Постановление Арбитражного суда Московского округа от 19 ноября 2019 г. N Ф05-17129/19 по делу N А40-292829/2018

г. Москва

19 ноября 2019 г.

Дело N А40-292829/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 12.11.2019.

Полный текст постановления изготовлен 19.11.2019.

Арбитражный суд Московского округа

в составе:

председательствующего-судьи Григорьевой И.Ю.,

судей Каменской О.В., Ананьиной Е.А.,

при участии в заседании:

от заявителя - Фоминчук П.О. по доверен. от 31.01.2019,

от заинтересованного лица - Авакян А.Р. по доверен. от 17.01.2019,

рассмотрев 12 ноября 2019 года в судебном заседании кассационную жалобу Центрального банка Российской Федерации

на решение от 18 марта 2019 года

Арбитражного суда города Москвы,

принятое судьей Поляковой А.Б.,

на постановление от 23 июля 2019 года

Девятого арбитражного апелляционного суда,

принятое судьями Чеботаревой И.А., Красновой Т.Б., Свиридовым В.А.,

по делу N А40-292829/18,

по заявлению акционерного общества "Регистраторское общество "Статус"

к Центральному банку Российской Федерации в лице Департамента рынка ценных бумаг и товарного рынка

о признании незаконным и отмене постановления,

УСТАНОВИЛ:

АО "Регистраторское общество "Статус" (далее - заявитель, общество) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением об оспаривании постановления Центрального банка Российской Федерации (далее - административный орган, Банк России) от 08 ноября 2018 года N ЦА-47-ЮЛ-18-17862/3110-1 о привлечении к административной ответственности по ст. 19.7.3 КоАП РФ.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 18.03.2019, оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 23.07.2019, удовлетворены заявленные требования.

Банком России подана кассационная жалоба, согласно которой заявитель просит решение и постановление судов первой и апелляционной инстанций отменить, принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленных требований.

Заявитель жалобы указывает на то, что судами осуществлена подмена существа вмененного административного правонарушения, за совершение которого вынесено постановление, что привело к неправильному применению судами статьи 4.5 КоАП РФ.

Банк России указывает на то, что суды исходили из того, что обществом не представлены в Банк России документы во исполнение запроса, тогда как согласно постановлению и протоколу об административном правонарушении вмененное обществу нарушение требований законодательства о рынке ценных бумаг выразилось в представлении в Банк России отчетности с нарушением установленного срока.

Административный орган полагает, что данное правонарушение связано исключительно с неисполнением требований законодательства о рынке ценных бумаг, что свидетельствует о применении годичного срока давности.

От АО "Регистраторское общество "Статус" поступил отзыв на кассационную жалобу.

В судебном заседании представитель Банка России доводы жалобы поддержал по основаниям в ней изложенным, представитель общества возражал против удовлетворения кассационной жалобы.

Обсудив доводы кассационной жалобы, проверив в порядке статей 284, 286, 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в обжалуемой части правильность применения судами первой и апелляционной инстанций норм материального и процессуального права, а также соответствие выводов в указанных судебных актах фактическим обстоятельствам дела и имеющимся в деле доказательствам, кассационная инстанция пришла к выводу, что решение и постановление подлежат отмене, дело - направлению на новое рассмотрение.

Как установлено судами и следует из материалов дела, АО "Регистраторское общество "Статус" обязано было в срок не позднее 30.08.2018 представить в Банк России отчетность по форме 0420411 по состоянию на 31.07.2018 в соответствии с Указанием Банка России от 27.11.2017 N 4621-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание N 4621-У) и в соответствии с пунктом 4 приложения 2 к Указанию N 4621-У показатели отчетности по форме 0420411 "Отчет о доходах и расходах" (далее - отчетность по форме 0420411).

На указанную дату отчетность по форме 0420411 обществом не была представлена, в связи с чем Банк России в адрес общества направил предписание от 10.09.2018 N Т128-99-1/351 об устранении нарушения законодательства Российской Федерации и представлении в Банк России отчетности по форме 0420411 по состоянию на 31.07.2018 в срок не позднее 14.09.2018 (далее - предписание).

Во исполнение предписания общество 12.09.2018 представило в Банк России отчетность по форме 0420411 (вх. N 17 001 001 00042529), что подтверждается результатами осмотра информационного ресурса Банка России Функциональная подсистема "Отчетность поднадзорных организаций" Единой информационной системы поддержки деятельности Банка России по регулированию и развитию банковского сектора (блок банковского надзора) в виде скриншота, заверенного уполномоченным должностным лицом Центра по обработке отчетности в Отделении по Тверской области Главного управления Центрального банка по Центральному федеральному округу.

Таким образом, представление в Банк России отчетности с нарушением установленного указанием N 4621-У срока, влечет административную ответственность по статье 19.7.3 КоАП РФ.

По факту нарушения должностным лицом Банка России в отношении общества составлен протокол от 26.10.2018 N ЦА-47-ЮЛ-18-17862/1020-1 об административном правонарушении.

Заместителем директора Департамента рынка ценных бумаг и товарного знака Сизовой О.С. 08.11.2018 вынесено постановление N ЦА-47-ЮЛ-18-17862/3110-1 о привлечении АО "Регистраторское общество "Статус" к административной ответственности по 19.7.3 КоАП РФ с назначением административного штрафа в размере 500 000 руб.

Не согласившись с постановлением по делу об административном правонарушении, АО "Регистраторское общество "Статус" обратилось в арбитражный суд с требованиями о признании его незаконным и отмене.

Суды первой и апелляционной инстанций, удовлетворяя заявленные требования, исходили из того, что непредставление заявителем истребуемых ответчиком в запросе документов является бездействием, поскольку последним днем предоставления ответчику документов по запросу являлось 30.08.2018, срок давности привлечения заявителя к административной ответственности, предусмотренной ст.19.7.3 КоАП РФ, подлежит исчислению с 31.08.2018.

Применив двухмесячный срок давности привлечения к административной ответственности, суды указали на то, что последним днем привлечения заявителя к ответственности является 30.10.2018, в связи с чем пришли к выводу о том, что оспариваемое постановление вынесено за пределами срока давности привлечения к административной ответственности, установленного п.1 ст.4.5 КоАП РФ.

Суд кассационной инстанции считает данные выводы судов ошибочными.

Статьей 19.7.3 КоАП РФ предусмотрена ответственность за непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, за исключением случаев, если в соответствии со страховым законодательством, законодательством Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах Банком России дается предписание об устранении нарушения страхового законодательства, законодательства Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.

Как установлено судами и следует из материалов дела, согласно обжалуемому постановлению общество привлечено к административной ответственности за представление в Банк России отчетности с нарушением установленного указанием N 4621-У срока. Как указали суды, общество обязано было в срок не позднее 30.08.2018 представить в Банк России отчетность по форме 0420411 по состоянию на 31.07.2018.

Вместе с тем, при определении срока давности привлечения к ответственности суды исходили из даты предоставления документов по запросу ответчика, тогда как общество не привлекалось к ответственности за непредставление документов во исполнение запроса контролирующего органа.

Тем самым судами ошибочно квалифицировано вмененное нарушение.

Допущенное обществом правонарушение - представление в Банк России отчетности с нарушение установленного срока - заключается в неисполнении установленной пунктом 4 статьи 42 Федерального закона "О рынке ценных бумаг", Указанием Банка России от 27.11.2017 N 4621-У обязанности представить в Банк России в срок не позднее 30.08.2018 отчетность по форме 0420411 по состоянию на 31.07.2018.

Согласно статье 4.5 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении за нарушение законодательства о рынке ценных бумаг не может быть вынесено по истечении одного года со дня совершения административного правонарушения.

Таким образом, ошибочная квалификация судами вмененного правонарушения привела к неправильному исчислению срока давности привлечения общества к административной ответственности.

При указанных обстоятельствах, решение суда первой инстанции и постановление суда апелляционной инстанции подлежат отмене, как вынесенные с неправильным применением норм материального права.

Согласно части 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

При рассмотрении данного дела судами не проверялись установленная КоАП РФ процедура привлечения к административной ответственности в части соблюдения прав лица, привлекаемого к административной ответственности, при рассмотрении дела об административном правонарушении, соблюдения срока давности привлечения к административной ответственности с учетом правильной квалификации вмененного правонарушения, а также иные вопросы, входящие в предмет проверки судом законности постановления о привлечении к административной ответственности.

Поскольку для правильного разрешения спора необходимо исследовать фактические обстоятельства, входящие в предмет доказывания по делу, оценить доказательства, а суд кассационной инстанции в силу требований статьи 286 АПК РФ такими полномочиями не наделен, данные недостатки обжалуемых судебных актов не могут быть восполнены на стадии кассационного производства, в связи с чем, решение суда первой инстанции и постановление апелляционного суда на основании частей 1, 2 статьи 288 АПК РФ подлежат отмене, а дело - направлению на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

При новом рассмотрении арбитражному суду первой инстанции необходимо устранить названные недостатки, принять решение в соответствии с требованиями пункта 4 статьи 170 АПК РФ, в частности, указать доказательства, на которых основаны выводы суда об обстоятельствах дела и доводы в пользу принятого решения, подвергнув оценке представленные в материалы дела доказательства во взаимосвязи и совокупности с соблюдением положений главы 7 АПК РФ, проверить законность привлечения общества к административной ответственности, правильно применить нормы процессуального и материального права, принять законный и обоснованный судебный акт.

Руководствуясь статьями 274, 284, 286, пунктом 1 части 1 статьи 287, статьей 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Московского округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда города Москвы от 18 марта 2019 года и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 23 июля 2019 года по делу N А40-292829/18 отменить, данное дело направить на новое рассмотрение в Арбитражный суд города Москвы.

Председательствующий судья

И. Ю. Григорьева

Судьи

О. В. Каменская Е. А. Ананьина