Приказ Комитета финансов Курской области от 4 декабря 2015 г. N 70н "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета" (с изменениями и дополнениями)

Приказ Комитета финансов Курской области
от 4 декабря 2015 г. N 70н
"О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета"

С изменениями и дополнениями от:

9 марта, 23 мая, 30 июня, 24 ноября, 15 декабря 2016 г., 13 февраля, 31 октября 2017 г.

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета.

2. Управлению автоматизации финансовых расчетов (Н.А. Подобед) обеспечить техническую реализацию задач, связанных с реализацией Порядка составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета.

3. Признать с 1 января 2016 года утратившими силу:

приказ комитета финансов Курской области от 19.12.2008 г. N 12н "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году";

приказ комитета финансов Курской области от 02.03.2009 г. N 9н "О внесении изменений в приказ комитета финансов Курской области от 19.12.2008 г. N 12н "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году";

приказ комитета финансов Курской области от 22.12.2009 г. N 64н "О внесении изменений в приказ комитета финансов Курской области от 19.12.2008 г. N 12н "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году";

приказ комитета финансов Курской области от 29.01.2010 г. N 4н "О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году, утвержденный приказом комитета финансов Курской области от 19.12.2008 г. N 12н "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году";

приказ комитета финансов Курской области от 01.04.2010 г. N 10н "О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году, утвержденный приказом комитета финансов Курской области от 19.12.2008 г. N 12н "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году";

приказ комитета финансов Курской области от 29.12.2011 г. N 116н "О внесении изменений в приказ комитета финансов Курской области от 19.12.2008 г. N 12н "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году";

приказ комитета финансов Курской области от 26.01.2012 г. N 3н "О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году";

приказ комитета финансов Курской области от 12.12.2012 г. N 82н "О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году, утвержденный приказом комитета финансов Курской области от 19.12.2008 г. N 12н";

пункт 2 приказа комитета финансов Курской области от 23.10.2013 г. N 64н "О внесении изменений в отдельные приказы комитета финансов Курской области";

пункт 2 приказа комитета финансов Курской области от 05.02.2014 г. N 6н "О внесении изменений в приказ комитета финансов Курской области от 23.10.2013 г. N 64н";

приказ комитета финансов Курской области от 10.12.2013 г. N 82н "О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году, утвержденный приказом комитета финансов Курской области от 19.12.2008 г. N 12н";

приказ комитета финансов Курской области от 09.01.2014 г. N 1н "О несении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году, утвержденный приказом комитета финансов Курской области от 19.12.2008 г. N 12н";

приказ комитета финансов Курской области от 20.02.2014 г. N 9н "О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году, утвержденный приказом комитета финансов Курской области от 19.12.2008 г. N 12н";

приказ комитета финансов Курской области от 25.03.2014 г. N 19н "О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году, утвержденный приказом комитета финансов Курской области от 19.12.2008 г. N 12н";

приказ комитета финансов Курской области от 14.04.2014 г. N 22н "О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году, утвержденный приказом комитета финансов Курской области от 19.12.2008 г. N 12н";

пункт 2 приказа комитета финансов Курской области от 30.01.2015 г. N 5н "О внесении изменений в отдельные приказы комитета финансов Курской области";

приказ комитета финансов Курской области от 20.02.2015 г. N 11н "О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году, утвержденный приказом комитета финансов Курской области от 19.12.2008 г. N 12н".

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя председателя комитета финансов Курской области Апонасенко И.Ю., заместителя председателя комитета, начальника управления отраслевого финансирования Сивцеву А.Д., заместителя председателя комитета, начальника управления казначейского исполнения бюджета комитета финансов Курской области Сидорову С.И., заместителя председателя комитета финансов Курской области Дремову В.Л.

5. Приказ вступает в силу со дня подписания и применяется к правоотношениям, возникающим при составлении и ведении кассового плана исполнения областного бюджета на очередной финансовый год начиная с бюджета на 2016 года.

Председатель комитета

Л.В. Положенцева

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета
(утв. приказом Комитета финансов Курской области
от 4 декабря 2015 г. N 70н)

С изменениями и дополнениями от:

9 марта, 23 мая, 30 июня, 24 ноября, 15 декабря 2016 г., 13 февраля, 31 октября 2017 г.

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году (далее - кассовый план).

2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в областной бюджет и кассовых выплат из областного бюджета.

3. Составление и ведение кассового плана осуществляется управлением казначейского исполнения бюджета комитета финансов Курской области (далее - УКИБ) с учетом Сведений, представленных главными распорядителями средств областного бюджета, главными администраторами доходов областного бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета.

4. Ведение кассового плана осуществляется посредством внесения изменений в показатели кассового плана.

5. Кассовый план составляется на текущий финансовый год с помесячной детализацией.

6. Ежемесячные кассовые выплаты из областного бюджета осуществляются в пределах, кассового плана на текущий месяц, с учетом остатка кассового плана за предыдущие месяцы.

7. Кассовый план составляется и ведется в информационной системе в форме электронных документов с удостоверением усиленной квалифицированной электронной подписью.

Кассовый план при необходимости может быть распечатан из информационной системы согласно приложений N 2 - N 5.

Формирование Сведений и обмен Сведениями между комитетом финансов Курской области (далее - комитет) и главными распорядителями средств областного бюджета, главными администраторами доходов областного бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета осуществляется в информационной системе в форме электронных документов с удостоверением усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя (уполномоченного лица) и главного бухгалтера (уполномоченного лица).

В случае отсутствия технической возможности направление Сведений, главными распорядителями средств областного бюджета, главными администраторами доходов областного бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета с использованием информационной системы в форме электронных документов с удостоверением усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя (уполномоченного лица) и главного бухгалтера (уполномоченного лица), Сведения направляются на бумажном носителе. Сведения в информационную систему вносятся уполномоченным специалистом комитета.

II. Порядок составления и ведения кассового плана по доходам областного бюджета

8. В целях составления кассового плана главные администраторы доходов областного бюджета по коду "Налоговые и неналоговые доходы" (подгруппы 101 - 117) формируют помесячное распределение администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в областной бюджет на очередной финансовый год по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку и представляют в комитет не позднее 15-го декабря текущего финансового года.

Управление налоговой политики и прогнозирования доходов комитета на основании расчетов специалистов управления и Сведений, полученных от главных администраторов доходов областного бюджета, в течение трех рабочих дней формирует Сведения главных администраторов доходов областного бюджета (далее - Сведения ГАД) по коду "Налоговые и неналоговые доходы" (подгруппы 101 - 117). Сведения ГАД подписывает исполнитель и начальник управления налоговой политики и прогнозирования доходов комитета.

УКИБ (ответственный исполнитель и заместитель начальника УКИБ) в течение пяти рабочих дней подписывает (отклоняет) Сведения ГАД.

Председатель (заместитель председателя) комитета подписывает (отклоняет) Сведения ГАД.

9. В целях ведения кассового плана по коду "Налоговые и неналоговые доходы" (подгруппы 101 - 117) главные администраторы доходов областного бюджета формируют уточненные сведения о помесячном распределении администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в областной бюджет на текущий финансовый год и представляют в комитет по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку не реже одного раза в квартал, не позднее 15-го числа последнего месяца текущего квартала.

В случае отклонения фактических поступлений по данному виду доходов областного бюджета в отчетном периоде (на квартальную дату) от соответствующего показателя помесячного распределения доходов областного бюджета на текущий финансовый год на величину более чем 15 процентов от указанного показателя, соответствующий главный администратор доходов областного бюджета представляет в комитет пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 12-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Управление налоговой политики и прогнозирования доходов комитета с учетом сведений главных администраторов доходов областного бюджета и расчетов специалистов управления формирует, в случае необходимости, не позднее 20-го числа последнего месяца текущего квартала Сведения ГАД об изменении показателей кассового плана по доходам по коду "Налоговые и неналоговые доходы" (подгруппы 101 - 117). Сведения ГАД подписывает исполнитель и начальник управления налоговой политики и прогнозирования доходов комитета.

УКИБ (ответственный исполнитель и заместитель начальника УКИБ) в течение пяти рабочих дней подписывает (отклоняет) Сведения ГАД.

Председатель (заместитель председателя) комитета подписывает (отклоняет) Сведения ГАД.

10. Управление налоговой политики и прогнозирования доходов комитета в случае принятия закона Курской области о внесении изменений и дополнений в закон Курской области об областном бюджете на текущий финансовый год и на плановый период в недельный срок с даты вступления его в силу при необходимости формирует Сведения ГАД об изменении показателей кассового плана по доходам по коду "Налоговые и неналоговые доходы" (подгруппы 101 - 117). Сведения ГАД подписывает исполнитель и начальник управления налоговой политики и прогнозирования доходов комитета.

УКИБ (ответственный исполнитель и заместитель начальника УКИБ) в течение пяти рабочих дней подписывает (отклоняет) Сведения ГАД.

Председатель (заместитель председателя) комитета подписывает (отклоняет) Сведения ГАД.

Информация об изменениях:

Приказом Комитета финансов Курской области от 15 декабря 2016 г. N 110н пункт 11 изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

11. В целях составления кассового плана Сведения ГАД по кодам "Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации", "Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций" формируются УКИБ.

К Сведениям ГАД прикрепляются Перечень главных администраторов доходов областного бюджета и Прогнозируемое поступление доходов в областной бюджет в форме электронной копии, созданной посредством сканирования.

Сведения ГАД по кодам "Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации", "Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций" формируются на декабрь месяц за исключением дотаций.

Сведения ГАД подписываются ответственным исполнителем и заместителем начальника УКИБ.

Председатель (заместитель председателя) комитета подписывает (отклоняет) Сведения ГАД.

Информация об изменениях:

Пункт 12 изменен с 31 октября 2017 г. - Приказ Комитета финансов Курской области от 31 октября 2017 г. N 89н

Изменения применяются при составлении и исполнении областного бюджета, начиная с бюджета на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов

См. предыдущую редакцию

12. В случае получения доходов по кодам "Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации", "Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций" в пределах объемов, утвержденных законом о бюджете и кассовым планом, или сверх объемов, утвержденных законом о бюджете и кассовым планом, УКИБ формирует Сведения ГАД на соответствующий месяц к которому прикрепляется копия платежного поручения, подтверждающего факт их поступления, в форме электронной копии, созданной посредством сканирования.

При поступлении расходного расписания и (или) уведомления о предоставлении субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в случае если предоставление межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в бюджет субъекта Российской Федерации в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, осуществляется в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации, источником финансового обеспечения которых являются данные межбюджетные трансферты, УКИБ формирует Сведения ГАД на соответствующий месяц по кодам "Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации", "Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций" к которым прикрепляются расходные расписания и (или) уведомления о предоставлении субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в форме электронной копии, созданной посредством сканирования.

Сведения ГАД подписываются ответственным исполнителем и заместителем начальника УКИБ.

Председатель (заместитель председателя) комитета подписывает (отклоняет) Сведения ГАД.

Информация об изменениях:

Приказом Комитета финансов Курской области от 15 декабря 2016 г. N 110н пункт 13 изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

13. В случае принятия закона Курской области о внесении изменений и дополнений в закон об областном бюджете УКИБ по кодам "Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации", "Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций" формирует Сведения ГАД, которые подписываются ответственным исполнителем и заместителем начальника УКИБ.

К Сведениям ГАД прикрепляются Перечень главных администраторов доходов областного бюджета и Прогнозируемое поступление доходов в областной бюджет в форме электронной копии, созданной посредством сканирования.

Председатель (заместитель председателя) комитета подписывает (отклоняет) Сведения ГАД.

14. Исключен.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 14

15. В случае поступления на счет областного бюджета (списания со счета областного бюджета) доходов по кодам "Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет", "Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет" с целью внесения изменений в кассовый план УКИБ на основании Сведений об остатках и поступлениях средств на счета областного бюджета формирует Сведения ГАД, которые подписываются ответственным исполнителем и заместителем начальника УКИБ.

Председатель (заместитель председателя) комитета финансов Курской области подписывает (отклоняет) Сведения ГАД.

16. В случае поступления на счет областного бюджета добровольных взносов и пожертвований (безвозмездные поступления) от физических и юридических лиц с целью внесения изменений в кассовый план УКИБ на основании Сведений об остатках и поступлениях средств на счета областного бюджета формирует Сведения ГАД, которые подписываются ответственным исполнителем и заместителем начальника УКИБ.

Председатель (заместитель председателя) комитета финансов Курской области подписывает (отклоняет) Сведения ГАД.

17. Сведения ГАД могут быть отклонены по причине:

- не соответствуют закону о бюджете;

- не прикреплены требуемые документы;

- документ заполнен не верно;

- прикрепленные документы заполнены не верно;

- не проходят контроль на объемы финансирования, кассовый расход и др.;

- доходы в областной бюджет не поступали.

III. Порядок составления и ведения кассового плана по расходам областного бюджета

Информация об изменениях:

Приказом Комитета финансов Курской области от 24 ноября 2016 г. N 98н в пункт 18 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

18. Показатели для кассового плана по расходам областного бюджета формируются на основании лимитов бюджетных обязательств, утвержденных на очередной финансовый год, и Сведений, предоставленных главными распорядителями средств областного бюджета (далее - Сведения ГРБС).

Сведения ГРБС представляются в комитет в течение двух рабочих дней после утверждения главному распорядителю средств областного бюджета лимитов бюджетных обязательств на очередной финансовый год.

Сведения ГРБС по оплате государственных контрактов, иных договоров формируются с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд, сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым государственным контрактам, иным договорам.

Сведения ГРБС формируются с учетом недопущения кредиторской задолженности.

К Сведениям ГРБС прикрепляется письменное обязательство о недопущении образования кредиторской задолженности в форме электронной копии, созданной посредством сканирования.

Сведения ГРБС на январь формируются из расчета не более 4% от утвержденных лимитов бюджетных обязательств, на февраль - не более 6% от утвержденных лимитов бюджетных обязательств.

УКИБ осуществляет контроль за не превышением Сведений ГРБС лимитов бюджетных обязательств.

УКИБ осуществляет контроль Сведений ГРБС к Сведениям ГАД в части расходования средств субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

В случае превышения на конкретный месяц проекта кассового плана по расходам областного бюджета кассового плана по доходам областного бюджета и кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета УКИБ отклоняет Сведения ГРБС с указанием предлагаемых к изменению сумм.

В течение 1 рабочего дня после отклонения сведений ГРБС представляются скорректированные Сведения ГРБС.

Сведения ГРБС по виду расходов 870 в части средств резервного фонда Администрации Курской области формируются УКИБ. Сведения ГРБС по виду расходов 870 в части других общегосударственных вопросов, по Субвенции на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, формируются управлением финансирования государственных органов комитета от лица главного распорядителя средств областного бюджета - комитета. Сведения ГРБС по дотациям и субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление отдельных государственных полномочий Курской области в соответствии с Законом Курской области "О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов Курской области отдельными государственными полномочиями Курской области по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности городских и сельских поселений за счет средств областного бюджета" формируются управлением межбюджетных отношений комитета от лица главного распорядителя средств областного бюджета - комитета. Сведения ГРБС по виду расходов 720 формируются отделом государственного долга комитета от лица главного распорядителя средств областного бюджета - комитета. К Сведениям ГРБС не прикрепляется письменное обязательство о недопущении образования кредиторской задолженности в форме электронной копии, созданной посредством сканирования.

УКИБ (ответственный исполнитель и заместитель начальника УКИБ) в течение пяти рабочих дней подписывает (отклоняет) Сведения ГРБС.

Председатель (заместитель председателя) комитета подписывает (отклоняет) Сведения ГРБС.

Информация об изменениях:

Приказом Комитета финансов Курской области от 24 ноября 2016 г. N 98н в пункт 19 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

19. В случае принятия правового акта об использовании резервных средств формируются Сведения ГРБС.

Сведения ГРБС по виду расходов 870 в части средств резервного фонда Администрации Курской области формируются УКИБ.

Сведения ГРБС по виду расходов 870 в части других общегосударственных вопросов формируются управлением финансирования государственных органов комитета, управлением отраслевого финансирования комитета, управлением финансирования социальной сферы комитета, управлением межбюджетных отношений комитета от лица главного распорядителя средств областного бюджета - комитета.

Сведения ГРБС по комитету по виду расходов 540 при использовании средств резервного фонда Администрации Курской области формируются управлением отраслевого финансирования, управлением финансирования социальной сферы, управлением финансирования государственных органов от лица главного распорядителя средств областного бюджета - комитета.

К Сведениям ГРБС прикрепляется правовой акт в форме электронной копии, созданной посредством сканирования.

УКИБ (ответственный исполнитель и заместитель начальника УКИБ) в течение пяти рабочих дней подписывает (отклоняет) Сведения ГРБС.

Председатель (заместитель председателя) комитета подписывает (отклоняет) Сведения ГРБС.

20. В целях изменения показателей кассового плана по расходам областного бюджета в пределах одного месяца в комитет направляются Сведения ГРБС об изменении показателей кассового плана по расходам областного бюджета.

К Сведениям ГРБС прикрепляется письменное обязательство о недопущении образования кредиторской задолженности в форме электронной копии, созданной посредством сканирования.

УКИБ (ответственный исполнитель и заместитель начальника УКИБ) в течение пяти рабочих дней подписывает (отклоняет) Сведения ГРБС.

Председатель (заместитель председателя) комитета подписывает (отклоняет) Сведения ГРБС.

Информация об изменениях:

Приказом Комитета финансов Курской области от 23 мая 2016 г. N 45н в пункт 21 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

21. В целях изменения показателей кассового плана по расходам областного бюджета в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств в комитет направляются Сведения ГРБС об изменении показателей кассового плана по расходам областного бюджета.

К Сведениям ГРБС прикрепляется обращение главного распорядителя средств областного бюджета с указанием оснований, обоснованных причин внесения изменений в кассовый план по расходам и письменное обязательство о недопущении образования кредиторской задолженности в форме электронной копии, созданной посредством сканирования.

При рассмотрении сведений ГРБС УКИБ учитывает фактически произведенный кассовый расход.

УКИБ рассматривает Сведения ГРБС, при необходимости направляет служебную записку отделу государственного долга комитета о внесении изменений в кассовый план по источникам финансирования дефицита областного бюджета.

УКИБ (ответственный исполнитель и заместитель начальника УКИБ) в течение десяти рабочих дней подписывает (отклоняет) Сведения ГРБС.

Председатель (заместитель председателя) комитета подписывает (отклоняет) Сведения ГРБС.

Информация об изменениях:

Приказом Комитета финансов Курской области от 23 мая 2016 г. N 45н в пункт 22 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

22. В случае изменения лимитов бюджетных обязательств главные распорядители средств областного бюджета в течение двух рабочих дней направляют Сведения ГРБС и прикрепляют письменное обращение с указанием оснований, обоснованных причин внесения изменений в кассовый план по расходам и письменное обязательство о недопущении образования кредиторской задолженности в форме электронной копии, созданной посредством сканирования.

УКИБ рассматривает Сведения ГРБС, при необходимости направляет служебную записку отделу государственного долга комитета о внесении изменений в кассовый план по источникам финансирования дефицита областного бюджета.

УКИБ (ответственный исполнитель и заместитель начальника УКИБ) в течение десяти рабочих дней подписывает (отклоняет) Сведения ГРБС.

Председатель (заместитель председателя) комитета подписывает (отклоняет) Сведения ГРБС.

23. Исключен

Информация об изменениях:

См. текст пункта 23

24. Сведения ГРБС могут быть отклонены по причине:

- не соответствуют лимитам бюджетных обязательств;

- превышают установленный процент на январь-февраль;

- не прикреплены требуемые документы;

- документ заполнен не верно;

- прикрепленные документы заполнены не верно;

- расчеты не обоснованы;

- не проходят контроль на объемы финансирования, кассовый расход и др.;

- не соответствуют кассовому плану по доходам и или источникам финансирования;

- не соответствуют фактически поступившим доходам;

- низкий процент освоения запланированных средств.

IV. Порядок составления и ведения кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета

25. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета формируются на основании:

сводной бюджетной росписи областного бюджета по источникам финансирования дефицита областного бюджета;

служебной записки УКИБ, основанной на анализе кассового плана по расходам областного бюджета и кассового плана по доходам областного бюджета;

наличия остатков средств на счете областного бюджета на 1 января текущего года.

26. В целях составления кассового плана главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета (за исключением комитета) формируют Сведения (далее - Сведения ГАИФДОБ) и представляют их в комитет в течение трех рабочих дней после утверждения главному администратору источников финансирования дефицита областного бюджета бюджетных ассигнований на очередной финансовый год.

УКИБ осуществляет контроль за не превышением Сведений ГАИФДОБ бюджетных ассигнований.

УКИБ (ответственный исполнитель и заместитель начальника УКИБ) в течение пяти рабочих дней подписывает (отклоняет) Сведения ГАИФДОБ.

Председатель (заместитель председателя) комитета подписывает (отклоняет) Сведения ГАИФДОБ.

Информация об изменениях:

Приказом Комитета финансов Курской области от 23 мая 2016 г. N 45н в пункт 27 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

27. Формирование показателей кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета (по главному администратору источников финансирования дефицита областного бюджета - комитету) осуществляется управлением межбюджетных отношений комитета, отделом государственного долга комитета, УКИБ.

Управление межбюджетных отношений комитета и отдел государственного долга комитета формируют Сведения ГАИФДОБ от лица главного распорядителя средств областного бюджета - комитета в течение трех рабочих дней после утверждения бюджетных ассигнований.

Сведения ГАИФДОБ в части резервного фонда Курской области формируются УКИБ.

УКИБ осуществляет контроль за не превышением Сведений ГАИФДОБ бюджетных ассигнований за исключением Сведения ГАИФДОБ по коду "Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета".

УКИБ (ответственный исполнитель и заместитель начальника УКИБ) в течение пяти рабочих дней подписывает (отклоняет) Сведения ГАИФДОБ.

Председатель (заместитель председателя) комитета подписывает (отклоняет) Сведения ГАИФДОБ.

28. В случае внесения изменений в показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета формируются Сведения ГАИФДОБ об изменении показателей плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета.

УКИБ (ответственный исполнитель и заместитель начальника УКИБ) в течение пяти рабочих дней подписывает (отклоняет) Сведения ГАИФДОБ.

Председатель (заместитель председателя) комитета подписывает (отклоняет) Сведения ГАИФДОБ.

29. С целью внесения изменений в кассовый план УКИБ формирует Сведения ГАИФДОБ по коду "Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета" в течение первых десяти рабочих дней текущего финансового года.

Сведения ГАИФДОБ подписываются ответственным исполнителем и заместителем начальника УКИБ.

Председатель (заместитель председателя) комитета финансов Курской области подписывает (отклоняет) Сведения ГАД.

Информация об изменениях:

Приказом Комитета финансов Курской области от 30 июня 2016 г. N 55н Порядок дополнен пунктом 29.1

29.1. Сведения ГАИФДОБ по коду аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов 550 "Увеличение стоимости иных финансовых активов" формирует УКИБ.

УКИБ (ответственный исполнитель и заместитель начальника УКИБ) подписывает Сведения ГАИФДОБ.

Председатель (заместитель председателя) комитета подписывает (отклоняет) Сведения ГАИФДОБ.

30. Сведения ГАИФДОБ могут быть отклонены по причине:

- не соответствуют бюджетным ассигнованиям;

- не соответствуют кассовому плану по доходом и кассовому плану по расходам;

- документ заполнен не верно;

- не проходят контроль на объемы финансирования, кассовый расход и др.

V. Порядок составления и ведения кассового плана по расходам областного бюджета главными распорядителями средств областного бюджета

31. Главные распорядители средств областного бюджета формируют кассовый план по расходам областного бюджета (изменения в кассовый план по расходам областного бюджета) по подведомственным получателям средств областного бюджета в информационной системе в форме электронных документов с удостоверением усиленной квалифицированной электронной подписью.

32. Показатели для кассового плана по расходам областного бюджета формируются на основании лимитов бюджетных обязательств, утвержденных получателям средств областного бюджета.

Информация об изменениях:

Приказом Комитета финансов Курской области от 30 июня 2016 г. N 55н приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 1
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
областного бюджета
(с изменениями от 30 июня 2016 г.)

Сведения
о распределении поступлений доходов областного бюджета (Курского областного фонда ОМС) для составления и ведения кассового плана на 20___ год,
администрируемых __________________________________________________________
(наименование главного администратора доходов областного бюджета, бюджета территориального государственного внебюджетного фонда)

Единица измерения: рублей

N п/п

Наименование кода бюджетной классификации

Код бюджетной классификации

Код цели

Сумма

январь

февраль

март

Квартал I

апрель

май

июнь

Квартал II

1-е полугодие

июль

август

сентябрь

Квартал III

9 месяцев

октябрь

ноябрь

декабрь

Квартал IV

2-е полугодие

год

Руководитель   __________________ _______________________________________

                     (подпись)             (расшифровка подписи)

"___" ________ 20__ г.

Информация об изменениях:

Приказом Комитета финансов Курской области от 30 июня 2016 г. N 55н приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 2
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
областного бюджета
(с изменениями от 9 марта, 30 июня 2016 г.)

Сведения
главного администратора доходов областного бюджета
_______________________________________
(наименование органа, исполняющего бюджет)

Номер ___________                                      от _______________

                                                               (дата)

Единица измерения: руб.

Наименование кода бюджетной классификации

Код бюджетной классификации

Код цели

Сумма

январь

февраль

март

Квартал I

апрель

май

июнь

Квартал II

1-е полугодие

июль

август

сентябрь

Квартал III

9 месяцев

октябрь

ноябрь

декабрь

Квартал IV

2-е полугодие

год

Всего:

Отметка об электронной подписи

Информация об изменениях:

Приказом Комитета финансов Курской области от 24 ноября 2016 г. N 98н приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 3
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
областного бюджета
(с изменениями от 9 марта, 30 июня, 24 ноября 2016 г.)

Сведения
главного распорядителя средств областного бюджета
_______________________________________
(наименование органа, исполняющего бюджет)

Номер ___________                                      от _____________

                                                              (дата)

Единица измерения: руб.

Наименование главного распорядителя, получателя средств

КВСР

КВР

Код цели

Сумма

январь

февраль

март

Квартал I

апрель

май

июнь

Квартал II

1-е полугодие

июль

август

сентябрь

Квартал III

9 месяцев

октябрь

ноябрь

декабрь

Квартал IV

2-е полугодие

год

Всего:

Отметка об электронной подписи

Информация об изменениях:

Приказом Комитета финансов Курской области от 30 июня 2016 г. N 55н приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 4
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
областного бюджета
(с изменениями от 30 июня 2016 г.)

Сведения
главного администратора источников финансирования дефицита областного бюджета
_______________________________________
(наименование органа, исполняющего бюджет)

Номер ___________                                      от _______________

                                                              (дата)

Единица измерения: руб.

Код бюджетной классификации

Наименование кода бюджетной классификации

Мероприятие

Сумма

январь

февраль

март

Квартал I

апрель

май

июнь

Квартал II

1-е полугодие

июль

август

сентябрь

Квартал III

9 месяцев

октябрь

ноябрь

декабрь

Квартал IV

2-е полугодие

год

Всего:

Отметка об электронной подписи

Приложение N 5
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
областного бюджета

КАССОВЫЙ ПЛАН
на ___ ____________ 20___ г.

Наименование органа,

осуществляющего кассовое

обслуживание исполнения бюджета _________________________________

Единица измерения: руб.

Показатели

сумма

январь

февраль

март

Квартал I

апрель

май

июнь

Квартал II

1-е полугодие

июль

август

сентябрь

Квартал III

9 месяцев

октябрь

ноябрь

декабрь

Квартал IV

год

Остатки на едином счете областного бюджета на начало месяца

КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ - ВСЕГО

доходы

Поступления источников финансирования дефицита областного бюджета - всего

КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ - ВСЕГО

Расходы - всего

из них:

Выплаты из источников финансирования дефицита областного бюджета - всего

Остатки на едином счете областного бюджета на конец месяца