Постановление Арбитражного суда Московского округа от 16 января 2018 г. N Ф05-18325/17 по делу N А40-57093/2017

г. Москва

16 января 2018 г.

Дело N А40-57093/17

Резолютивная часть постановления объявлена 10.01.2018.

Полный текст постановления изготовлен 16.01.2018.

Арбитражный суд Московского округа

в составе: председательствующего-судьи Дунаевой Н.Ю.,

судей Красновой С.В., Петровой Е.А.,

при участии в заседании:

от ООО "АТОНТРЕЙД" - Симанов А.А.- доверен.от 22.12.2017 г., Орлов М.С.- генеральный директор, выписка из ЕГРЮЛ от 30.08.2017 г.

от ООО "Д-Инвест" - Милаш Л.А.- доверен. от 25.12.2017 г. N 25/12/17

рассмотрев в судебном заседании кассационную жалобу ООО "Д-Инвест"

на решение от 18.07.2017

Арбитражного суда города Москвы,

принятое судьей Константиновской Н.А.,

на постановление от 18.10.2017

Девятого арбитражного апелляционного суда,

принятое судьями Верстовой М.Е., Ким Е.А, Стешаном Б.В.,

по делу N А40-57093/17 по иску ООО "АТОНТРЕЙД"

к ООО "Д-Инвест"

о понуждении передать документы,

УСТАНОВИЛ:

ООО "АТОНТРЕЙД" обратилось в Арбитражный суд города Москвы с исковым заявлением об обязании ООО "Д-Инвест" в течение 3-х дней с даты вступления решения в законную силу предоставить надлежащим образом заверенные копии документов общества за период времени с 01.01.2014 по 20.02.2017.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 18.07.2017 по делу N А40-57093/17 исковые требования удовлетворены.

Суд обязал ООО "Д-Инвест" в течении 3-х дней с даты вступления решения в законную силу предоставить ООО "АТОНТРЕЙД" надлежащим образом заверенные копии документов общества за период времени с 01.01.2014 по 20.02.2017:

устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

документы по проведенным налоговым проверкам (копий актов, решений);

заключения (акты) проверок трудовой инспекции, прокуратуры, милиции;

предписания, выданные органами государственной власти;

договора (контракты), заключенные обществом (в том числе взаиморасчетных документов);

документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках (протоколы одобрения, договоры, платежные документы);

расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности;

документы по списанию дебиторской задолженности;

расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды;

сведения о начислении реструктуризированной задолженности перед бюджетом;

сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах;

штатное расписание общества; должностные инструкций работников;

приказ о назначении главного бухгалтера;

доверенности, выданные от имени общества;

табели учета рабочего времени;

приказы о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении;

платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества;

своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплаты по заработной плате сотрудников;

приказы о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества;

документы, подтверждающих права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на его балансе;

перечень основных средств; бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества;

документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей; приказы по основной деятельности;

сметы расходов; годового отчета;

отчета о прибылях и убытках; форм бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы (формы N 1 - 6);

все справки и приложения к балансу;

пояснительные записки к годовой отчетности;

налоговые декларации; документы, подтверждающие уплату обществом налогов;

заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудиторов общества,

государственных и муниципальных органов финансового контроля; отчеты независимых оценщиков;

списки аффилированных лиц общества; списки лиц, принимающих участие в распределении прибыли общества;

документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли);

расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом; оценки ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности;

платежные поручения; перечень открытых в банках расчетных счетов общества;

банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам;

первичные банковские документы по расчетным счетам общества;

выданные и полученные счета-фактуры;

накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг;

первичные кассовые документы (кассовой книги, приходных и расходных кассовых ордеров, справок банков об установлении кассовых лимитов);

данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации;

авансовых отчетов; анализы по всем счетам бухгалтерского учета;

сведения по забалансовому учету имущества;

регистры бухгалтерского учета по всем счетам;

акты инвентаризации имущества; инвентаризационные карточки учета объектов основных средств;

инвентаризационные описи основных средств;

копию налоговой декларации по НДС, налогу на прибыль, имущество;

копию базы бухгалтерской программы на электронном носителе;

судебных актов по спорам с обществом;

разрешение на строительство от 15 мая 2015 года N RU 77174000-011003 многофункционального комплекса "Центр водного спорта "Динамо", расположенного по строительному адресу: Москва, СВАО, Останкинский, Березовая аллея, пересечение с ул. Сельскохозяйственная, Этап 1: подземная автостоянка под корпусами 1-5 гостиницы с апартаментами и зданием ФОК. Корпус 4 гостиницы с апартаментами;

разрешение на строительство от 2 ноября 2015 года N 77-174000-011799-2015, разрешение на строительство от 2 ноября 2015 года N 77-174000-011799-2015 многофункционального комплекса "Центр водного спорта "Динамо", расположенного по строительному адресу: Москва, СВАО, Останкинский, Березовая аллея, пересечение с ул. Сельскохозяйственная, Этап 2 гостиница с апартаментами корп.1, корп. 2, корп.3, корп.5 со встроено-пристроенным торговым центром и административными помещениями. Физкультурно-оздоровительный комплекс; проектная декларация от 23.05.2015 с изменениями на 9 января 2017 года на строительство многофункционального комплекса с апартаментами корпус 4, подземный этаж Центра водного спорта "Динамо" Этап -1, квартал на Ботаническом "Березовая аллея", проектная декларация от 1 февраля 2016 года с изменениями на 9 января 2017 года Этап 2 гостиница с апартаментами корп.1, корп. 2, корп.З, корп.5 со встроено-пристроенным торговым центром и административными помещениями, расположенного по строительному адресу: Москва, СВАО, Останкинский, Березовая аллея, пересечение с ул. Сельскохозяйственная квартал на Ботаническом "Березовая аллея"; договор аренды земельного участка для целей капитального строительства N И-02-000276 от 27.09.2013 года;

дополнительное соглашение от 17 декабря 2017 года к договору аренды земельного участка для целей капитального строительства N И-02-000276 от 27.09.2013 года;

положительное заключение негосударственной экспертизы ООО "Экспертноаналитический центр в строительстве и энергетики" N 77-1-2-0026-15;

положительное заключение негосударственной экспертизы ООО "Экспертно-аналитический центр в строительстве и энергетики" N 77-1-2-0083-15;

сертификат ООО "Экспертно-аналитический центр в строительстве и энергетики" N 01 100 1319434;

технико-экономическое обоснование проекта строительства недвижимости:

гостиница с апартаментами корп.1, корп. 2, корп.З, корп.5 со встроено-пристроенным торговым центром и административными помещениями, расположенного по строительному адресу: Москва, СВАО, Останкинский, Березовая аллея, пересечение с ул. Сельскохозяйственная квартал на Ботаническом "Березовая аллея";

технико-экономическое обоснование проекта строительства многофункционального комплекса с апартаментами корпус 4, подземный этаж Центра водного спорта "Динамо";

документы о планируемых элементах благоустройства территории земельного участка, предоставленного по договору аренды земельного участка для целей капитального строительства N И-02-000276 от 27.09.2013 года; о местоположении и основных характеристиках строящихся (создаваемых) в рамках проекта строительства объектов недвижимости по адресу: Москва, СВАО, Останкинский, Березовая аллея,

пересечение с ул. Сельскохозяйственная квартал на Ботаническом "Березовая аллея";

документы, содержащие информацию о составе общего имущества в строящемся в рамках проекта строительства многофункционального комплекса "Центр водного спорта "Динамо", расположенного по строительному адресу: Москва, СВАО, Останкинский, Березовая аллея, пересечение с ул. Сельскохозяйственная (перечень помещений общего пользования с указанием их назначения и площади, перечень и характеристики технологического и инженерного оборудования, предназначенного для обслуживания более чем одного помещения в строящемся комплексе, а также иного имущества, входящего в состав общего имущества указанного комплекса в соответствии с действующим законодательством);

документы, содержащие сведения о примерном графике реализации проекта строительства многофункционального комплекса "Центр водного спорта "Динамо", расположенного по строительному адресу: Москва, СВАО, Останкинский, Березовая аллея, пересечение с ул. Сельскохозяйственная, включающем информацию об этапах и о сроках его реализации, в том числе предполагаемом сроке получения разрешения на ввод в эксплуатацию указанного комплекса; документы, содержащие информацию о планируемой стоимости строительства (создания) многофункционального комплекса "Центр водного спорта "Динамо";

документы, содержащие информацию о способе обеспечения исполнения обязательств общества, выступающего в качестве застройщика объектов недвижимости по адресу: Москва, СВАО, Останкинский, Березовая аллея, пересечение с ул. Сельскохозяйственная квартал на Ботаническом "Березовая аллея", по договору и (или) о банке, в котором участниками долевого строительства должны быть открыты счета эскроу;

договора, на основании которых привлекаются денежные средства для строительства, за исключением привлечения денежных средств участников долевого строительства объектов недвижимости по адресу: Москва, СВАО, Останкинский, Березовая аллея, пересечение с ул. Сельскохозяйственная квартал на Ботаническом "Березовая аллея";

проект договора участия в долевом строительстве или проекты договоров, используемые для привлечения денежных средств участников долевого строительства объектов недвижимости по адресу: Москва, СВАО, Останкинский, Березовая аллея, пересечение с ул. Сельскохозяйственная квартал на Ботаническом "Березовая аллея";

заключенные договора участия в долевом строительстве или иные договора, заключенные в целях привлечения денежных средств участников долевого строительства объектов недвижимости по адресу: Москва, СВАО, Останкинский, Березовая аллея, пересечение с ул. Сельскохозяйственная.

Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 18.10.2017 решение Арбитражного суда города Москвы от 18.07.2017 по делу N А40-57093/17 оставлено без изменения.

Не согласившись с принятыми судебными актами, ответчик обратился с кассационной жалобой в Арбитражный суд Московского округа, в которой просит решение Арбитражного суда города Москвы от 18.07.2017 и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 18.10.2017 по делу N А40-57093/17 отменить, направить дело на новое рассмотрение в Арбитражный суд города Москвы.

В качестве оснований обоснованности жалобы заявитель ссылается на нарушение норм права, несоответствие выводов судов фактическим обстоятельствам дела и имеющимся в материалах дела доказательствам, суды необоснованно отказали в удовлетворении ходатайства об истребовании доказательств (предоставление сведений о бенефициарах в части доли, принадлежащей офшорной компании), суды не учли позицию ВАС РФ, изложенную в информационном письме 18.01.2011 N 144, требования истца не конкретизированы, большой объем документов, поэтому вышеуказанные судебные акты подлежат отмене.

В ходе судебного рассмотрения кассационной жалобы заявитель поддержал доводы, изложенные в жалобе, просил решение Арбитражного суда города Москвы от 18.07.2017 и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 18.10.2017 по делу N А40-57093/17 отменить, направить дело на новое рассмотрение в Арбитражный суд города Москвы.

Истец доводы кассационной жалобы отклонил, просил судебные акты оставить в силе.

Изучив доводы кассационной жалобы, заслушав представителей сторон, проверив в порядке статей 284, 286, 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения судом норм материального права и соблюдение норм процессуального права при принятии обжалуемых судебных актов, суд кассационной инстанции приходит к выводу о том, что отсутствуют основания, предусмотренные статьей 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, для отмены или изменения оспариваемых судебных актов, а именно:

Из материалов дела следует и установлено судами, ООО "АТОНТРЕЙД" является участником ООО "Д-ИНВЕСТ" с долей в размере 3/20.

Истец обращался к ответчику с требованиями о предоставлении документов общества, что подтверждается почтовыми квитанциями от 26.02.2017, 20.03.2017, однако, ответчик документы истцу не предоставил, что послужило основанием для обращения истца в суд с настоящим иском.

Согласно пункту 1 статьи 8 Федерального закона N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - закон N 14-ФЗ) пункту 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участник общества имеет право на получение информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его учредительными документами порядке.

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Закона N 14-ФЗ общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество по требованию его участника обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 статьи 50 Закона N 14-ФЗ.

В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть представлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление (пункт 4 статьи 50 Закона N 14-ФЗ).

Согласно разъяснениям, данным в пункте 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

В силу пункта 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Исходя из буквального содержания названных правовых норм, требование о предоставлении документов должно быть заявлено участником в адрес общества и неисполнение обществом правомерного требования участника в трехдневный срок является допустимым поводом для судебной защиты права.

Исследовав и оценив в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представленные в материалы дела доказательства и доводы сторон, суды первой и апелляционной инстанций пришли к правомерному выводу об удовлетворении исковых требований в отсутствие доказательств исполнения ответчиком требования истца.

Доводы заявителя о том, что суды необоснованно отказали в удовлетворении ходатайства об истребовании доказательств (предоставление сведений о бенефициарах в части доли, принадлежащей офшорной компании), суды не учли позицию ВАС РФ, изложенную в информационном письме 18.01.2011 N 144, кассационная коллегия считает несостоятельными, поскольку указанные документы не входят в предмет доказывания тех или иных обстоятельств в рамках рассмотрения настоящего спора.

Доводы заявителя, изложенные в кассационной жалобе, полно и всесторонне исследованы судебной коллегией и в соответствии со статьями 286, 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации подлежат отклонению, поскольку основаны на ошибочном толковании закона, не опровергают обстоятельств, установленных судами при рассмотрении настоящего дела, не влияют на законность обжалуемых судебных актов и не подтверждены надлежащими доказательствами.

Согласно ч. 3 ст. 15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, принимаемые арбитражным судом решения, постановления, определения должны быть законными, обоснованными и мотивированными.

Основаниями для изменения или отмены решения, постановления арбитражного суда первой и апелляционной инстанций согласно ч. 1 ст. 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации являются несоответствие выводов суда, содержащихся в решении, постановлении, фактическим обстоятельствам дела, установленным арбитражным судом первой и апелляционной инстанций, и имеющимся в деле доказательствам, нарушение либо неправильное применение норм материального права или норм процессуального права.

Таким образом, фактические обстоятельства, имеющие значение для дела, установлены судами первой и апелляционной инстанций на основании полного, всестороннего и объективного исследования имеющихся в деле доказательств с учетом всех доводов и возражений участвующих в деле лиц, а окончательные выводы судов соответствуют фактическим обстоятельствам и представленным доказательствам, основаны на правильном применении норм материального и процессуального права.

Доводы заявителя кассационной жалобы, по которым он не согласен с оспариваемыми судебными актами, направлены на переоценку обстоятельств, установленных судами первой и апелляционной инстанций, что недопустимо при рассмотрении дела в суде кассационной инстанции, исходя из положений главы 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

При указанных обстоятельствах, суд кассационной инстанции не установил оснований для изменения или отмены решения арбитражного суда первой и постановления апелляционной инстанций, предусмотренных в ч. 1 ст. 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь статьями 284 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда города Москвы от 18.07.2017 и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 18.10.2017 по делу N А40-57093/17 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Председательствующий судья

Н.Ю. Дунаева

Судьи

С.В. Краснова Е.А. Петрова