Постановление Арбитражного суда Московского округа от 20 августа 2019 г. N Ф05-7690/19 по делу N А40-94278/2018

г. Москва

20 августа 2019 г.

Дело N А40-94278/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 14.08.2019.

Полный текст постановления изготовлен 20.08.2019.

Арбитражный суд Московского округа в составе:

председательствующего-судьи Каменецкого Д.В.,

судей: Кручининой Н.А., Савиной О.Н.,

при участии в заседании:

от АО "НСПК": Губанков С.И. по дов. от 11.03.2019,

от конкурсного управляющего НКО АО "ЛИДЕР": Маркелова Е.В. по дов. от 28.12.2017,

рассмотрев 14.08.2019 в судебном заседании кассационную жалобу АО "НСПК" на постановление от 05.06.2019 Девятого арбитражного апелляционного суда, принятое судьями Григорьевым А.Н., Гариповым В.С., Лапшиной В.В.

по рассмотрению обоснованности возражений кредитора АО "НСПК" по результатам рассмотрения конкурсным управляющим требований кредитора и ходатайство о приостановлении исполнения определения в рамках дела о признании НКО АО "ЛИДЕР" несостоятельным (банкротом)

УСТАНОВИЛ:

решением Арбитражного суда города Москвы от 10.07.2018 Небанковская кредитная организация акционерное общество "Лидер" (должник, НКО АО "Лидер") признана несостоятельной (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим должника утвержден Осипов П.Ю.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 26.07.2018 арбитражный управляющий Осипов П.Ю. освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего НКО АО "Лидер", функции конкурсного управляющего должника возложены на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

В Арбитражный суд города Москвы обратилось Акционерное общество "Национальная система платежных карт" (АО "НСПК") с возражениями по результатам рассмотрения конкурсным управляющим НКО АО "Лидер" требования АО "НСПК" о включении в смету текущих расходов и уплате текущего обязательства.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 14.02.2019 возражения АО "НСПК" по результатам рассмотрения конкурсным управляющим НКО АО "Лидер" требования АО "НСПК" признаны обоснованными, сумма задолженности НКО АО "Лидер" перед АО "НСПК" в размере 7789598,88 руб. признана текущим обязательством, а сумма задолженности НКО АО "Лидер" перед АО "НСПК" в размере 103821,63 руб. текущим платежом, с осуществлением расчетов в установленном законом порядке. В остальной части заявления требования АО "НСПК" оставлены без удовлетворения.

Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 05.06.2019 определение суда первой инстанции отменено, возражения АО "НСПК" по результатам рассмотрения конкурсным управляющим НКО АО "Лидер" требования АО "НСПК" признаны необоснованными.

Не согласившись с постановлением суда апелляционной инстанции от 05.06.2019, АО "НСПК" обратилась в Арбитражный суд Московского округа с кассационной жалобой.

Заявитель в кассационной жалобе просит постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 05.06.2019 отменить, определение Арбитражного суда города Москвы от 14.02.2019 оставить в силе, указывает, что средства Гарантийного фонда были использованы после отзыва лицензии у должника.

В отзыве на кассационную жалобу конкурсный управляющий НКО АО "Лидер" с доводами кредитора не согласился, просит обжалуемый судебный акт оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

В соответствии с абз. 2 ч. 1 ст. 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 27.07.2010 N 228-ФЗ) информация о времени и месте судебного заседания была опубликована на официальном интернет-сайте http://kad.arbitr.ru.

Представитель заявителя кассационной жалобы в заседании суда кассационной инстанции доводы кассационной жалобы поддержал в полном объеме.

В судебном заседании представитель конкурсного управляющего должника поддержал обжалуемый судебный акт, просил оставить кассационную жалобу без удовлетворения.

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы, в судебное заседание не явились, что, согласно ч. 3 ст. 284 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения дела в их отсутствие.

Изучив доводы кассационной жалобы и отзыва на нее, исследовав материалы дела, заслушав представителей лиц, участвующих в деле, проверив в порядке статей 284, 286, 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения судом апелляционной инстанций норм материального и процессуального права, а также соответствие выводов, содержащихся в обжалуемом судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, суд кассационной инстанции приходит к следующим выводам.

Как следует из материалов дела и установлено судом апелляционной инстанции, АО "НСПК" 14.06.2018 обратилось к руководителю временной администрации по управлению кредитной организацией НКО АО "Лидер" с требованием о включении в смету текущих расходов и уплате текущего обязательства в размере 7789598,88 руб., уплате текущего платежа в размере 103821,63 руб.

По результатам рассмотрения указанных требований АО "НСПК" получило уведомление конкурсного управляющего исх. от 18.09.2018 N 75к/110505 о включении в реестр требований кредиторов НКО АО "Лидер" в третью очередь суммы требования в размере 7687271,05 руб. и об отказе во включении в реестр требований кредиторов части требования в размере 206149,46 руб.

Не согласившись с результатами рассмотрения требований АО "НСПК" обратилось в арбитражный суд с заявлением о разногласиях, просило признать задолженность в размере 7789598,88 руб. текущим обязательством, на основании ст. 189.84 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве), задолженность в размере 103821,63 руб. - текущим платежом на основании ст. 5 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве).

В соответствии с ч. 1 ст. 223 АПК РФ и ст. 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" дела о банкротстве рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства), в том числе Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)".

В силу нормы п. 1 ст. 60 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве), заявления и ходатайства арбитражного управляющего, в том числе о разногласиях, возникших между ним и кредиторами, а в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, между ним и должником, жалобы кредиторов о нарушении их прав и законных интересов рассматриваются в заседании арбитражного суда не позднее чем через месяц с даты получения указанных заявлений, ходатайств и жалоб, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 189.84 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве), под текущими обязательствами кредитной организации понимаются денежные обязательства, основания которых возникли в период со дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций до дня завершения конкурсного производства, в том числе обязательства по оплате расходов, связанных с продолжением функционирования кредитной организации, включая оплату труда лиц, работающих по трудовому договору, выплату выходных пособий, компенсаций и иные выплаты этим лицам в случае их увольнения, с учетом особенностей, установленных настоящим Федеральным законом.

В соответствии с нормами п.п. 4, 5, 8, 9 ст. 189.84 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) расходы на исполнение текущих обязательств кредитной организации включаются в смету текущих расходов кредитной организации и осуществляются конкурсным управляющим на основании такой сметы. Если иное не установлено настоящей статьей, смета текущих расходов кредитной организации утверждается (изменяется) конкурсным управляющим. До утверждения (изменения) сметы текущих расходов собранием кредиторов, или комитетом кредиторов, или арбитражным судом в порядке, установленном пунктами 6 и 7 настоящей статьи, действует смета текущих расходов кредитной организации, утвержденная (измененная) конкурсным управляющим. Требования по текущим обязательствам кредитной организации не подлежат включению в реестр требований кредиторов. Кредиторы по текущим обязательствам кредитной организации в ходе конкурсного производства не признаются лицами, участвующими в деле о банкротстве

В силу п. 1 ст. 5 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) под текущими платежами понимаются денежные обязательства, требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и обязательные платежи, возникшие после даты принятия заявления о признании должника банкротом, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.

В соответствии с п. 2 ст. 5, ст. 134 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", требования кредиторов по текущим платежам не подлежат включению в реестр требований кредиторов и погашаются вне очереди за счет конкурсной массы. Кредиторы по текущим платежам при проведении соответствующих процедур банкротства не признаются лицами, участвующими в деле о банкротстве.

В п. 1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.07.2009 N 63 "О текущих платежах по денежным обязательствам в деле о банкротстве" разъяснено, что в соответствии с пунктом 1 статьи 5 Закона о банкротстве денежные обязательства относятся к текущим платежам, если они возникли после даты принятия заявления о признании должника банкротом, то есть даты вынесения определения об этом.

Согласно разъяснениям абз. второго и третьего п. 2 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.07.2009 N 63, по смыслу абз. 2 п. 1 ст. 5 Закона о банкротстве текущими являются любые требования об оплате товаров, работ и услуг, поставленных, выполненных и оказанных после возбуждения дела о банкротстве, в том числе во исполнение договоров, заключенных до даты принятия заявления о признании должника банкротом.

Суд первой инстанции, удовлетворяя заявленное требование, исходил из того, что обязательство должника по возмещению использованных денежных средств гарантийного фонда в размере 7789598,88 руб. возникло после пополнения гарантийного фонда АО "НСПК" за счет собственных средств после отзыва у НКО АО "Лидер" лицензии и до дня завершения конкурсного производства, то есть является текущим.

В части возмещения использованных денежных средств гарантийного фонда в размере 103821,63 руб., суд пришел к выводу, что данное обязательство возникло после пополнения гарантийного фонда АО "НСПК" за счет собственных средств после отзыва у НКО АО "Лидер" лицензии и после даты принятия судом заявления о признании должника банкротом.

Отменяя определение суда первой инстанции, суд апелляционной инстанции исходил из того, что судом не полностью выяснены обстоятельства, имеющие значение для дела, что привело к несоответствию выводов, изложенных в судебном акте, имеющимся в деле доказательствам.

Судом апелляционной инстанции установлены следующие обстоятельства. Между НКО АО "Лидер" и АО "НСПК" 26.06.2017 в порядке ст. 428 ГК РФ и ч. 7 ст. 20 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" заключен Договор присоединения к Правилам платежной системы "Мир" N 10407 (Договор присоединения), согласно которому НКО АО "Лидер" становился Прямым участником Платежной системы "Мир" (Платежная система).

12.04.2018 по счету НКО АО "Лидер" N 30232810500000011286 "Незавершенные расчеты с АО "НСПК" отражена операция по выведению результатов платежного клиринга согласно отчета платежной клиринговой позиции на сумму 7789332,80 руб.

Приказом Банка России от 13.04.2018 N ОД-938 с 13.04.2018 у НКО АО "Лидер" отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

В целях исполнения финансовых обязательств НКО АО "Лидер" как Участника Платежной системы были использованы средства Гарантийного фонда Платежной системы:

* 16.04.2018 в размере 7789332,80 руб.,

* 18.04.2018 в размере 266,08 руб.,

* 10.05.2018 в размере 103821,63 руб.

АО "НСПК" произвело возмещение сумм непокрытого превышения Гарантийного фонда Платежной системы, образовавшегося в результате использования средств фонда в целях завершения расчетов по Участнику Платежной системы НКО АО "Лидер":

* 27.04.2018 на сумму 7789598,88 руб. (7789332,80 руб. + 266,08 руб.),

* 23.05.2018 на сумму 103812,63 руб.

Основанием возникновения обязательств НКО АО "Лидер" по возврату денежных средств заявителю является участие должника в Платежной системе и исполнение заявителем вытекающих из Договора присоединения денежных обязательств НКО АО "Лидер" как Участника Платежной системы перед другими ее участниками по операциям, совершенным с использованием карт, а также перед Оператором Платежной системы (согласно п. 1.2.1 Правил им является АО "НСПК") за осуществление деятельности операционного центра и платежного клирингового центра за счет Гарантийного фонда Платежной системы в связи отзывом у НКО АО "Лидер" лицензии и прекращением операций по счету, открытому в расчетном центре (согласно п. 4.6.1 Правил им является Банк России).

В дальнейшем средства Гарантийного фонда, направленные на исполнение вышеуказанных обязательств НКО АО "Лидер", были восстановлены АО "НСПК" за счет собственных средств.

Судом установлено, что изначально задолженность НКО АО "Лидер" возникла в ходе расчетов перед другими Участниками Платежной системы. Как указал суд, данное обстоятельство не отрицает и сам заявитель в дополнениях на объяснения НКО АО "Лидер" от 04.02.2019 N 153 (п. 2.5).

Конкурсный управляющий НКО АО "Лидер" в объяснениях по делу от 10.12.2018 ссылался на данные бухгалтерского учета, согласно которым задолженность НКО АО "Лидер" перед АО "НСПК" по состоянию на 12.04.2019 составляла 7687271,05 руб.

Суд апелляционной инстанции в указанной связи установил, что выписка по счету N 30232810500000011286 "Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств", подтверждающая наличие данной задолженности на указанную дату, а также выведение результатов платежного клиринга согласно отчета платежной клиринговой позиции именно 12.04.2018 на сумму 7789332,80 руб., имеется в материалах дела.

Вопреки доводам кассационной жалобы, суд апелляционной инстанции дал оценку отчету по нетто-позиции участника за 13.04.2019 на сумму 7789332,80 руб. и пришел к выводу, что отчет не является доказательством возникновения указанных обязательств НКО АО "Лидер" в дату отзыва лицензии - 13.04.2018, по следующим основаниям.

Исходя из условий п. 9.5 Правил Платежной системы формирование Отчетов осуществляется Платежным клиринговым центром, функции которого согласно п. 1.2.2 Правил Платежной системы выполняет АО "НСПК", после получения от Участников Платежной системы Исходящих реестров операций по итогам платежного клиринга.

В соответствии с разделом 10 Правил Платежной системы прием Платежным клиринговым центром от Участников Исходящих реестров операций осуществляется ежедневно до 9:00 (по московскому времени) дня осуществления платежного клиринга.

Таким образом, операции, проведенные Участником в Платежной системе, отражаются в Отчете Платежного клирингового центра только на следующий рабочий день.

В настоящем случае Представленный заявителем отчет по нетто-позиции участника за 13.04.2019 на сумму 7789332,80 руб. составлен на основании операций, проведенных НКО АО "Лидер" 12.04.2018, т.е. до даты отзыва лицензии у должника.

В соответствии с п. 3 ст. 29 Федерального закона "О национальной платежной системе" правилами платежной системы может быть предусмотрено создание оператором платежной системы либо по его поручению центральным платежным клиринговым контрагентом или расчетным центром гарантийного фонда платежной системы за счет денежных средств (гарантийных взносов) участников платежной системы.

В силу п. 5 ст. 29 Федерального закона "О национальной платежной системе" Гарантийный фонд платежной системы используется оператором платежной системы либо по его поручению центральным платежным клиринговым контрагентом или расчетным центром в целях обеспечения исполнения обязательств участников платежной системы.

Разделом 11 (пункт 11.3) Правил Платежной системы в качестве одного из способов обеспечения выполнения Участниками своих финансовых обязательств перед другими Участниками по операциям, совершенным с использованием карт, наряду с поручительством, независимой гарантией и др. предусмотрено создание Оператором (АО "НСПК") Гарантийного фонда.

Согласно этому же пункту Правил Участник обязан не позднее рабочего дня, следующего за днем использования средств Гарантийного фонда для исполнения его обязательств, возместить сумму использованных средств Гарантийного фонда. Если Участник не возмещает средства Гарантийного фонда, направленные на исполнение его обязательств перед другими участниками и (или) Оператором... то пополнение Гарантийного фонда при необходимости производится Оператором за счет собственных средств.

Таким образом, АО "НСПК" как Оператор Платежной системы и "держатель" Гарантийного фонда согласно Правил осуществлял обеспечительную функцию гаранта/поручителя надлежащего исполнения Участниками своих обязательств.

На основании изложенного суд апелляционной инстанции пришел к выводу, что обязательства НКО АО "Лидер" по возмещению денежных средств АО "НСПК" являются производными, возникшими в связи с исполнением заявителем обеспечительных обязательств.

По смыслу правовой позиции, изложенной в п. 6 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.07.2009 N 63 "О текущих платежах по денежным обязательствам в деле о банкротстве" моментом возникновения обеспечительного обязательства является момент заключения договора, из которого оно возникло.

Таким образом, поскольку обязательства НКО АО "Лидер" перед другими участниками Платежной системы возникли до отзыва лицензии на осуществление банковских операций (13.04.2018), они не могут быть отнесены к текущим обязательствам независимо от даты их последующего исполнения АО "НСПК" за счет Гарантийного фонда и подлежат включению в реестр требований кредиторов должника в соответствии со ст. 189.85 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

Суд кассационной инстанции считает, что исследовав и оценив доводы сторон и собранные по делу доказательства в соответствии с требованиями статей 67, 68, 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, руководствуясь положениями действующего законодательства, суд апелляционной инстанций правильно определил правовую природу спорных правоотношений, с достаточной полнотой установил все существенные для дела обстоятельства, которым дал надлежащую правовую оценку и пришел к правильным выводам.

Отклоняя доводы кассационной жалобы, суд округа учитывает, что за счет средств Гарантийного фонда фактически были исполнены обязательства НКО АО "Лидер" перед Участниками Платежной системы, возникшие до отзыва у НКО АО "Лидер" лицензии на осуществление банковских операций.

Судебная коллегия полагает необходимым отметить, что кассационная жалоба не содержит указания на наличие в материалах дела каких-либо доказательств, опровергающих выводы суда, которым не была бы дана правовая оценка судом апелляционной инстанции.

Судом правильно применены нормы материального права, выводы суда соответствуют фактическим обстоятельствам и основаны на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

Доводы кассационной жалобы, изучены судом, однако, они подлежат отклонению как направленные на переоценку выводов суда по фактическим обстоятельствам дела, что, в силу статьи 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, недопустимо при проверке судебных актов в кассационном порядке.

Переоценка имеющихся в материалах дела доказательств и установленных судом обстоятельств находится за пределами компетенции и полномочий арбитражного суда кассационной инстанции, определенных положениями статей 286 и 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Ссылки подателя кассационной жалобы на судебные акты судов первой и апелляционной инстанций по иным судебным делам необоснованные и подлежат отклонению, исходя из обстоятельств настоящего конкретного дела.

Оснований, предусмотренных статьей 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, для изменения или отмены обжалуемого в кассационном порядке судебного акта, по делу не имеется.

Руководствуясь статьями 284, 286-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Московского округа

ПОСТАНОВИЛ:

постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 05.06.2019 по делу N А40-94278/2018 оставить без изменения, кассационную жалобу без удовлетворения.

Председательствующий судья

Д.В. Каменецкий

Судьи

Н.А. Кручинина О.Н. Савина