Постановление Арбитражного суда Московского округа от 27 августа 2019 г. N Ф05-14110/19 по делу N А40-299681/2018

город Москва

27 августа 2019 г.

Дело N А40-299681/18-154-3126

Резолютивная часть постановления объявлена 27 августа 2019 года.

Полный текст постановления изготовлен 27 августа 2019 года.

Арбитражный суд Московского округа

в составе:

председательствующего-судьи Ананьиной Е.А.,

судей Кузнецова В.В., Латыповой Р.Р.,

при участии в заседании:

от истца (заявителя) ОАО "Вашъ Финансовый Попечитель": Борисова А.М. (дов. N 29/19а от 16.07.2019 г.);

от ответчика (заинтересованного лица) Банка России: Артемовой Е.О. (дов. от 03.05.2018 г.);

рассмотрев 27 августа 2019 г. в судебном заседании кассационную жалобу ОАО "Вашъ Финансовый Попечитель"

на решение Арбитражного суда города Москвы от 15 апреля 2019 г.,

принятое судьей Полукаровым А.В.,

на постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 17 июня 2019 г.,

принятое судьями Яковлевой Л.Г., Мухиным С.М., Поповым В.И.,

по делу N А40-299681/18-154-3126

по заявлению открытого акционерного общества "Вашъ Финансовый Попечитель"

к Центральному Банку Российской Федерации в лице Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу города Москвы

о признании незаконным и отмене постановления по делу об административном правонарушении N 18-18189/3110-1 от 14 ноября 2018 г.,

УСТАНОВИЛ: открытое акционерное общество "Вашъ Финансовый Попечитель" (далее - ОАО "Вашъ Финансовый Попечитель", общество, заявитель) осуществляет деятельность профессионального участника рынка ценных бумаг на основании лицензий от 30 сентября 2003 г. на осуществление брокерской деятельности (лицензия N 077-06419-100000), дилерской деятельности (лицензия N 077-06432-010000) и депозитарной деятельности (лицензия N 077-06450-000100).

10 сентября 2018 г. Центральным Банком Российской Федерации (далее - Банк России, административный орган) было выдано предписание N Т128-99-1/347 об устранении нарушения законодательства Российской Федерации (далее - предписание), в соответствии с которым ОАО "Вашъ Финансовый Попечитель" в нарушение требований, установленных Указанием Банка России от 27 ноября 2017 г. N 4621-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание) по состоянию на 31 июля 2018 г. не представило следующую отчетность: 0420410 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета"; 0420411 "Отчет о доходах и расходах" (далее - отчетность).

Указанным предписанием ОАО "Вашъ Финансовый Попечитель" предписано не позднее 14 сентября 2018 г. представить в Банк России Отчетность в соответствии с требованиями Указания посредством Личного кабинета участника информационного обмена через раздел "Предоставление отчетности".

Предписание было размещено в личном кабинете участника финансового рынка 11 сентября 2018 г. в соответствии с требованиями с Указания Банка России от 03 ноября 2017 г. N 4600-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета".

ОАО "Вашъ Финансовый Попечитель" в установленный предписанием срок в Банк России отчетность не представлена.

На основании полученных данных Банком России в отношении ОАО "Вашъ Финансовый Попечитель" 25 октября 2018 г. составлен протокол об административном правонарушении N ТУ45-ЮЛ-18-18189/1020-1.

Постановлением Банка России от 13 ноября 2018 г. по делу об административном правонарушении N ТУ45-ЮЛ-18-18189 ОАО "Вашъ Финансовый Попечитель" признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, и ему назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 500 000 руб.

Считая указанное постановление незаконным, ОАО "Вашъ Финансовый Попечитель" обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением к Банку России о его отмене.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 15 апреля 2019 г., оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 17 июня 2019 г., в удовлетворении заявленных требований отказано.

В кассационной жалобе ОАО "Вашъ Финансовый Попечитель" просит об отмене принятых судебных актов, полагая, что судами неправильно применены нормы материального права, регулирующие спорные правоотношения, указывая на необоснованное отклонение судами доводов о малозначительности совершенного правонарушения с учетом сложившегося финансового положения общества.

В отзыве на кассационную жалобу Банк России просит оставить судебные акты без изменения, а кассационную жалобу - без удовлетворения, ссылаясь на соблюдение судами норм материального и процессуального права при вынесении обжалуемых судебных актов.

В заседании кассационной инстанции представитель ОАО "Вашъ Финансовый Попечитель" поддержал доводы кассационной жалобы. Представитель Банка России возражал против ее удовлетворения.

Проверив материалы дела, обсудив доводы кассационной жалобы, выслушав представителей лиц, участвующих в деле, суд кассационной инстанции не находит оснований к отмене обжалуемых судебных актов.

В соответствии со статьей 76.1 Федерального закона от 10 июля 2002 г. "86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Закон о Банке России) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры (статья 76.5 Закона о Банке России).

Согласно статье 76.6 указанного закона Банк России устанавливает обязательные для некредитных финансовых организаций сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

Указание Банка России от 27 ноября 2017 г. N 4621-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации" на основании статьи 76.6 Закона о Банке России определяет сроки и порядок составления и представления профессиональными участниками рынка ценных бумаг в Банк России отчетности по форме 0420410 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета" и по форме 0420411 "Отчет о доходах и расходах".

В силу пункта 4 приложения 2 к Указанию показатели Отчетов заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской и депозитарной деятельности, и представляются в Банк России ежемесячно не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода.

Действия, связанные с невыполнением в установленный срок законного предписания Банка России, образуют состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, и определена в виде наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

В соответствии со статьей 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина. Лицо, привлекаемое к административной ответственности, не обязано доказывать свою невиновность. Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица.

В силу части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушении, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта РФ предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Согласно части 3 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суды пришли к выводу о наличии в действиях ОАО "Вашъ Финансовый Попечитель" состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, поскольку заявителем не исполнено предписание Банка России в установленный срок.

Выводы судов основаны на имеющихся в материалах дела доказательствах.

Каких-либо существенных нарушений процедуры привлечения заявителя к административной ответственности судами не установлено.

Вина ОАО "Вашъ Финансовый Попечитель" в совершении административного правонарушения установлена.

В настоящем случае вина заявителя выразилась в том, что у него имелась возможность для выполнения выданного предписания, но им не были предприняты все зависящие меры. Доказательств объективной невозможности исполнения заявителем предписания материалы дела не содержат.

Размер штрафа соответствует санкции части 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

Принимая во внимание изложенное, суд кассационной инстанции считает обоснованным вывод судов об отсутствии оснований для удовлетворения заявленных требований.

Оснований для применения статьи 2.9 КоАП РФ и освобождения от административной ответственности суды не усмотрели.

Согласно абзацу четвертому пункта 18.1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02 июня 2004 г. N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" оценка вывода арбитражного суда первой и (или) апелляционной инстанции о наличии или отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям исходя из совершенного лицом правонарушения и, как следствие, о возможности или невозможности квалификации такого правонарушения как малозначительного с учетом положений статей 286 и 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не входит в компетенцию арбитражного суда кассационной инстанции.

Принимая во внимание изложенное, суд кассационной инстанции полагает обоснованным вывод судов об отсутствии оснований для удовлетворения заявленных требований в указанной части.

Приведенные в кассационной жалобе доводы подлежат отклонению, поскольку указывают на несогласие с выводами судов, сделанных на основании оценки представленных в материалы дела доказательств.

Пределы рассмотрения дела в суде кассационной инстанции ограничены проверкой правильности применения судами первой и апелляционной инстанций норм материального и процессуального права с учетом доводов кассационной жалобы, а также проверкой соответствия выводов о применении нормы права установленным ими по делу обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам (части 1 и 3 статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

В силу статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в компетенцию суда кассационной инстанции не входит переоценка представленных суду доказательств и сделанных на основании их оценки выводов.

Поскольку нормы материального права, регулирующие спорные отношения, судом применены правильно, процессуальных нарушений не допущено, суд кассационной инстанции не находит оснований для отмены или изменения принятых по делу судебных актов.

При таком положении обжалуемые судебные акты следует оставить без изменения, а кассационную жалобу - без удовлетворения.

Руководствуясь статьями 284, 286 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда города Москвы от 15 апреля 2019 г., постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 17 июня 2019 г. по делу N А40-299681/18-154-3126 оставить без изменения, кассационную жалобу ОАО "Вашъ Финансовый Попечитель" - без удовлетворения.

Председательствующий судья

Е.А.Ананьина

Судьи

В.В.Кузнецов Р.Р.Латыпова