц, участвующих в деле, дав им надлежащую оценку, арбитражный суд первой, а при повторном рассмотрении дела и апелляционной инстанции, разрешили спор без нарушения норм процессуального права, влекущих отмену обжалуемых судебных актов.

Выводы арбитражных судов первой и апелляционной инстанций по применению норм материального права соответствуют установленными ими обстоятельствам дела и имеющимся в деле доказательствам.

Поэтому доводы кассационной жалобы, фактически сводящиеся к иной, чем у судов оценке обстоятельств дела и имеющихся доказательств, проверенные и обоснованно отклоненные судами, не могут служить основанием для отмены обжалуемых судебных актов, поскольку не свидетельствуют о нарушении судами норм права.

Руководствуясь ст. ст. 284-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Московского округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда города Москвы от 23 октября 2013 года и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 28 января 2014 года по делу N А40-95565/13 оставить без изменения, а кассационную жалобу без удовлетворения.

Председательствующий судья

М.Р. Агапов

Судьи

В.А. Долгашева И.В. Туболец