Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 5 апреля 2016 г. N 34-р "Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга (с индексируемым номиналом)"

В соответствии со статьей 9 Федерального закона от 15.07.1998 N 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", пунктом 13 статьи 6 и пунктом 2 статьи 39 Закона Санкт-Петербурга от 04.07.2007 N 371-77 "О бюджетном процессе в Санкт-Петербурге" и Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 28.03.2013 N 206, для выпусков государственных облигаций Санкт-Петербурга (с индексируемым номиналом), эмитируемых в течение 2016 года:

1. Утвердить Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга (с индексируемым номиналом).

2. Контроль за исполнением распоряжения оставляю за собой.

Председатель Комитета

А. А. Корабельников

Условия
эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга
(с индексируемым номиналом)
(утв. распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 5 апреля 2016 г. N 34-р)

1. Общие положения

1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга (с индексируемым номиналом) (далее -Условия) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 28.03.2013 N 206 (далее - Генеральные условия), и определяют порядок размещения государственных облигаций Санкт-Петербурга с номинальной стоимостью, индексируемой в соответствии с индексом потребительских цен Российской Федерации (далее - Облигации), осуществления удостоверенных Облигациями прав и расчета дохода по Облигациям, а также иные существенные условия эмиссии, имеющие значение для возникновения, исполнения или прекращения обязательств по Облигациям.

1.2. В Условиях используются следующие определения:

Эмитент - Комитет финансов Санкт-Петербурга.

Организатор торговли - в целях настоящих Условий, лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовых рынках на основании лицензии биржи.

Агент - профессиональный участник рынка ценных бумаг, оказывающий Эмитенту на основании контракта услуги по организации выпуска и размещению Облигаций, заключению иных сделок, предусмотренных законодательством Российской Федерации и Условиями.

Уполномоченный депозитарий - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий на основании соответствующей лицензии обязательное централизованное хранение глобального сертификата выпуска Облигаций, которому присвоен статус центрального депозитария, определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в Решении об эмиссии выпуска (дополнительного выпуска) Облигаций (далее - Решение об эмиссии выпуска).

Депозитарии - профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие право на осуществление депозитарной деятельности или депозитарной деятельности и деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

1.3. Облигации выпускаются в форме документарных ценных бумаг на предъявителя с обязательным централизованным хранением (учетом). Документом, удостоверяющим совокупность прав на Облигации каждого выпуска, является сертификат, реквизиты которого устанавливаются в соответствии с законодательством Российской Федерации. До даты начала размещения сертификат передается на хранение в Уполномоченный депозитарий.

1.4. Облигации размещаются выпусками.

1.5. Решением об эмиссии выпуска может быть установлено деление выпуска на транши.

1.6. Выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска, и ему присваивается государственный регистрационный номер существующего выпуска (дополнительный выпуск). Облигации дополнительного выпуска предоставляют их владельцам тот же объем прав, что и Облигации выпуска, регистрационный номер которого присваивается дополнительному выпуску.

1.7. Каждый выпуск Облигаций имеет государственный регистрационный номер. Облигации с одним государственным регистрационным номером предоставляют их владельцам одинаковый объем прав.

1.8. Решение об эмиссии выпуска содержит условия, предусмотренные статьей 11 Федерального закона "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", и иные условия, имеющие значение для размещения и обращения Облигаций, а также исполнения обязательств по Облигациям.

1.9. Решением об эмиссии выпуска может быть предусмотрено право Эмитента на досрочное погашение Облигаций в установленные Решением об эмиссии выпуска даты возможного досрочного погашения. Эмитент объявляет о досрочном погашении Облигаций не позднее, чем за 30 календарных дней до установленной в Решении об эмиссии выпуска даты возможного досрочного погашения Облигаций. Досрочному погашению подлежат все Облигации соответствующего выпуска, находящиеся в обращении.

1.10. Отдельные выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения. Срок обращения выпуска Облигаций устанавливается в

Решении об эмиссии выпуска и не может быть менее одного года и более тридцати лет.

1.11. Номинальная стоимость одной Облигации в дату начала размещения Облигаций устанавливается в размере 1000 (одной тысячи) рублей.

Для каждой даты, следующей за датой начала размещения Облигаций и до даты погашения Облигаций, номинальная стоимость Облигации рассчитывается по формуле:

, (1)

где

, (2)

где

, (3)

где

- календарная дата;

- индекс потребительских цен на товары и услуги по Российской Федерации к среднегодовым ценам 2000 г., рассчитанный по формуле (3) в дату с точностью до пяти знаков после запятой в соответствии с правилами математического округления;

- индекс потребительских цен на товары и услуги по Российской Федерации к среднегодовым ценам 2000 г., рассчитанный в дату начала размещения Облигаций с точностью до пяти знаков после запятой в соответствии с правилами математического округления. Значение индекса определяется в соответствии с формулой (3), где в качестве даты используется дата начала размещения Облигаций;

- порядковый номер календарной даты в соответствующем месяце (далее - Расчетный месяц);

- номинальная стоимость Облигации в дату начала размещения Облигаций. = 1000 руб.;

- номинальная стоимость Облигации в дату , рассчитывается с точностью до копеек в соответствии с правилами математического округления на каждую календарную дату Расчетного месяца;

- порядковый номер Расчетного месяца для даты ;

- порядковый номер месяца за три месяца до Расчетного месяца даты . В случае если дата приходится на январь, февраль и март, то используются значения за октябрь, ноябрь и декабрь предыдущего года соответственно;

- порядковый номер месяца за четыре месяца до Расчетного месяца даты i. В случае если дата приходится на январь, февраль, март и апрель, то используются значения за сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь предыдущего года соответственно;

- индекс потребительских цен в Российской Федерации на товары и услуги к среднегодовым ценам 2000 г., за месяц (), опубликованный федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере официального статистического учета, формированию официальной статистической информации о социальных, экономических, демографических, экологических и других общественных процессах в Российской Федерации (далее - уполномоченный орган);

- индекс приведения номинальной стоимости Облигации в дату . Значение определяется с точностью до пяти знаков после запятой в соответствии с правилами математического округления. Индекс приведения номинальной стоимости Облигации в дату начала размещения Облигаций равен "1,00000";

- количество дней в Расчетном месяце даты .

В случае отсутствия опубликованного уполномоченным органом значения за два рабочих дня до начала Расчетного месяца значение определяется по формуле:

. (4)

Номинальная стоимость Облигации в дату погашения не может быть меньше номинальной стоимости Облигации в дату начала размещения и определяется по формуле:

, (5)

где

- номинальная стоимость Облигации, рассчитанная в дату погашения Облигаций в соответствии с формулой (1).

Эмитент раскрывает на официальном сайте Комитета финансов Санкт-Петербурга в информационно-коммуникационной сети "Интернет" информацию о номинальной стоимости Облигации и индексе приведения номинальной стоимости Облигации на каждую календарную дату Расчетного месяца не позднее чем за два рабочих дня до его начала.

1.12. Размер купонного дохода рассчитывается отдельно для каждого периода выплаты купонного дохода по формуле:

, (6)

где

- порядковый номер купона, купонного периода. Даты выплат купонного дохода фиксируются в Решении об эмиссии выпуска;

- процентная ставка купонного дохода, % годовых;

- номинальная стоимость Облигации в дату выплаты -го купона, рассчитанная в соответствии с формулой (1);

- количество календарных дней в -ом купонном периоде.

Размер купонного дохода определяется с точностью до копеек в соответствии с правилами математического округления и раскрывается Эмитентом одновременно с информацией о номинальной стоимости Облигации на соответствующий месяц, в котором будет произведена выплата купонного дохода.

1.13. Размер накопленного купонного дохода рассчитывается для каждой даты Расчетного месяца по формуле:

, (7)

где

- дата начала текущего купонного периода.

Проценты по первому купону начисляются с календарного дня, следующего за датой начала размещения Облигаций, по дату окончания первого купонного периода. Проценты по другим купонам начисляются с календарного дня, следующего за датой окончания предшествующего купонного периода, по дату окончания текущего купонного периода (дату погашения). Размер накопленного купонного дохода определяется с точностью до копеек в соответствии с правилами математического округления.

1.14. Облигации, выпускаемые в соответствии с Условиями, предоставляют их владельцам следующие права:

1.14.1) владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями;

1.14.2) заключать сделки с Облигациями в соответствии с Условиями, Решением об эмиссии выпуска и законодательством Российской Федерации;

1.14.3) на получение номинальной стоимости Облигаций, рассчитанной в соответствии с пунктом 1.11 Условий в порядке и в даты, установленные Решением об эмиссии выпуска

1.14.4) на получение купонного дохода, рассчитанного в соответствии с пунктом 1.12 Условий в порядке и в даты, установленные Решением об эмиссии выпуска.

1.15. Ставки купонного дохода на все купонные периоды являются постоянными для каждого отдельного выпуска Облигаций.

1.16. Информация, содержащаяся в Решении об эмиссии выпуска, а также связанная с Решением об эмиссии выпуска, раскрывается Эмитентом в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

1.17. Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение перехода прав на Облигации, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Уполномоченным депозитарием и Депозитариями в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации.

1.18. Право на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя в Уполномоченном депозитарии или в Депозитарии.

1.19. Осуществление прав, удостоверенных Облигациями, производится на основании записи по счету депо, открытому депоненту в Уполномоченном депозитарии или Депозитарии.

1.20. Обязательства перед владельцами Облигаций по осуществлению прав, закрепленных Облигациями, несет Эмитент.

1.21. Вопросы размещения, обращения и исполнения обязательств по Облигациям, не урегулированные Генеральными условиями, Условиями, Решениями об эмиссии выпусков, регламентируются в соответствии с законодательством Российской Федерации и Санкт-Петербурга.

2. Порядок размещения и обращения Облигаций

2.1. Размещение Облигаций осуществляется путем отчуждения Эмитентом Облигаций первым владельцам.

2.2. При размещении отдельного выпуска Облигаций Эмитент вправе в Решении об эмиссии выпуска установить ограничение на первых владельцев.

2.3. Отчуждение Облигаций первым владельцам осуществляется путем заключения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Условиями и Решением об эмиссии выпуска Облигаций сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом (Агентом) и первыми владельцами на аукционе или на заранее определенных Эмитентом условиях.

2.4. Облигации размещаются на аукционе, проводимом у Организатора торговли, в следующем порядке:

2.4.1) предметом торговли является цена Облигации в процентах от номинальной стоимости Облигаций, ставки купонного дохода на все купонные периоды (или порядок их определения) указываются в Решении об эмиссии выпуска Облигаций;

2.4.2) участники размещения подают в адрес Эмитента (Агента) заявки на покупку Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска Облигаций, а также правилами организованных торгов Организатора торговли;

2.4.3) существенными условиями каждой заявки на покупку Облигаций являются цена Облигации в процентах от номинальной стоимости и количество приобретаемых Облигаций;

2.4.4) по окончании периода сбора заявок на покупку Облигаций, поданных на аукцион, Эмитент устанавливает минимальную цену размещения Облигаций (далее - цена отсечения) на основании поданных участниками размещения заявок;

2.4.5) акцепту подлежат заявки участников размещения, в которых цены равны или выше цены отсечения;

2.4.6) если количество Облигаций в акцептованных в соответствии с пунктом 2.4.5) Условий заявках превышает количество размещаемых Облигаций, заявки участников размещения с наименьшей из предложенных ценой акцептуются частично в установленном Решением об эмиссии выпуска Облигаций порядке.

2.5. Облигации размещаются на заранее определенных Эмитентом условиях в следующем порядке:

2.5.1) Эмитент (Агент) до даты начала размещения выпуска Облигаций осуществляет сбор оферт от участников размещения на заключение в дату начала размещения выпуска Облигаций сделок купли-продажи Облигаций по цене, определенной Эмитентом в порядке, указанном в Условиях, Решении об эмиссии выпуска Облигаций;

2.5.2) участники размещения подают в адрес Эмитента (Агента) оферты на покупку Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска Облигаций;

2.5.3) существенными условиями каждой оферты являются цена Облигации в процентах от номинальной стоимости и количество приобретаемых Облигаций, ставки купонного дохода на все купонные периоды (или порядок их определения) указываются в Решении об эмиссии выпуска Облигаций;

2.5.4) на основании оферт участников размещения Эмитент (Агент) до даты начала размещения выпуска Облигаций:

2.5.4.1) устанавливает минимальную цену размещения (далее - цена отсечения) и объявляет о принятом решении в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска Облигаций;

2.5.4.2) определяет состав участников размещения, в офертах которых цена равна или выше цены отсечения, и с которыми в дату начала размещения будут заключены сделки купли-продажи Облигаций;

2.5.4.3) уведомляет данных участников размещения о параметрах сделки с указанием цены и количества продаваемых Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска Облигаций;

2.5.4.4) оферты участников размещения могут быть акцептованы частично или отклонены, и в случае акцепта оферты участник размещения соглашается с тем, что количество Облигаций, указанное в оферте, может быть уменьшено Эмитентом;

2.5.5) в дату начала размещения выпуска Облигаций участники размещения, указанные в пункте 2.5.4.2) Условий, подают в адрес Эмитента (Агента) заявки на покупку Облигаций с использованием торговой системы Организатора торговли в порядке, определенном Решением об эмиссии выпуска Облигаций и правилами организованных торгов Организатора торговли;

2.5.6) существенными условиями каждой заявки являются цена Облигаций в соответствии с пунктом 2.5.1) Условий и количество Облигаций в соответствии с пунктом 2.5.4.3) Условий, а также иные параметры, предусмотренные правилами организованных торгов Организатора торговли;

2.5.7) по окончании периода сбора заявок Организатор торговли предоставляет Эмитенту (Агенту) сводный реестр заявок на покупку Облигаций;

2.5.8) Эмитент (Агент) акцептует заявки участников размещения путем выставления встречных заявок.

2.6. Иные существенные условия, имеющие значение для размещения Облигаций, включая порядок удовлетворения заявок участников размещения, не определенные Условиями, устанавливаются в Решении об эмиссии выпуска Облигаций.

2.7. Размещение Облигаций, ранее не размещенных в предусмотренном пунктами 2.4 и 2.5 Условий порядке, может осуществляться в соответствии с законодательством Российской Федерации, Условиями, Решением об эмиссии выпуска Облигаций путем заключения сделок купли-продажи между Эмитентом (Агентом) и приобретателями Облигаций на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов.

2.8. Обращение Облигаций осуществляется путем заключения, в том числе на торгах Организатора торговли, сделок купли-продажи, а также других сделок, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

2.9. Эмитент вправе выкупать размещенные Облигации до срока их погашения с возможностью их последующего обращения с соблюдением требований (в том числе по определению цены выкупа), установленных бюджетным законодательством Российской Федерации:

2.9.1) выкуп Облигаций осуществляется на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов путем заключения сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом (Агентом) и участниками организованных торгов, подавшими заявки на продажу Облигаций;

2.9.2) Эмитент Облигаций в соответствии с законом Санкт-Петербурга о бюджете Санкт-Петербурга на соответствующий финансовый год и на плановый период и с учетом текущей рыночной цены Облигаций устанавливает цену выкупа Облигаций, по которой заключаются сделки купли-продажи Облигаций;

2.9.3) продажа выкупленных Облигаций может осуществляться Эмитентом (Агентом) в течение всего срока обращения Облигаций на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов.

3. Порядок исполнения обязательств по Облигациям

3.1. Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат по Облигациям в установленные Решением об эмиссии выпуска даты (далее -выплаты по Облигациям) в безналичной форме за счет средств бюджета Санкт-Петербурга путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию.

3.2. Владельцы Облигаций, иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по Облигациям, получают выплаты по Облигациям в порядке и сроки, установленные действующим законодательством Российской Федерации.

4. Информация об Эмитенте

4.1. Законом Санкт-Петербурга от 02.12.2015 N 747-145 "О бюджете Санкт-Петербурга на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов" (принят Законодательным Собранием Санкт-Петербурга 25.11.2015) установлены следующие параметры бюджета Санкт-Петербурга на 2016 год:

общий объем доходов - 432 944 351,2 тыс. руб.;

в том числе безвозмездные поступления - 17 841 163,3 тыс. руб., включая объем безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - 17 841 163,3 тыс. руб.;

общий объем расходов - 491 553 337,2 тыс. руб.;

в том числе объем расходов на обслуживание государственного долга Санкт-Петербурга на 2016 год - 574 916,3 тыс. руб.

размер дефицита бюджета Санкт-Петербурга на 2016 год -58 608 986,0 тыс. руб.;

верхний предел государственного внутреннего долга Санкт-Петербурга на 1 января 2017 года - 67 904 078,8 тыс. руб., в том числе по государственным гарантиям Санкт-Петербурга 0 руб.;

предельный объем государственного долга Санкт-Петербурга в течение 2016 года - 105 904 079,3 тыс. руб.

4.2. Информация об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2013, 2014 и 2015 годы приведена в приложении к Условиям.

4.3. Суммарная величина государственного долга Санкт-Петербурга на дату утверждения Условий составила 14 736 912,3 тыс. руб.

Приложение
к Условиям
эмиссии и обращения государственных
облигаций Санкт-Петербурга
(с индексируемым номиналом)

Информация
об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2013, 2014 и 2015 годы

Наименование показателей	Исполнено, тыс. рублей
	2013 год	2014 год	2015 год
Доходы бюджета - всего	408 751 878	426 224 738	439 219 053
Налоговые и неналоговые доходы	366 097 936	394 331 473	415 146 448
Налоги на прибыль, доходы	252 725 058	276 864 027	292 549 837
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	20 528 421	19 275 138	19 372 596
Налоги на совокупный доход	11 035 223	12 281 840	13 905 549
Налоги на имущество	41 710 439	41 478 539	44 501 836
Налоги и сборы, регулярные платежи за пользование природными ресурсами	4 152	4 690	5 452
Государственная пошлина	571 606	678 377	1 448 552
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	6 907	2 325	1 905
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	23 235 185	24 799 879	24 123 352
Платежи за пользование природными ресурсами	698 290	759 889	740 456
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства	5 445 985	3 749 123	4 516 400
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	8 241 457	11 856 532	10 598 987
Административные платежи и сборы	1905	2 271	5 531
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	1 839 626	2 496 375	3 256 140
Прочие неналоговые доходы	53 683	82 470	119 853
Безвозмездные поступления	42 653 941	31 893 265	24 072 605
Безвозмездные поступления от нерезидентов		384
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	44 430 521	32 392 979	24 650 430
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций	-216 451	2 330	1292
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций	381	417	341
Прочие безвозмездные поступления	656 930	458 835	17 831
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	150 149	123 699	276 140
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	-2 367588	-1 085 378	-873 429
Расходы бюджета - итого	393 400 467	440 773 588	431 947 230
Общегосударственные вопросы	18 061 817	19 212 025	23 176 517
Национальная оборона	155 831	158 222	100 071
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	2 554 905	3 477 323	3 309 794
Национальная экономика	101 175 764	107 629 599	92 335 898
Жилищно-коммунальное хозяйство	59 254 762	54 076 886	45 130 588
Охрана окружающей среды	1 645 958	1 718 157	1 625 171
Образование	84 381 029	101 475 755	105 653 584
Культура, кинематография	12 512 270	14 884 770	14 533 815
Здравоохранение	53 369 491	67 133 909	71 334 573
Социальная политика	47 816 267	54 406 696	60 639 060
Физическая культура и спорт	9 488 442	13 295 598	10 971 098
Средства массовой информации	1 324 724	1 471 221	1 396 577
Обслуживание государственного и муниципального долга	1 212 144	1 060 542	866 381
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	447 065	772 885	874 103
Результат исполнения бюджета (дефицит "-", профицит "+")	15 351 411	-14 548 850	7 271 823
Источники финансирования дефицита бюджета - всего	-15 351 411	14 548 850	-7 271 823