Постановление Арбитражного суда Московского округа от 22 марта 2018 г. N Ф05-1596/18 по делу N А41-26994/2017

г. Москва

22 марта 2018 г.

Дело N А41-26994/2017

Резолютивная часть постановления объявлена 19.03.2018.

Полный текст постановления изготовлен 22.03.2018.

Арбитражный суд Московского округа

в составе: председательствующего-судьи Дунаевой Н.Ю.,

судей Красновой С.В., Нечаева С.В.,

при участии в заседании:

от Пушкова Андрея Валентиновича - Игнатова Л.Г.- доверен. от 17.11.16г.

от ООО "Терминал-Сервис" - не явился, извещен

рассмотрев в судебном заседании кассационную жалобу Пушкова Андрея Валентиновича

на постановление от 08 ноября 2017 года,

Десятого арбитражного апелляционного суда,

принятое судьями Коротковой Е.Н., Гараевым Н.Я., Катькиной Н.Н.,

по иску Пушкова Андрея Валентиновича

к ООО "Терминал-Сервис"

об обязании предоставить документы,

УСТАНОВИЛ:

Пушков Андрей Валентинович обратился в Арбитражный суд Московской области с исковым заявлением, с учетом принятых уточнений, к ООО "Терминал-Сервис" об обязании ООО "Терминал-Сервис" в течение десяти дней с даты вступления решения суда в законную силу предоставить истцу надлежащим образом заверенные копии документов ООО ООО "Терминал-Сервис".

Решением Арбитражного суда Московской области от 06.07.2017 исковые требования удовлетворены частично, ООО "Терминал-Сервис" обязано в течение десяти дней с даты вступления решения суда в законную силу предоставить Пушкову Андрею Валентиновичу надлежащим образом заверенные копии следующих документов:

1) выписка из списка участников общества по состоянию на начало и конец 2010, 2011;

2) решения общего собрания участников общества и протоколы общих собраний участников ООО "Терминал-Сервис" с решениями об одобрении крупных сделок общества, и сделок, в которых имеется заинтересованность согласно ст. ст. 45 и 46 Федерального закона от 08.02.1995 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", за период с 2010 года на дату предоставления документов по состоянию на 2017;

3) договоры, совершенные обществом за период с 2010 года на дату предоставления документов по состоянию на 2017, в том числе крупные сделки и сделки, в совершении которых имелась или имеется заинтересованность в соответствии со ст. ст. 45 и 46 Закона N 14-ФЗ;

4) договоры, в том числе связанные с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения имущества, стоимость которого составляет 25% и более стоимости имущества общества, определенной на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период, совершенные обществом за период с 2010 года на дату предоставления документов по состоянию на 2017;

5) договоры, совершенные обществом за период с 2010 года на дату предоставления документов по состоянию на 2017, направленные на приобретение обществом движимого и недвижимого имущества;

6) договоры, совершенные обществом за период с 2010 года на дату предоставления документов по состоянию на 2017, направленные на отчуждение обществом движимого и недвижимого имущества;

7) перечень недвижимого имущества, находящегося во временном владении и пользовании ООО "Терминал-Сервис" (с приложением копий соответствующих документов, на основании которых возникло право владения и пользования) в период с 2010 г. по дату предоставления документов по состоянию на 2017;

8) документы об отказе в государственной регистрации прав на недвижимое имущество, в отношении которого общество обращалось с соответствующими заявлениями в уполномоченные государственные органы;

9) документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе за период с 2010 года на дату предоставления документов по состоянию на 2017;

10) документы, свидетельствующие о выбытии имущества, находящегося на балансе общества, за период с 2010 года на дату предоставления документов по состоянию на 2017;

11) список аффилированных лиц ООО "Терминал-Сервис" по состоянию за период с 2010 года на дату предоставления документов по состоянию на 2017 (включая информацию о фамилии, имени, отчестве, наименовании должности, место регистрации - в отношении физического лица; наименование, ИНН, ОГРН - в отношении юридического лица, местонахождение, размер уставного капитала);

12) информация о связанных сторонах по состоянию с 2010 о дату предоставления документов по состоянию на 2017 и об операциях со связанными сторонами в течение указанных лет;

13) все гражданско-правовые договоры с участием общества с указанием реквизитов договоров, наименований контрагентов, сметы, акты выполненных работ (оказанных услуг), документы по начислению и выплате заработной платы и платежей по гражданско-правовым договорам, авансовые отчеты за период с 2010 по дату предоставления документов по состоянию на 2017;

14) бухгалтерскую отчетность за период 2010, 2011, а также по дату предоставления документов по состоянию на 2017: - бухгалтерский баланс; - отчет о прибылях и убытках; - отчет об изменениях капитала; - отчет о движении денежных средств; - главная книга общества за каждый год; - пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках; - пояснительная записка;

15) бухгалтерские книги за период с 2010 года на дату предоставления документов по состоянию на 2017;

16) карточки всех счетов бухгалтерского учета на текущий момент, в том числе кассовые книги, за период 2010, 2011, а также по дату предоставления документов по состоянию на 2017;

17) банковские выписки за период 2010, 2011, а также по дату предоставления документов по состоянию на 2017;

18) журналы-ордера, оборотные ведомости, мемориальные ордера и все другие регистры аналитического учета, акты оценок, переоценок, книгу покупок, книгу продаж, журнал регистрации полученных и выданных счетов-фактур за период с 2010 года на дату предоставления документов по состоянию на 2017;

19) расшифровка финансовых вложений по состоянию на начало и конец 2010 года, на начало и конец 2011 года, на начало и конец 2012 года, на начало и конец 2013 года, на начало и конец 2014, на начало и конец 2015 года, начало и конец 2016 на дату предоставления документов по состоянию на 2017 год;

20) расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности (включая задолженность по налогам и сборам) по состоянию на начало и конец проверяемого периода (2010 по дату предоставления документов по состоянию на 2017 год) с разбивкой на краткосрочную и долгосрочную (с подразбивкой на срочную, просроченную и безнадежную для взыскания) с указанием: контрагентов, суммы задолженности, основания возникновения задолженности, даты возникновения задолженности;

21) список договоров с основными покупателями и заказчиками, поставщиками и подрядчиками за проверяемый период (2010 по дату предоставления документов по состоянию на 2017 год);

22) расшифровка займов и кредитов по состоянию на начало и конец 2010 года, на начало и конец 2011 года, на начало и конец 2012 года, на начало и конец 2013 года, на начало и конец 2014 года, на начало и конец 2015 года, начало и конец 2016 года и на дату предоставления документов по состоянию на 2017 (с информацией по просроченным суммам и сроках просрочек); копии договоров;

23) расшифровка обеспечений (выданных и полученных), копии договоров по ним за период с 2010 г. на дату предоставления документов по состоянию на 2017;

24) выгрузка базы бухгалтерской программы 1С за проверяемый период (2010 г. по дату предоставления документов по состоянию на 2017 год);

25) сметы расходов общества за период с 2010 года на дату предоставления документов по состоянию на 2017;

26) подтверждения сдачи отчетности общества в налоговые органы;

27) акты сверок с 10 наиболее крупными дебиторами и кредиторами за период с 2010 г. на дату предоставления документов по состоянию на 2017 (по состоянию на конец периода);

28) сведения об открытых, закрытых и действующих расчетных счетах Общества с указанием номера счета, валюты счета, наименования и места нахождения банков, договоры на открытие счетов (в том числе ссудных и депозитных) за период с 2010 года на дату предоставления документов по состоянию на 2017;

29) приказы единоличного исполнительного органа, имеющие отношение к ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности за проверяемый период (2010 г. по дату предоставления документов по состоянию на 2017 год);

30) расшифровка вложений во внеоборотные активы за период с 2010 г. на дату предоставления документов по состоянию на 2017;

31) расшифровка движения денежных средств по расчетным счетам компании в разрезе отдельных операций за 12 месяцев 2010 года, 2011 года на дату выдачи сведений по состоянию на 2017;

32) налоговые декларации за I, II, III и IV кварталы 2010, и на дату предоставления документов по состоянию на 2017 г. по основным налогам, уплачиваемым организацией и налоговые регистры к данным декларациям;

33) штатное расписание общества с изменениями и дополнениями с 2010 г. по дату предоставления документов по состоянию на 2017;

34) расчет среднесписочной численности сотрудников общества за 12 месяцев 2010-2011 годов и на дату предоставления документов по состоянию на 2017 год;

35) расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам за 12 месяцев 2010 - 2016 годов и на дату предоставления документов по состоянию на 2017 год;

36) расшифровки к расчетам по начисленным и уплаченным страховым взносам за период с 2010 и на дату предоставления документов по состоянию на 2017 год;

37) материалы инвентаризации активов и обязательств Общества (очередные и внеочередные) (приказы и инвентаризационные описи) за 12 месяцев 2010, 2011;

38) доверенности, выданные обществом за период с 2010 года на дату предоставления документов по состоянию на 2017;

39) документы, подтверждающие распределение прибыли с 2010 г. на дату предоставления документов по состоянию на 2017;

40) первичные бухгалтерские документы согласно учетной политике, принятой обществом в соответствии с принятыми регистрами и журналами регистрации первичных документов за период с 2010 на дату предоставления документов по состоянию на 2017 по следующим счетам: 01 - основные средства; 03 - доходные вложения в материальные ценности; 04 - нематериальные активы: 07 - оборудование к установке; 08 - вложения во внеоборотные активы; 09 - арендные обязательства; 10 - материалы; 14 - резервы; 15 - приобретение материальных ценностей; 19 - налог НДС; 20 - основное производство; 21 - полуфабрикаты; 23 - вспомогательное производство; 25 - общепроизводственные запасы: 26 - общехозяйственные расходы; 29 - обслуживающее производство; 40 - выпуск продукции; 44 - расходы; 45 - товары отгруженные; 46 - выполненные этапы по незавершенным работам; 47 - реализация основных средств; 50 - касса; 51 - расчетные счета; 52 - валютные счета; 55 - специальные счета; 58 - финансовые вложения; 60 - расчеты с поставщиками и подрядчиками; 62 - расчеты с покупателями и заказчиками; 66 - 67 - расчеты по кредитам и займам; 68-69 - расчеты по налогам и сборам; 70 - расчеты по оплате труда; 71 - расчеты с подотчетными лицами; 73 - расчеты с персоналом; 75 - расчеты оплаты с учреждениями; 76 - расчеты с разными дебиторами и кредиторами; 79 -внутрихозяйственные расчеты; 80 - уставный капитал; 82 - резервный капитал; 83 - добавочный капитал; 84 - нераспределенная прибыль (убыток); 86 - целевое финансирование; 90 - продажи; 91 - прочие расходы и доходы: 94 - недостачи и потери от порчи ценностей; 96 - резервы; 97 - 98 - расходы и доходы будущих периодов; 99 - прибыли и убытки; забалансовые счета: 001 - арендованные средства; 002 - ценности, принятые на хранение; 007 - списанная в убыток задолженность; 008 - обеспечения обязательств полученные; 009 - обеспечения обязательств выданные; 011 - основные средства, сданные в аренду;

41) предписания, постановления, решения и иные документы уполномоченных государственных органов о привлечении к административной и иной ответственности, вынесенные в отношении общества или его единоличного исполнительного органа.

В удовлетворении остальной части исковых требований отказано.

Постановлением Десятого арбитражного апелляционного суда от 08.11.2017 решение Арбитражного суда Московской области от 06.07.2017 по делу N А41-26994/17 отменено. В удовлетворении заявленных требований отказано.

Не согласившись с принятыми судебными актами, истец обратился с кассационной жалобой в Арбитражный суд Московского округа, в которой просит отменить постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 08.11.2017, оставить в силе решение Арбитражного суда Московской области от 06.07.2017 по делу N А41-26994/17.

В качестве оснований обоснованности жалобы заявитель ссылается на нарушение и неправильное применение норм права, несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела и имеющимся в материалах дела доказательствам, суд применил нормы закона, не действующие на момент принятия решения, ч.4 ст. 50 Закона об ООО вступила в силу после вынесения решения в суде первой инстанции, закон не предусматривал права отказа участнику в предоставлении документов, превышающих трехлетний период, испрашиваемые документы за 2017 год переданы не были, суд неверно отказал на отсутствие запроса в адрес общества о предоставлении документов, суд необоснованно приобщил к материалам дела представленные ответчиком в апелляционной инстанции документы, суд необоснованно отказал в удовлетворении заявления о фальсификации доказательств, представленных ответчиком, отказывая во взыскании госпошлины, суд не учел, что ответчик частично исполнил свои обязательства после подачи иска, поэтому постановление суда апелляционной инстанции подлежит отмене.

В ходе судебного рассмотрения кассационной жалобы заявитель поддержал доводы, изложенные в жалобе, просил отменить постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 08.11.2017, оставить в силе решение Арбитражного суда Московской области от 06.07.2017 по делу N А41-26994/17.

Ответчик, надлежащим образом извещенный о дате и месте судебного разбирательства не явился. Кассационная жалоба рассмотрена в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Изучив доводы кассационной жалобы, заслушав представителя истца, проверив в порядке статей 284, 286, 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения судом норм материального права и соблюдение норм процессуального права при принятии обжалуемого судебного акта, суд кассационной инстанции приходит к выводу о том, что отсутствуют основания, предусмотренные статьей 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, для отмены или изменения постановления суда апелляционной инстанции, а именно:

Из материалов дела следует и установлено судом, Пушков Андрей Валентинович является участником ООО "Терминал-Сервис", владеющим долей в размере 10% уставного капитала общества, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ в отношении общества N 815540В/2017 от 28.03.2017.

24.11.2016 и 22.02.2017 Пушков Андрей Валентинович обратился к ООО "Терминал-Сервис" с требованием о предоставлении документов общества и об обеспечении доступа к данным документам за период с 2010 по 2016 годы, однако, по мнению истца, ответчик документы не предоставил, что послужило основанием для обращения истца 30.03.2017 (по штампу на почтовом конверте) в суд с настоящим иском.

Согласно пункту 1 статьи 8 Федерального закона N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - закон N 14-ФЗ) пункту 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участник общества имеет право на получение информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его учредительными документами порядке.

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Закона N 14-ФЗ общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество по требованию его участника обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 статьи 50 Закона N 14-ФЗ.

Согласно разъяснениям, данным в пункте 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Судом установлено, что Пушков Андрей Валентинович на основании запросов от 24.11.2016 и 22.02.2017 просил общество предоставить документы общества и обеспечить доступ к данным документам за период с 2010 по 2016 годы (52 пункта).

После проведения предварительного судебного заседания сторонами 31.05.2017 была составлена опись документов, предоставленных ООО "Терминал-Сервис" согласно требованию Пушкову А.В. (т. 1 л.д. 117 - 129, 107 - 116).

Судом установлено, что указанная опись состоит из 13-ти листов, содержащая список документов, отраженных в пунктах с 1-ого по 52-ой.

В подписанном между сторонами акте приема-передачи документов указано на передачу документов по требованию Пушкова А.В.

Кроме того, отдельными списками истцу переданы договоры, заключенные обществом с 2010 по 2016 годы (т. 1 л.д. 108 - 116).

Таким образом, суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что запрашиваемые истцом документы были переданы обществом участнику.

Согласно рекомендациям, содержащимся в пунктах 1, 6 Информационного письма от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

Кроме того, судом установлено, что по ряду запрошенных истцом документов в двусторонней описи (акте передачи документов) обществом указано, что запрошенных документов у общества не имеется (например, договоры по крупным сделкам).

Отказывая в удовлетворении требования в части истребования документов за 2017 год, суд апелляционной инстанции исходил из отсутствия доказательств обращения истца к ответчику с требованием о предоставлении документов за 2017 год.

При этом, суд указал, что данное обстоятельство не лишает возможности истца на обращение в Арбитражный суд Московской области с самостоятельным исковым заявлением к ООО "Терминал-Сервис" предоставлении документов общества за 2017 год, который к моменту рассмотрения дела в суде первой инстанции не истек.

Исследовав и оценив в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представленные в материалы дела доказательства и доводы сторон, суд апелляционной инстанции пришел к правомерному выводу об отказе в удовлетворении заявленных требований.

Ссылка суда апелляционной инстанции на часть 4 статьи 50 Закона N 14-ФЗ в редакции Федерального закона от 29.07.2017 N 233-ФЗ, вступившей в силу 30.07.2017 не привела к принятию неверного судебного акта.

Доводы заявителя о том, что суд необоснованно приобщил к материалам дела представленные ответчиком в апелляционной инстанции документы, кассационная коллегия считает несостоятельными, так как в силу разъяснений, изложенных в абзаце 5 пункта 26 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 28.05.2009 N 36 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции" принятие дополнительных доказательств судом апелляционной инстанции не может служить основанием для отмены постановления суда апелляционной инстанции.

Доводы заявителя о том, что суд необоснованно отказал в удовлетворении заявления о фальсификации доказательств, представленных ответчиком, кассационная коллегия отклоняет, поскольку как верно указал суд апелляционной инстанции, заявление, содержащее юридическую оценку документов, не может быть удовлетворено в установленном ст. 161 АПК РФ порядке.

Доводы заявителя о том, что отказывая во взыскании госпошлины, суд не учел, что ответчик частично исполнил свои обязательства после подачи иска, кассационная коллегия считает несостоятельными, поскольку в удовлетворении иска было отказано по иным основаниям.

Доводы заявителя, изложенные в кассационной жалобе, полно и всесторонне исследованы судебной коллегией и в соответствии со статьями 286, 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации подлежат отклонению, поскольку основаны на ошибочном толковании закона, не опровергают обстоятельств, установленных судом при рассмотрении настоящего дела, не влияют на законность обжалуемого судебного акта и не подтверждены надлежащими доказательствами.

Согласно ч. 3 ст. 15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, принимаемые арбитражным судом решения, постановления, определения должны быть законными, обоснованными и мотивированными.

Основаниями для изменения или отмены решения, постановления арбитражного суда первой и апелляционной инстанций согласно ч. 1 ст. 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации являются несоответствие выводов суда, содержащихся в решении, постановлении, фактическим обстоятельствам дела, установленным арбитражным судом первой и апелляционной инстанций, и имеющимся в деле доказательствам, нарушение либо неправильное применение норм материального права или норм процессуального права.

Таким образом, фактические обстоятельства, имеющие значение для дела, установлены судом апелляционной инстанции на основании полного, всестороннего и объективного исследования имеющихся в деле доказательств с учетом всех доводов и возражений участвующих в деле лиц, а окончательные выводы суда соответствуют фактическим обстоятельствам и представленным доказательствам, основаны на правильном применении норм материального и процессуального права.

Доводы заявителя кассационной жалобы, по которым он не согласен с оспариваемым судебным актом, направлены на переоценку обстоятельств, установленных судом апелляционной инстанции, что недопустимо при рассмотрении дела в суде кассационной инстанции, исходя из положений главы 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

При указанных обстоятельствах, суд кассационной инстанции не установил оснований для изменения или отмены постановления апелляционной инстанции, предусмотренных в ч. 1 ст. 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь статьями 284 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации

ПОСТАНОВИЛ:

Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 08 ноября 2017 года по делу N А41-26994/2017 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Председательствующий судья

Н.Ю. Дунаева

Судьи

С.В. Краснова С.В. Нечаев