Постановление Костромской областной Думы от 26 ноября 2015 г. N 86 "Об информации администрации Костромской области об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2015 года"

Заслушав информацию директора департамента финансов Костромской области И.В. Баланина об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2015 года и рассмотрев аналитическую информацию контрольно-счетной палаты Костромской области о ходе исполнения областного бюджета за 9 месяцев 2015 года, решение комитета по бюджету, налогам, банкам и финансам от 17 ноября 2015 года N 4/24, Костромская областная Дума отмечает следующее.

Доходы консолидированного бюджета Костромской области за 9 месяцев 2015 года составили 18 154,0 млн. рублей, что на 2,7% меньше чем за соответствующий период 2014 года, или на 504,1 млн. рублей. В общей сумме доходов консолидированного бюджета области доля налоговых и неналоговых доходов составила 71,7 процента.

Расходы консолидированного бюджета области произведены на сумму 20 539,8 млн. рублей, или 69,6% от годовых плановых назначений.

Консолидированный бюджет исполнен с дефицитом в сумме 2 385,8 млн. рублей (годом ранее дефицит составил 1 390,3 млн. рублей).

Общий объем доходов областного бюджета составил 14 446,8 млн. рублей, или 73% от годовых назначений. Общий объем доходов по сравнению с аналогичным периодом прошлого года сократился на 3,7%, или на 550,2 млн. рублей. Сокращение доходов областного бюджета обусловлено снижением на 298,7 млн. рублей объема налоговых и неналоговых доходов и на 251,5 млн. рублей суммы безвозмездных поступлений.

В общем объеме доходов областного бюджета, поступивших за 9 месяцев 2015 года, налоговые и неналоговые доходы составляют 9 302,3 млн. рублей, или 70,1% утвержденных на 2015 год бюджетных назначений.

Удельный вес налоговых и неналоговых доходов в общей сумме доходов составил 64,4 процента.

В основном уменьшение налоговых и неналоговых доходов областного бюджета произошло по налогу на прибыль организаций на 673,5 млн. рублей, или на 24,4 процента. Рост налоговых доходов обеспечен по налогу на доходы физических лиц на 48,2 млн. рублей, или 1,4%, налогам на совокупный доход - на 61,4 млн. рублей, или на 8,1 процента. Наибольший рост обеспечен по налогу на имущество на 257,1 млн. рублей, или на 23,1 процента.

В общей сумме налоговых и неналоговых доходов увеличились доли налога на доходы физических лиц, налогов на совокупный доход, налогов на имущество, уменьшились доли налога на прибыль организаций и доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства.

Безвозмездные поступления получены в сумме 5 144,5 млн. рублей, что на 4,7% меньше, чем за аналогичный период прошлого года (5 396,0 млн. рублей).

Расходы областного бюджета исполнены в объеме 16 480,2 млн. рублей, или 73,8% к утвержденному годовому бюджету.

Низкий уровень исполнения бюджетных назначений сложился по разделам "Жилищно-коммунальное хозяйство" - 55,2%, "Физическая культура и спорт" - 52,8%, "Национальная экономика" - 57,4% к плану на год.

В структуре расходов областного бюджета наибольший удельный вес занимают расходы на социально-культурную сферу - 66,3%, расходы на национальную экономику - 13%, межбюджетные трансферты - 7,6%, общегосударственные расходы - 4,4 процента.

Динамика расходов бюджета показала, что за 9 месяцев 2015 года по сравнению с тем же периодом прошлого года увеличение расходов бюджета произошло по разделам: "Социальная политика" - на 3,2%, "Здравоохранение" - 5,6%, "Образование" - 0,8%, "Национальная экономика" - 6,5%, "Общегосударственные вопросы" - 8,5 процента. По остальным направлениям расходы произведены в меньшем объеме в связи с оптимизацией бюджетных назначений и применением мер по эффективному использованию бюджетных средств.

Областная адресная инвестиционная программа профинансирована в сумме 54,8 млн. рублей, что составляет 42,5% от годовых плановых назначений.

Просроченная кредиторская задолженность областного бюджета на 1 октября 2015 года составила 291,5 млн. рублей, что на 133,5 млн. рублей больше, чем по состоянию на 1 июля 2015 года.

Областной бюджет за 9 месяцев 2015 года исполнен с дефицитом 2 033,5 млн. рублей. Для финансирования дефицита областного бюджета используются следующие источники:

- бюджетные кредиты (разница между полученными (4 936,7 млн. рублей) и погашенными (5 240,4 млн. рублей) Костромской областью бюджетными кредитами, предоставленными из федерального бюджета по состоянию на 1 октября 2015 года составила "минус" 304,4 млн. рублей);

- кредиты, предоставленные кредитными организациями (разница между полученными (3 591,8 млн. рублей) и погашенными (1 288,8 млн. рублей) Костромской областью кредитами кредитных организаций составила 2 303 млн. рублей);

- государственные ценные бумаги (по состоянию на 1 октября 2015 года долговые обязательства по ценным бумагам Костромской области погашены в сумме 1 700,0 млн. рублей);

Кроме того, в течение финансового года на финансирование дефицита областного бюджета оказывает влияние увеличение или уменьшение остатков средств на счетах по учету средств областного бюджета и иные источники внутреннего финансирования дефицита областного бюджета. По состоянию на 1 октября 2015 года изменение остатков средств на счетах по учету средств областного бюджета составило 1 135,4 млн. рублей, иные источники финансирования дефицита - 599,5 млн. рублей.

На 1 октября 2015 года объем государственного долга Костромской области составил 16 240,7 млн. рублей. В его структуре представлены:

- государственные ценные бумаги Костромской области - 2 700,0 млн. рублей (16,6%);

- бюджетные кредиты, привлеченные от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - 6 385, 1 млн. рублей (39,3%);

- кредиты, полученные от кредитных организаций - 7 155,6 млн. рублей (44,1%).

Муниципальный долг муниципальных образований Костромской области по состоянию на 1 октября 2015 года составил 2 912,4 млн. рублей, в том числе задолженность по бюджетным кредитам, предоставленным муниципальным образованиям из областного бюджета, составляет 1 229,6 млн. рублей.

В течение 9 месяцев 2015 года бюджетные кредиты из областного бюджета предоставлены четырем муниципальным образованиям (городской округ город Кострома в сумме 86, 4 млн. рублей, городской округ город Шарья в сумме 47,0 млн. рублей, Сусанинский муниципальный район в сумме 19,8 млн. рублей, Вохомский муниципальный район в сумме 5 млн. рублей).

Погашено муниципальными образованиями бюджетных кредитов на сумму 54,1 млн. рублей.

Учитывая вышеизложенное, Костромская областная Дума постановляет:

1. Принять к сведению информацию администрации Костромской области об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2015 года.

2. Рекомендовать администрации Костромской области:

1) усилить работу по снижению кредиторской задолженности областного бюджета;

2) обратить внимание на неравномерность исполнения бюджета по отдельным разделам и подразделам классификации расходов бюджетов Российской Федерации;

3) принять меры по возможному сокращению запланированных государственных заимствований Костромской области и расходов на обслуживание государственного долга Костромской области;

4) принять меры, направленные на поэтапное снижение дефицита областного бюджета к 1 января 2017 года до 10 процентов от налоговых и неналоговых доходов областного бюджета;

5) принять меры, направленные на сокращение объема кредитов от кредитных организаций и обязательств по ценным бумагам к 1 января 2017 года до уровня 70 процентов от прогнозируемой суммы доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений.

3. Направить настоящее постановление для официального опубликования.

4. Настоящее постановление вступает в силу со дня его принятия.

Председатель Костромской областной Думы

А. Анохин