Приложение N 5. Перечень операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры)

Приложение N 5
к Порядку организации и осуществления
Министерством имущественных отношений
Московской области внутреннего
финансового контроля
N 13ВР-1280 от 23.08.2017

                                              Перечень

   операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной

                       процедуры) по состоянию на "__" ___________ 20___ года

Наименование главного администратора бюджетных средств _______________________________

Наименование структурного подразделения Министерства, ответственного за результаты выполнения

внутренних бюджетных процедур _________________________________________________________

I. ________________________________________________________________________________________________

                             (Наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Уровень риска	Включить в карту внутреннего финансового контроля	Контрольные действия
1	2	3	4	5	6

Руководитель структурного подразделения ___________ _______________________

                                         (подпись)   (расшифровка подписи)

"__" _________ 20__ г.

N п/п	Наименование внутренней бюджетной процедуры	Наименование операции
1	2	3
1	Представление в Министерство экономики и финансов Московской области документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета	Формирование свода обоснований бюджетных ассигнований
		Распределение бюджетных ассигнований по разделам (подразделам), целевым статьям и видам расходов
		Формирование прогноза поступлений в бюджет администрируемых министерством доходных источников
2	Составление документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета	Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на фонд оплаты труда и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды
		Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на закупку товаров, работ и услуг на обеспечение деятельности Министерства
		Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на выполнение мероприятий государственной программы Московской области "Эффективная власть"
		Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на исполнение судебных исков
		Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на уплату налогов и иных платежей
		Внесение предложений по вновь принимаемым расходным обязательствам
3	Составление и предоставление в Министерство экономики и финансов Московской области реестра расходных обязательств	Ведение реестра расходных обязательств
4	Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи Министерства	Формирование и утверждение бюджетной росписи Министерства
		Ведение бюджетной росписи министерства, в том числе внесение изменений в бюджетную роспись (на основании финансово-экономического обоснования)
		Формирование и предоставление получателям бюджетных средств уведомлений о внесении изменений в бюджетную роспись по расходам
		Подготовка предложений по внесению изменений в распределение бюджетных ассигнований, подготовка предложений для включения в проект закона о внесении изменений в закон о бюджете
5	Распределение и доведение лимитов бюджетных обязательств до подведомственных получателей бюджетных средств, доведение лимитов бюджетных обязательств до получателей межбюджетные трансфертов	Формирование и представление в финансовый орган расходного расписания
		Формирование уведомлений по расчетам между бюджетами
		Формирование документов о доведении до подведомственных казенных учреждений бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств
6	Составление, утверждение, ведение бюджетных смет, свода бюджетных смет	Формирование, утверждение, ведение бюджетных смет, свода бюджетных смет
7	Составление и исполнение бюджетной сметы Министерства	- Составление бюджетной сметы Министерства на основании доведенных лимитов бюджетных обязательств по расходам бюджета на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств текущего года; - Осуществление расчетов с поставщиками (подрядчиками, исполнителями) по расходам за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги по государственным контрактам, договорам; - Осуществление расчетов с должностными лицами (работниками) по расчету денежного довольствия, денежного содержания и заработной платы, по командировочным расходам, по расходам в связи с переводом по службе, по возмещению расходов на проезд в общественном транспорте; - Осуществление расчетов по предоставлению межбюджетных трансфертов в форме субсидии из бюджета Московской области.
8	Составление и предоставление в Министерство экономики и финансов Московской области документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам бюджета и расходам бюджета	Подготовка и предоставление сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам бюджета
		Подготовка и предоставление сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана по расходам бюджета в Управление финансово-экономической деятельности и государственных закупок
		Подготовка и предоставление сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана по расходам бюджета в Министерство экономики и финансов Московской области
9	Принятие бюджетных обязательств в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств	Заключение государственных контрактов, договоров на закупку товаров, работ, услуг
		Заключение Соглашений о предоставлении межбюджетных трансфертов в форме субсидии из бюджета Московской области
		Принятие и исполнение бюджетных обязательств в части расходов на закупку товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд, на предоставление межбюджетных трансфертов
		Принятие и исполнение бюджетных обязательств в части расходов на фонд оплаты труда и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, на уплату налогов и иных платежей
10	Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления администрируемых Министерством платежей (поступления источников финансирования дефицита бюджета) в бюджет Московской области, пеней и штрафов по ним	Формирование, внесение изменений и представление в отделение Федерального казначейства и Министерство экономики и финансов Московской области документов о закреплении кодов бюджетной классификации по администрируемым доходам Осуществление начисления доходов, учет поступления доходов.
11	Принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) администрируемых Министерством платежей в бюджет Московской области, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы	Рассмотрение заявлений плательщика администрируемых Министерством платежей о возврате денежных средств
12	Принятие решений о зачете (уточнении) администрируемых Министерством платежей в бюджет Московской области	Уточнение платежей в бюджет, в том числе невыясненных поступлений
13	Обеспечение соблюдения получателями межбюджетных трансфертов в форме субсидии из бюджета Московской области условий, целей и порядка, установленных при предоставлении	Сбор и анализ информации о соблюдении условий предоставления межбюджетных трансфертов в форме субсидии из бюджета Московской области (результативности их использования)
		Направление информации о соблюдении условий предоставления межбюджетных трансфертов в форме субсидии из бюджета Московской области руководству Министерства
		Принятие мер по обеспечению условий предоставления межбюджетных трансфертов в форме субсидии из бюджета Московской области по результатам анализа, проверок соблюдения условий предоставления средств из бюджета
14	Ведение бюджетного учета	Формирование (внесений изменений) в Положение об учетной политике
		Осуществление ведения бюджетного учета, в том числе принятия к учету первичных учетных документов (составления сводных учетных документов, отражение информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного учета, проведения оценки имущества и обязательств, а также инвентаризаций
15	Составление и предоставление бюджетной отчетности и сводной бюджетной отчетности	Составление бюджетной отчетности
		Составление сводной бюджетной отчетности
		Предоставление сводной бюджетной отчетности в Министерство экономики и финансов Московской области, Контрольно-счетную плату Московской области

* Перечень процессов внутренних бюджетных процедур не является исчерпывающим