|
25 мая 2020 г.
|
Дело N А40-170455/2017
|
Резолютивная часть постановления объявлена 21.05.2020.
Полный текст постановления изготовлен 25.05.2020.
Арбитражный суд Московского округа
в составе: председательствующего-судьи Каменецкого Д.В.,
судей: Закутской С.А., Михайловой Л.В.,
при участии в заседании: не явились, извещены,
рассмотрев 21.05.2020 в судебном заседании кассационные жалобы
Силина Н.В., конкурсного управляющего ООО "Кербер"
на определение Арбитражного суда города Москвы от 06.11.2019
на постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 27.01.2020
о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности, по делу о признании ООО "Кербер" несостоятельным (банкротом)
УСТАНОВИЛ:
решением Арбитражного суда города Москвы от 09.04.2018 ООО "Кербер" (должник) признано несостоятельным (банкротом), в отношении общества открыто конкурсное производство.
Определением Арбитражного суда города Москвы от 17.05.2018 конкурсным управляющим должника утверждена Колесникова Мария Михайловна.
В Арбитражный суд города Москвы поступило заявление конкурсного управляющего должника о привлечении Силина Никиты Валерьевича к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.
Определением Арбитражного суда города Москвы от 13.06.2019 к участию в деле в качестве соответчиков привлечены Пучков Олег Александрович и Захарчук Иван Борисович.
Определением Арбитражного суда города Москвы от 06.11.2019 заявление конкурсного управляющего ООО "Кербер" о привлечении контролирующих должника лиц удовлетворено в части. Привлечен к субсидиарной ответственности Силин Никита Валерьевич по обязательствам ООО "Кербер". С Силина Никиты Валерьевича в порядке субсидиарной ответственности в пользу ООО "Кербер" взыскано 3132266,89 руб. В удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО "Кербер" о привлечении Пучкова Олега Александровича и Захарчука Ивана Борисовича к субсидиарной ответственности, отказано.
Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 27.01.2020 определение Арбитражного суда города Москвы от 06.11.2019 оставлено без изменения.
Не согласившись с вынесенными по делу судебными актами, Силин Никита Валерьевич обратился в Арбитражный суд Московского округа с кассационной жалобой, в которой просит изменить определение Арбитражного суда города Москвы от 06.11.2019 в части размера субсидиарной ответственности.
Конкурсный управляющий должника, не согласившись с вынесенными по делу судебными актами, обратился в Арбитражный суд Московского округа с кассационной жалобой, в которой просит определение Арбитражного суда города Москвы от 06.11.2019 и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 27.01.2020 отменить в части отказа в привлечении Пучкова Олега Александровича и Захарчука Ивана Борисовича к субсидиарной ответственности и принять по обособленному спору новый судебный акт.
В отзыве на кассационную жалобу Силина Н.В конкурсный управляющий ООО "Кербер" с доводами ответчика не согласился, просит оставить кассационную жалобу - без удовлетворения.
В соответствии с абзацем 2 ч. 1 ст. 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации информация о времени и месте судебного заседания была опубликована на официальном интернет-сайте Верховного Суда Российской Федерации http://kad.arbitr.ru.
Лица, участвующие в деле своих представителей в арбитражный суд кассационной инстанции не направили, ходатайства об отложении судебного заседания не заявили, что согласно ч. 3 ст. 284 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения дела в их отсутствие.
Изучив материалы дела, обсудив доводы кассационных жалоб и отзыва, проверив в порядке статей 286, 287, 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации законность обжалованных судебных актов, судебная коллегия суда кассационной инстанции приходит к следующим выводам.
Как следует из материалов дела и установлено судами, Силин Н.В. являлся руководитель должника в период с 27.11.2014 до признания ООО "Кербер" банкротом, Пучков О.А. являлся участником (учредителем) должника с долей участия в уставном капитале 75,19 % (с 06.04.2012), а Захарчук И.Б. - участником (учредителем) с долей участия в уставном капитале 24,81 % (с 09.03.2016).
Конкурсный управляющий должника связывает возникновение оснований для привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности с бездействием, выразившимся в неисполнении обязанности по обращению в суд с заявлением о банкротстве должника в мае 2016 года, а также не передаче документации и материальных ценностей в апреле 2018 года.
В соответствии с ч. 1 ст. 223 АПК РФ и ст. 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" дела о банкротстве рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства), в том числе Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)".
Федеральным законом от 29.07.2017 N 266-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" были внесены изменения, вступающие в силу со дня его официального опубликования (текст Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ опубликован на официальном интернет-портале правовой информации (www.pravo.gov.ru) 30.07.2017, в "Российской газете" от 04.08.2017 N 172, в Собрании законодательства Российской Федерации от 31.07.2017 N 31 (часть I) ст. 4815.
В силу п. 3 ст. 4 Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ рассмотрение заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности, предусмотренной ст. 10 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ), которые поданы с 01.07.2017, производится по правилам Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ).
Поскольку в настоящем случае заявление конкурсного управляющего подано в Арбитражный суд города Москвы 25.09.2018, то есть после 01.07.2017, рассмотрение заявления производится по правилам Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ).
Вместе с тем, порядок введения в действие соответствующих изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" с учетом Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 27.04.2010 N 137 "О некоторых вопросах, связанных с переходными положениями Федерального закона от 28.04.2009 N 73-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" означает следующее.
Правила действия процессуального закона во времени приведены в п. 4 ст. 3 АПК РФ, где закреплено, что судопроизводство в арбитражных судах осуществляется в соответствии с федеральными законами, действующими во время разрешения спора, совершения отдельного процессуального действия или исполнения судебного акта.
Действие норм материального права во времени, подчиняется иным правилам - п. 1 ст. 4 Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно которому акты гражданского законодательства не имеют обратной силы и применяются к отношениям, возникшим после введения их в действие; действие закона распространяется на отношения, возникшие до введения его в действие, только в случаях, прямо предусмотренных законом.
В настоящем случае судами правильно установлено, что рассматриваемые действия контролирующих лиц были совершены как до появления в Федеральном законе "О несостоятельности (банкротстве)" главы III.2, так и после. Следовательно, при рассмотрении заявления в части, касающейся привлечения к субсидиарной ответственности за не подачу заявления о банкротстве ООО "Кербер" подлежат применению положения Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" в редакции Федерального закона от 28.06.2013 N 134-ФЗ, а в части, касающейся доводов о наличии оснований для привлечения к субсидиарной ответственности за не передачу документации и материальных ценностей - в редакции Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ.
В части привлечения ответчиков к субсидиарной ответственности за не подачу заявления о банкротстве ООО "Кербер" суды руководствовались следующим.
В соответствии с п. 2 ст. 10 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" нарушение обязанности по подаче заявления должника в арбитражный суд в случаях и в срок, которые установлены статьей 9 настоящего Федерального закона, влечет за собой субсидиарную ответственность лиц, на которых настоящим Федеральным законом возложена обязанность по принятию решения о подаче заявления должника в арбитражный суд и подаче такого заявления, по обязательствам должника, возникшим после истечения срока, предусмотренного пунктами 2 и 3 статьи 9 настоящего Федерального закона.
В силу норм п. 1-2 ст. 9 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" руководитель должника обязан обратиться с заявлением должника в арбитражный суд в случае, если: удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей и (или) иных платежей в полном объеме перед другими кредиторами; органом должника, уполномоченным в соответствии с его учредительными документами на принятие решения о ликвидации должника, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника; органом, уполномоченным собственником имущества должника - унитарного предприятия, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника; обращение взыскания на имущество должника существенно осложнит или сделает невозможной хозяйственную деятельность должника; должник отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества; имеется не погашенная в течение более чем трех месяцев по причине недостаточности денежных средств задолженность по выплате выходных пособий, оплате труда и другим причитающимся работнику, бывшему работнику выплатам в размере и в порядке, которые устанавливаются в соответствии с трудовым законодательством; настоящим Федеральным законом предусмотрены иные случаи. Заявление должника должно быть направлено в арбитражный суд в случаях, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, в кратчайший срок, но не позднее чем через месяц с даты возникновения соответствующих обстоятельств.
Между ООО "Кербер" и Департаментом городского имущества города Москвы заключен договор аренды от 27.03.2008 N 03-00191/08.
Вступившим в силу (29.04.2016) решением Арбитражного суда города Москвы от 05.02.2016 по делу N А40-195710/15 с ООО "Кербер" в пользу Департамента взыскана задолженность по договору аренды от 27.03.2008 N 03-00191/08 в сумме 3126772,76 руб.
Указанная задолженность послужила основанием для введения в отношении ООО "Кербер" процедуры наблюдения, что подтверждается определением Арбитражного суда города Москвы от 03.11.2017 по настоящему делу о банкротстве.
Таким образом, не позднее 30.05.2016, то есть в течение месяца после вступления в силу судебного акта арбитражного суда по делу N А40-195710/15, руководитель должника Силин Н.В. обязан был подать в арбитражный суд заявление о несостоятельности ООО "Кербер". Однако, в нарушение требований ст. 9 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" руководитель должника не выполнил указанную обязанность.
В отношении привлечения Пучкова Олега Александровича и Захарчука Ивана Борисовича к субсидиарной ответственности по названному основанию суд первой инстанции принял во внимание, что в соответствии с действовавшим в спорный период законом обязанность по принятию решения об обращении в суд с заявлением о банкротстве возложена на руководителя должника, вменение данного нарушения участникам общества как основания субсидиарной ответственности недопустимо, поскольку указанная обязанность введена законом, вступившим в силу 30.07.2017.
В части привлечения ответчиков к субсидиарной ответственности за не передачу документации и материальных ценностей.
В силу пп. 2, 4 п. 2 ст. 61.11 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств: документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы;
документы, хранение которых являлось обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, об инвестиционных фондах, об обществах с ограниченной ответственностью, о государственных и муниципальных унитарных предприятиях и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют либо искажены.
В соответствии с п. 1 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" организация ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета возлагается на руководителя.
В силу п. 1 ст. 9 Федерального закона "О бухгалтерском учете" все хозяйственные операции, проводимые юридическим лицом, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.
Согласно нормам п.п. 1, 3 ст. 17 Федерального закона "О бухгалтерском учете" юридические лица обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель.
В соответствии с п. 2 ст. 126 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Судами установлено, что конкурсный управляющий должника телеграммой от 01.06.2018 затребовал у Силина Н.В. бухгалтерскую и иную документацию, печати, штампы,
