Приложение 1. Методические указания по формированию заявок главных распорядителей бюджетных средств Санкт-Петербурга, расчетов и обоснований расходов к проекту бюджета Санкт-Петербурга и планированию бюджетных ассигнований на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 гг.

Приложение 1
к письму
Комитета финансов Санкт-Петербурга

Методические указания по формированию заявок главных распорядителей бюджетных средств Санкт-Петербурга, расчетов и обоснований расходов к проекту бюджета Санкт-Петербурга и планированию бюджетных ассигнований на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов (далее - методические указания) предназначены для главных распорядителей бюджетных средств Санкт-Петербурга (далее - главные распорядители) и содержат указания по составу и порядку заполнения представляемых в Комитет финансов Санкт-Петербурга (далее - Комитет финансов) документов к проекту бюджета Санкт-Петербурга на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов.

I. Общие требования к планированию бюджетных ассигнований и формированию заявки главного распорядителя, расчетов и обоснований расходов

При планировании бюджетных ассигнований и формировании заявки главного распорядителя, расчетов и обоснований расходов к проекту бюджета Санкт-Петербурга на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов (далее - проект бюджета) необходимо руководствоваться следующим.

1. Расходные обязательства.

Проект бюджета составляется в целях финансового обеспечения расходных обязательств Санкт-Петербурга. В проект бюджета включаются расходы, имеющие расходное обязательство, установленное соответствующими нормативными правовыми актами.

Принятие новых расходных обязательств должно осуществляться с учетом их социальной значимости, эффективности, сроков и механизмов реализации в пределах имеющихся ресурсов.

Включение в заявку главного распорядителя, в предложения на увеличение ассигнований и/или перераспределение расходов, не имеющих на тот момент установленного расходного обязательства, недопустимо.

Внесение в реестры расходных обязательств главных распорядителей законов Санкт-Петербурга, нормативных правовых актов Правительства Санкт-Петербурга производится в двухнедельный срок после их официального опубликования.

Сведения главных распорядителей о расходных обязательствах, внесенные в программный комплекс "Расходные обязательства" в АИС БП-ЭК, используются при формировании в электронном виде форм расчетов и обоснований.

2. Расчеты и обоснования расходов.

2.1. Порядок формирования и представления расчетов и обоснований расходов бюджета Санкт-Петербурга, в том числе по дополнительным предложениям на увеличение ассигнований. Распоряжением Комитета финансов от 26.05.2016 N 44-р "О порядке формирования расчетов и обоснований расходов бюджета Санкт-Петербурга" утверждена 41 типовая форма расчетов и обоснований расходов, а также Методические рекомендации по формированию и представлению главными распорядителями расчетов и обоснований расходов бюджета Санкт-Петербурга.

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 12.05.2005 N 63-р "О типовых формах расчетов по кодам классификации операций сектора государственного управления при формировании проектов бюджетов Санкт-Петербурга на очередной финансовый год и плановый период" утратило силу.

Информационный обмен между главным распорядителем и Комитетом финансов осуществляется в соответствии с Соглашением об организации электронного информационного обмена в АИС БП-ЭК с использованием электронной подписи.

Комитет финансов информирует, что расчеты и обоснования расходов, представленные главными распорядителями, будут рассмотрены на предмет обоснованности, соответствия бюджетному законодательству, правовым основаниям возникновения расходных обязательств, правилам формирования и представления расчетов и обоснований расходов, установленным Методическими указаниями. При наличии замечаний расчеты и обоснования будут отклонены.

Указания по автоматизированному формированию расчетов и обоснований расходов бюджета Санкт-Петербурга на 2017 - 2019 годы в АИС БП-ЭК по утвержденным типовым формам изложены в разделе III Методических указаний.

Руководство пользователя по формированию проекта бюджета Санкт-Петербурга 2017 - 2019 годов на уровне главных распорядителей бюджетных средств и Руководство по формированию расчетов и обоснований расходов к проекту бюджета (к корректировке бюджета) в электронном виде размещены на официальном сайте Комитета финансов в сети Интернет по адресу: www.fincom.spb.ru, в разделе Документы / Поиск НПД / Автоматизация.

2.2. Требования к расчетам и обоснованиям по отдельным направлениям расходов.

Формирование расчетов и обоснований расходов необходимо осуществлять в соответствии с дополнительными требованиями к их качеству и информативности, а также к наличию согласований (экспертиз), изложенных в пункте 7.1 раздела II Методических указаний.

По целевым статьям расходов, по которым предполагается адресность, необходимо представлять адресные программы (проекты), перечни приобретаемого оборудования с указанием прогноза цен, перечня объектов по капитальному ремонту и т.п.

При наличии дополнительной потребности по вышеуказанным расходам к расчетам по дополнительной потребности также представляются адресные программы (перечни) с указанием того, на что предусмотрены средства, и, на что необходимо дополнительное финансирование.

По расходам на капитальный ремонт в электронных типовых формах в обязательном порядке указывается информация о проектно-сметной документации (далее - ПСД) с приложением электронных документов (сканов), подтверждающих наличие утвержденой ПСД, экспертизы, согласования и т.п. Кроме того, необходимо указание информации из программного комплекса "Имущество" (Комитет имущественных отношений Санкт-Петербурга) о наличии объектов недвижимости (реестровый номер/код).

Наличие согласований (экспертиз) расчетов является дополнительным признаком качества расчетов к проекту бюджета.

В пункте 7.1 раздела II Методических указаний указаны целевые статьи расходов, по которым главным распорядителям необходимо провести согласование (оценку) расчетов и обоснований и представить их в Комитет финансов.

Согласованную Комитетом по энергетике и инженерному обеспечению справку планируемых объемов потребления топливно-энергетических ресурсов (ТЭР) и воды на очередной финансовый год и на плановый период, как обоснование расходов на оплату коммунальных услуг органами государственной власти, казенными, бюджетными и автономными учреждениями, необходимо представлять в электронном виде в качестве дополнительных материалов к расчетам и обоснованиям расходов по соответствующей целевой статье.

В Таблице соответствия типовых форм расчетов и обоснований и видов расходов (приложение 1 к Методическим указаниям) указаны требования по согласованию (экспертизе) расчетов и обоснований расходов по направлениям бюджетных расходов.

3. Согласование с ответственными исполнителями государственных программ Санкт-Петербурга.

По расходам, относящимся к государственным программам Санкт-Петербурга (далее - государственная программа), требуется согласование с ответственным исполнителем соответствующей государственной программы (далее - ОИГП) в следующих случаях:

новые расходы, включаемые в государственную программу;

расходы на приобретение оборудования (инвентаря) (типовая форма 25) при общем объеме расходов более 10 млн. руб.;

предложения на увеличение ассигнований (доппредложения) в случае, когда имеется отклонение между суммой расходов, предусмотренных в заявке главного распорядителя и дополнительных предложений (ЗР + ДП), и объемом, установленным государственной программой на финансирование соответствующего мероприятия конкретному главному распорядителю.

Согласование ОИГП осуществляется в течение 5 рабочих дней с момента утверждения и подписания главным распорядителем соответствующих расчетов и обоснований расходов.

Согласование производится ОИГП в электронном виде (в электронных документах главных распорядителей по расчетам и обоснованиям путем проставления даты в строках "Согласование ОИГП" или "Не согласовано"). При отклонении (несогласовании) расчетов и обоснований указывается причина в соответствующем поле для комментариев.

4. Эффективное использование бюджетных средств.

При планировании и исполнении бюджета главные распорядители в рамках установленных им бюджетных полномочий должны исходить из необходимости достижения заданных результатов с использованием наименьшего объема средств (экономности) и (или) достижения наилучшего результата с использованием определенного бюджетом объема средств (результативности).

В этой связи необходимо обеспечить ответственный подход к распределению бюджетных ассигнований на этапе планирования проекта бюджета, поскольку внесение изменений в показатели плановых назначений в ходе исполнения утвержденного бюджета свидетельствует о неэффективном планировании.

При планировании расходов бюджета Санкт-Петербурга по программным направлениям деятельности необходимо учитывать результаты реализации и оценку эффективности реализации в 2015 году государственных программ Санкт-Петербурга, как в целом, так и по подпрограммам и отдельным мероприятиям, принимая за основу анализ:

степени соответствия установленных и достигнутых целевых показателей государственной программы, индикаторов подпрограмм и отдельных мероприятий за 2015 год;

степени соответствия запланированному уровню затрат и эффективности использования средств бюджета Санкт-Петербурга на реализацию государственной программы;

выполнения расходных обязательств Санкт-Петербурга, связанных с реализацией государственных программ;

эффективности реализации государственных программ в соответствии с Методикой оценки эффективности реализации государственных программ Санкт-Петербурга, утвержденной постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 25.12.2015 N 1186, и учитывая причины недостижения планируемых результатов.

При планировании бюджетных ассигнований следует учитывать решения Правительства Санкт-Петербурга (при их наличии), принятые в соответствии с п. 4.12 Порядка принятия решений о разработке государственных программ Санкт-Петербурга, формирования, реализации и проведения оценки эффективности их реализации, утвержденного постановлением Правительства от 25.12.2013 N 1039, по результатам рассмотрения годового отчета о ходе реализации госпрограмм Санкт-Петербурга в 2015 году: о необходимости изменения ранее утвержденной государственной программы и (или) досрочном прекращении отдельных мероприятий, подпрограмм, в том числе необходимости изменения объема бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации государственной программы.

Кроме того, формирование предложений к проекту бюджета следует проводить на основе анализа эффективности расходов бюджета применительно к отдельным учреждениям, услугам, отраслям:

оценивая показатели, характеризующие фактические результаты использования бюджетных ассигнований (количество закупаемых товаров (работ, услуг), фонд оплаты труда и страховые выплаты в разрезе категорий должностей, объем средств на выполнение государственных заданий, характеристики объектов капитального строительства, иное) в 2015 году и ожидаемые результаты в 2016 - 2019 годах,

сравнивая стоимость единицы аналогичных услуг в различных учреждениях, ее оказывающих,

проводя анализ затрат по выполненным работам (услугам) с точки зрения их выполнения коммерческими организациями в конкурентных, рыночных условиях,

оценивая динамику показателей социально-экономического развития.

Также возможно оценивать качественные показатели. Например, эффективность качества предоставления гражданам социальных выплат, осуществляемых по их обращениям в установленных законодательством размерах, зависит от своевременности произведенных выплат, наличия жалоб, ошибок и т.п.

Итогами проводимой оценки эффективности на этапе планирования могут являться решения о признании отдельных расходов неэффективными, об оптимизации сети подведомственных учреждений, об изменении показателей и объемов государственных заданий и, как следствие, сокращение расходов бюджета.

Изменение объемов финансового обеспечения государственных программ Санкт-Петербурга также предполагает изменение целевых показателей соответствующих государственных программ Санкт-Петербурга.

Одним из условий получения объективных результатов анализа эффективности бюджетных расходов является проведение независимой оценки, в том числе участие в оценке экспертных, научных (в т.ч. негосударственных) организаций.

Краткие, обобщённые итоги анализа эффективности расходов бюджета (желательно с оценкой финансовых объемов) следует прикладывать к расчетам и обоснованиям по расходам. При наличии заключений сторонних организаций -дополнительно включать в комплект материалов, предоставляемых к расчетам.

5. Бюджетная классификация расходов.

Заявка главного распорядителя формируется в действующей бюджетной классификации в соответствии с Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации (далее - Минфин России) от 01.07.2013 N 65н с учетом изменений и дополнений (далее - Указания о порядке применения бюджетной классификации). Приказы о внесении изменений в приказ Минфина России от 01.07.2013 N 65н размещаются на официальном сайте Минфина России в сети Интернет по адресу: http://www.minfin.ru/ в рубрике "Бюджет", подрубрике "Бюджетная классификация Российской Федерации".

6. Целевые статьи расходов.

6.1. Предложения по вводу новых целевых статей расходов (или уточнения наименования существующих) должны содержать:

корректно сформулированное новое название целевой статьи (не более 255 символов);

информацию о государственной программе Санкт-Петербурга/ подпрограмме (код и наименование), к которой относятся данные расходы, или обоснование отнесения расходов к непрограммным расходам бюджета;

обоснование возникновения нового мероприятия государственной программы, а также наименование самого мероприятия;

коды бюджетной классификации расходов: раздела/ подраздела, вида расходов (группа, подгруппа, элемент).

При необходимости оперативного включения новой целевой статьи или уточнения наименования существующей целевой статьи направлять предложения по факсу: 314-40-88 или на электронную почту shustrova@kfin.gov.spb.ru - до 11.07.2016, shustrova@kfin.gov.spb.ru - после 11.07.2016, по администрациям районов - drozdova@kfin.gov.spb.ru.

Решение о включении новых целевых статей расходов в проект бюджета Санкт-Петербурга принимается по согласованию с курирующим соответствующие вопросы структурным подразделением Комитета финансов.

6.2. В целях обеспечения прозрачности планирования и исполнения бюджетных расходов, упрощения процедуры анализа расходов бюджета по целевым статьям, предусматривающим финансирование нескольких мероприятий государственных программ, Комитет финансов рекомендует главным распорядителям и ответственным исполнителям государственных программ рассмотреть возможность однозначного соответствия мероприятия государственной программы (кроме детализации мероприятия по объектам) и целевой статьи расходов, а также устранить случаи, когда одно мероприятие финансируется за счет нескольких целевых статей расходов.

7. Виды расходов.

Коды видов расходов (группы, подгруппы, элементы) заполняются главным распорядителем самостоятельно в соответствии с пунктом 5(1) раздела III Указаний о порядке применения бюджетной классификации и приложением 5.1 "Таблица соответствия видов расходов классификации расходов бюджетов и статей (подстатей) классификации операций сектора государственного управления, относящихся к расходам бюджетов" к Указаниям о порядке применения бюджетной классификации.

Комитет финансов обращает внимание, что при формировании планов финансово-хозяйственной деятельности бюджетных учреждений (далее - ПФХД) используется "Сопоставительная таблица соответствия видов расходов классификации расходов бюджетов и статей (подстатей) классификации операций сектора государственного управления, относящихся к расходам и применяемых бюджетными, автономными учреждениями", размещенная на официальном сайте Минфина России: http://minfin.ru/ru/perfomance/budget/classandaccounting/.

При отнесении расходов, направленных на реализацию мероприятий по информатизации, в части региональных (муниципальных) информационных систем и информационно-коммуникационной инфраструктуры к виду расходов 242 "Закупка товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий", следует руководствоваться Указаниями о порядке применения бюджетной классификации и Методическими рекомендациями, направленными письмом Комитета финансов от 01.12.2014 N 01-02/19658-1 (размещено на официальном сайте Комитета финансов: www.fincom.spb.ru, в разделе http://www.fincom.spb.ru/sl/vr242).

Расходы по капитальному ремонту, а также реставрации государственного (муниципального) имущества отражаются по виду расходов 243 "Закупка товаров, работ, услуг в целях капитального ремонта государственного (муниципального) имущества". Также расходы по разработке проектно-сметной документации на капитальной ремонт отражаются по виду расходов 243.

Расходы органов государственной власти, казенных учреждений, связанные с исполнением требований, содержащихся в исполнительных документах, в том числе с оплатой пеней, штрафов, судебных издержек, планируются и подлежат исполнению по видам расходов 831 "Исполнение судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по возмещению вреда, причиненного в результате незаконных действий (бездействия) органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов, а также в результате деятельности казенных учреждений", 852 "Уплата прочих налогов, сборов и иных платежей" в увязке с соответствующими разделами (подразделами) и целевыми статьями, в рамках которых утверждены бюджетные ассигнования на обеспечение выполнения функций органов государственной власти, казенных учреждений (разъяснения Минфина России в письме от 06.03.2014 N 02-01-10/9773).

8. Перераспределение ассигнований бюджета Санкт-Петербурга на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов (в том числе формы N ПР-1, ПР-2)

8.1. Перераспределение средств между целевыми статьями в пределах контрольных цифр главного распорядителя осуществляется самостоятельно главным распорядителем при формировании заявки главного распорядителя.

8.2. Перераспределение средств между главными распорядителями осуществляется Комитетом финансов после формирования и утверждения заявки главного распорядителя после направления в Комитет финансов заявки на перераспределение ассигнований по форме N ПР-1 "Заявка на перераспределение ассигнований бюджета Санкт-Петербурга на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов между главными распорядителями".

Форма N ПР-1 должна быть подписана руководителями обоих главных распорядителей (передающего ассигнования и принимающего ассигнования).

При необходимости перераспределения ассигнований главного распорядителя после формирования и утверждения заявки главного распорядителя на всех этапах формирования бюджета в Комитет финансов представляется заявка на перераспределение ассигнований внутри одного главного распорядителя по форме N ПР-2 "Заявка на перераспределение ассигнований бюджета Санкт-Петербурга на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов".

Комитет финансов обращает внимание, что расходы Адресной инвестиционной программы не могут служить источником перераспределения (увеличения) на текущие расходы.

9. Единицы измерения

При формировании документов и материалов к проекту бюджета рекомендуем использовать единицы измерения, указанные в Общероссийском классификаторе единиц измерения (ОКЕИ).

Все данные, относящиеся к денежным единицам, заполняются в тыс. руб. с одним десятичным знаком после запятой.

10. Индекс потребительских цен (ИПЦ)

Планирование бюджетных ассигнований следует осуществлять в соответствии с правовыми основаниями для произведения расходов, не превышая реальную потребность, а также с учетом фактического освоения в предыдущие годы. В настоящий момент прогноз значений индекса потребительских цен (ИПЦ) в соответствии с основными параметрами прогноза социально-экономического развития Санкт-Петербурга, представленными Комитетом по экономической политике и стратегическому планированию Санкт-Петербурга, составляет:

для 2017 года - 107,7;

для 2018 года - 107,0;

для 2019 года - 106,9.

11. Коэффициент, применяемый для индексации денежного размера мер социальной поддержки

Коэффициент, применяемый для индексации денежного размера мер социальной поддержки, составляет:

для 2017 года - 107,7;

для 2018 года - 107,0;

для 2019 года - 106,9.

12. Прогнозируемые на 2017 - 2019 годы темпы роста цен (тарифов), подлежащих государственному регулированию

Письмом Комитета по тарифам Санкт-Петербурга от 31.05.2016 N 01-13-756/16-0-0 доведены прогнозируемые на 2017 - 2019 годы темпы роста цен (тарифов), подлежащих государственному регулированию.

(в среднем за год в % к предыдущему году)
Наименование показателя	Изменение тарифов (цен)
Наименование показателя	2017 год	2018 год	2019 год
Природный и сжиженный газ, реализуемый населению	102,4%	103,0%	103,0%
Размеры индексации тарифов с июля	103,0%	103,0%	103,0%
Электрическая энергия (нерегулируемая цена) на розничном рынке, исключая население	106,8%	108,5%	107,9%
Электрическая энергия, реализуемая населению	109,2%	109,6%	108,9%
Размеры индексации тарифов с июля	110,1%	109,3%	108,7%
Тепловая энергия в среднем по Санкт-Петербургу	103,5%	104,1%	103,8%
Размеры индексации тарифов с июля	104,1%	103,9%	103,7%
Тепловая энергия, реализуемая населению	105,5%	104,8%	104,3%
Размеры индексации тарифов с июля	105,9%	103,4%	105,5%
Услуги водоснабжения и водоотведения в среднем по Санкт-Петербургу	109,6%	111,2%	111,2%
Уголь и дрова-швырок, реализуемые населению	105,5%	104,8%	104,3%

II. Указания по составлению заявок главных распорядителей, документов и материалов к проекту бюджета на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов

Формирование документов по формам согласно Приложению 2 к Методическим указаниям, осуществляется в электронном виде в АИС БП - ЭК 2016 года.

Необходимо учесть объем работы с новыми электронными форматами расчетов и обоснований расходов, сжатые сроки составления проекта бюджета и необходимость представления заявки главного распорядителя к проекту бюджета Санкт-Петербурга на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов не позднее указанной даты во избежание срыва сроков проведения последующих этапов бюджетного процесса.

1. Указания по составлению заявок на выделение средств из бюджета Санкт-Петербурга на очередной финансовый год и плановый период
(Формы N 1-1, 1-2, 1-3)

При работе над проектом бюджета Санкт-Петербурга на 2017 - 2019 годы необходимо соблюдать очередность заполнения форм в АИС БП-ЭК: сначала должна быть сформирована и утверждена заявка главного распорядителя. Только после этого возможно проводить работу по внесению данных в АИС БП-ЭК в автоматизированном виде, в т.ч.: плана финансово-хозяйственной деятельности государственного учреждения (ПФХД), расчетов и обоснований расходов и формированию иных форм.

После того, как главным распорядителем в АИС БП-ЭК утверждена заявка и созданы какие-либо документы на ее основе, снятие утверждения с заявки главного распорядителя невозможно без удаления всех электронных документов, связанных с данной заявкой.

Далее внесение необходимых изменений осуществляется Комитетом финансов после представления в установленном порядке заявки главного распорядителя на перераспределение ассигнований по форме N ПР-2 "Заявка на перераспределение ассигнований бюджета Санкт-Петербурга на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов".

Заявка на выделение средств из бюджета Санкт-Петербурга составляется отдельно на очередной - 2017 год и каждый год планового периода - 2018, 2019 годы и формируется из режима "Ввод заявок главных распорядителей" по формам:

Форма N 1-1. "Проект расходов бюджета Санкт-Петербурга на 2017 год (очередной финансовый год) по ведомственной структуре",

Форма N 1-2. "Проект расходов бюджета Санкт-Петербурга на 2018 год (1-ый год планового периода) по ведомственной структуре",

Форма N 1-3. "Проект расходов бюджета Санкт-Петербурга на 2019 год (2-ой год планового периода) по ведомственной структуре".

Распределение контрольных цифр по целевым статьям, видам расходов и аналитическим кодам осуществляется в автоматизированном виде в АИС БП - ЭК (см. Руководство пользователя, режим "Ввод заявок главных распорядителей"). Заявка главного распорядителя должна быть утверждена, подписана электронной подписью и представлена в Комитет финансов не позднее 01.08.2016.

Часть граф заявки заполняется автоматически, а для заполнения других - главному распорядителю необходимо ввести данные, принимая во внимание следующее:

1.1. Графа 3 "Код раздела/ подраздела"

Коды раздела и подраздела бюджетной классификации расходов указываются в соответствии с действующей бюджетной классификацией расходов.

Обращаем внимание, что начиная с бюджетов на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов (приказ Минфина России от 16.02.2016 N 9н):

дополнительное образование детей отражается по подразделу 0703, высшее образование по подразделу 0706, подраздел 0707 переименован в "Молодежную политику".

1.2. Графы 4 "Код целевой статьи расходов" и 6 "Наименование целевой статьи расходов"

Код целевой статьи расходов проекта бюджета Санкт-Петербурга на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов указывается в соответствии с кодами целевых статей, по которым направляются контрольные цифры.

Наименование целевой статьи заполняется автоматически в соответствии с наименованием, указанным в классификаторе целевых статей расходов бюджета Санкт-Петербурга.

Ввод новых целевых статей расходов или уточнение наименования существующих осуществляется согласно пункту 6 раздела I Методических указаний и в соответствии с Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Минфина России.

1.3. Графа 5 "Код вида расходов (группа, подгруппа, элемент)"

Коды видов расходов (группы, подгруппы, элементы) заполняются главным распорядителем самостоятельно в соответствии с Указаниями о порядке применения бюджетной классификации.

1.4. Графа 7 "Код КОСГУ"

Код классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) указывается в аналитических целях в соответствии с Указаниями о порядке применения бюджетной классификации.

При распределении расходов по кодам КОСГУ необходимо руководствоваться приложением 5.1. к Указаниям о порядке применения бюджетной классификации "Таблица соответствия видов расходов классификации расходов бюджетов и статей (подстатей) классификации операций сектора государственного управления, относящихся к расходам бюджетов".

В целях аналитического учета расходов бюджета необходимо дополнительно указать следующие коды запроса (далее - КЗ):

- для публичных нормативных обязательств КЗ "3",

- для межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований - КЗ "ш" (для всех целевых статей по расходам бюджетов внутригородских муниципальных образований Санкт-Петербурга, закрепленным в контрольных цифрах за отделом по работе с местными бюджетами Комитета финансов (05),

- по расходам Дорожного фонда Санкт-Петербурга следует указывать код фонда "75".

1.5. Графа 8 "Контрольные цифры на 20 __ год"

Контрольные цифры по проекту бюджета на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов заполняются автоматически общей суммой по целевой статье расходов на каждый год.

1.6. Графа 9 "Заявка на выделение средств из бюджета СПб на 20_ год"

Общая сумма контрольных цифр по расходам проекта бюджета Санкт-Петербурга на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов по главному распорядителю не должна изменяться. Главные распорядители осуществляют детализацию расходов целевой статьи по соответствующим группам, подгруппам и элементам видов расходов, кодам КОСГУ, фондам, КЗ самостоятельно в АИС БП - ЭК в режиме "Ввод заявок главных распорядителей" (выбирается значение - "Заявка (ЗР)").

Общая сумма расходов (итого по главному распорядителю), отраженная по строке "Итого по контрольным цифрам" в графе 8, должна соответствовать сумме расходов в графе 9. Для контроля обеспечена автоматизированная проверка:

- запретительный контроль на превышение итоговой суммы заявки над итогом по контрольным цифрам по главному распорядителю.

1.7. Графа 10 для отчетных форм N 1-1 и 1-2 "Утверждено на 20__ год по бюджету Санкт-Петербурга на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов"

В формах N 1-1, 1-2 графа 10 заполняется автоматически в разрезе кодов КОСГУ в соответствии с утвержденным бюджетом Санкт-Петербурга на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов (по фондам "00", "75") с учетом принятой корректировки бюджета.

В форме N 1-3 графа с таким наименованием отсутствует.

1.8. Графа 11 для отчетной формы N 1-1 "Ожидаемое исполнение за 2016 год"

в Форме N 1-1 графа 11 "Ожидаемое исполнение за 2016 год" заполняется автоматически из расчета 100%-го исполнения текущего состояния уточненного плана расходов бюджета Санкт-Петербурга на 2016 год по расходам с кодами фондов "00" и "75" на дату заполнения, за исключением:

- расходов, направленных на погашение кредиторской задолженности;

- расходов на капитальные вложения по АИП.

В формах N 1-2 и 1-3 графа с таким наименованием отсутствует.

1.9. Графа 11 для отчетной формы N 1-2 и соответственно, 10 для формы N 1-3 "Заявка на выделение средств из бюджета СПб на 20__ год"

В форме N 1-2 графа 11 и в форме N 1-3 графа 10 заполняется автоматически из заявки на предшествующий год.

1.10. Графа 12 для отчетных форм N 1-1 и 1-2 и соответственно, 11 для формы N 1-3 "Темп роста 20__/20__"

Данная графа для очередного финансового года и каждого года планового периода рассчитывается автоматически по каждому коду КОСГУ путем деления значений графы 9 на значение графы 11 в формах N 1-1, 1-2 и путем деления значений графы 9 на значение графы 10 в форме N 1-3.

2. Указания по формированию сведений из проекта государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ)
(Форма N 3 (ПГЗ)

При формировании сведений из проекта государственного задания по бюджетным, автономным и казенным учреждениям в проекте бюджета Санкт-Петербурга на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов необходимо руководствоваться следующим.

С 2014 года в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (далее - БК РФ) ведомственные перечни государственных услуг и работ формируются и ведутся в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных услуг и работ, утвержденными федеральными органами исполнительной власти.

При формировании, ведении и утверждении ведомственных перечней государственных услуг и работ, оказываемых и выполняемых государственными учреждениями Санкт-Петербурга должны соблюдаться общие требования, установленные постановлением Правительства Российской Федерации от 26.02.2014 N 151, а также требования, установленные постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 20.01.2011 N 63.

Отраслевые перечни государственных услуг (работ) в сферах здравоохранения, социальной защиты населения, культуры, образования, физической культуры и спорта, молодежной политики, оказываемых и выполняемых государственными учреждениями Санкт-Петербурга, необходимо привести в соответствие с установленными требованиями.

Соответственно, ведомственные перечни государственных услуг (работ), оказываемых и выполняемых государственными учреждениями Санкт-Петербурга, необходимо привести в соответствие с отраслевыми перечнями государственных услуг (работ), оказываемых и выполняемых государственными учреждениями Санкт-Петербурга в вышеуказанных сферах.

Ведомственные перечни государственных услуг (работ), оказываемых и выполняемых государственными учреждениями Санкт-Петербурга, не относящиеся к вышеуказанным сферам, формируются в соответствии с базовыми перечнями государственных услуг и работ, утвержденными федеральными органами исполнительной власти.

На основании актуализированных ведомственных перечней государственных услуг главные распорядители могут формировать форму N 3 (ПГЗ).

По вопросам приведения отраслевых и ведомственных перечней государственных услуг (работ), оказываемых и выполняемых государственными учреждениями Санкт-Петербурга, в соответствие с нормативными документами, необходимо обращаться в структурные подразделения Комитета финансов, курирующие соответствующие направления расходов.

Данные по сводным показателям объемов оказания государственных услуг (выполнения работ) из формы N 3 ПГЗ послужат основой для автоматической загрузки сведений в утвержденную типовую форму 21 "Расчеты и обоснования субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания бюджетными и автономными учреждениями".

При составлении проекта бюджета Санкт-Петербурга сведения из проекта государственного задания по бюджетным, автономным и казенным учреждениям формируются в следующем порядке.

Сведения из проекта государственного задания составляются по форме N 3 (ПГЗ) "Выписка из проекта государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) на очередной финансовый год и плановый период (сводные показатели)" в автоматизированном виде в АИС БП - ЭК.

Сводные показатели по проекту государственного задания на оказание государственных услуг (выполнения работ) должны формироваться в соответствии с действующим на момент формирования проекта бюджета ведомственным перечнем государственных услуг (работ).

Для актуализации на 2017 год ведомственных перечней государственных услуг (работ) необходимо в существующие документы в АИС БП-ЭК на уровне главных распорядителей в функциональном режиме: "Ввод ведомственного перечня государственных услуг (работ)" (см. Руководство пользователя) при необходимости, уточнить и (или) вновь ввести следующие показатели:

- код государственной услуги (работы). Использование "закрытых" (приостановленных к использованию) кодов государственных услуг из отраслевых перечней государственных услуг (работ) невозможно;

- наименование государственной услуги (работы);

- категория потребителей государственной услуги (работы);

- код формы оказания государственной услуги (выполнения работы);

- показатели, характеризующие объем и качество (может быть несколько для одной услуги):

- код показателя (выбирается из существующего классификатора натуральных показателей с единицами измерения), показатель объема государственной услуги указывается в соответствии с технологическим регламентом оказания государственной услуги (выполнения работы),

- код категории показателя (согласно справочнику: 1 - показатель объема (для нормативных расчетов), 2 - показатель объема иной, 3 - показатель качества);

- бюджетная классификация расходов на оказание государственной услуги (выполнение работы) для 2017 года (может быть несколько, вводится для года и для одного или нескольких видов учреждений):

- код вида учреждения (согласно справочнику: 0-КУ, 1- БУ, 2-АУ);

- год (2017);

- код раздела / подраздела (для 2017);

- код целевой статьи расходов (для 2017);

- код вида расходов (группа, подгруппа, элемент) (для 2017):

- 611 "Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)" (для бюджетных учреждений),

- 621 "Субсидии автономным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)" (для автономных учреждений),

- 000 "Вид расходов не определен" (для казенных учреждений).

При необходимости внесения нового показателя государственной услуги (работы), главным распорядителям рекомендуется не позднее 8 июля 2016 года направить письменное обращение в Управление составления бюджета Комитета финансов с указанием наименования показателя и единицы измерения.

Формирование структурированной информации об учреждении должно осуществляться с использованием предусмотренных законодательством Российской Федерации общероссийских и иных классификаторов.

Комитет финансов обращает внимание на необходимость заполнения параметра "Признак работы" (работа/услуга) в отраслевых и ведомственных перечнях государственных услуг (работ).

После завершения формирования ведомственных перечней государственных услуг (работ) электронные документы необходимо утвердить.

В рамках одной государственной услуги обеспечена возможность ввода нескольких кодов бюджетной классификации расходов для одного вида учреждения.

После утверждения ведомственного перечня государственных услуг (работ) для каждой государственной услуги (работы) формируются сводные показатели из проекта государственного задания. Формирование сводных показателей по объемам оказания государственных услуг (выполнения работ) осуществляется главным распорядителем в режиме "Ввод выписки из проекта государственного задания" (см. Руководство пользователя).

При вводе и (или) уточнении сводных показателей указывается следующее:

- ИНН главного распорядителя бюджетных средств;

- код государственной услуги (работы);

- код вида учреждения (согласно справочнику: 0 - КУ, 1 - БУ, 2 - АУ);

- этап планирования (1 - проект бюджета / 2 - план);

- номер версии документа;

- год (указывается очередной финансовый год по проекту бюджета - 2017);

- бюджетная классификация расходов для 2017 года по финансовому обеспечению выполнения государственного задания для указанного вида учреждения в соответствии со сведениями, отраженными в ведомственном перечне по указанному коду государственной услуги (работы):

- код раздела / подраздела (для 2017);

- код целевой статьи (для 2017);

- код вида расходов (группа, подгруппа, элемент) (для 2017);

годовые объемы по показателям, характеризующим объем и качество:

- код показателя (выбирается из показателей ведомственного перечня по указанному коду конкретной государственной услуги (работы),

- объем в отчетном 2015 финансовом году,

- объем в текущем 2016 финансовом году,

- объем в очередном 2017 финансовом году,

- объем в первом 2018 году планового периода,

- объем во втором 2019 году планового периода.

Сведения по форме N 3 (ПГЗ) формируются и утверждаются только в электронном виде в АИС БП-ЭК. В Комитет финансов сведения по форме N 3 (ПГЗ) на бумажном носителе представлять не требуется.

3. Формирование проектов планов финансово-хозяйственной деятельности.

Согласно пункту 9 Требований к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения, утвержденных приказом Минфина РФ от 28.07.2010 N 81н, учреждение составляет на этапе формирования проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период План по поступлениям и выплатам, исходя из представленной учредителем информации о планируемых объемах предоставляемых субсидий.

Для этого органы, осуществляющие функции и полномочия учредителя, должны довести до учреждения планируемые в проекте бюджета Санкт-Петербурга на очередной финансовый год и на плановый период объемы выделяемых субсидий. При этом общий объем выделяемых субсидий по конкретной целевой статье расходов бюджета должен соответствовать объему, указанному в заявке главного распорядителя на выделение средств из бюджета Санкт-Петербурга на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов.

Дополнительно по каждой целевой статье по субсидиям бюджетным и автономным учреждениям, а также по иным показателям поступлений (поступления от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, ОМС и т.д.) формируется проект плана финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения (далее - ПФХД) в электронном виде в АИС БП-ЭК.

Для реализации автоматизированного формирования учредителем информации о планируемых объемах выделяемых учреждению субсидий в АИС БП - ЭК предусмотрен режим: Субсидии бюджетным и автономным учреждениям/ Ввод распределения субсидий по учреждениям для ПФХД (проект), (см. Руководство пользователя). В качестве базового года указывается 2017 год.

В данном режиме осуществляется распределение по подведомственным учреждениям объемов по конкретному разделу/ подразделу, целевой статье и виду расходов (группа, подгруппа, элемент), предусмотренных в заявке на выделение средств из бюджета Санкт-Петербурга на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов.

При формировании ПФХД используется "Сопоставительная таблица соответствия видов расходов классификации расходов бюджетов и статей (подстатей) классификации операций сектора государственного управления, относящихся к расходам и применяемых бюджетными, автономными учреждениями", размещенная на официальном сайте Минфина России: http://minfin.ru/ru/perfomance/budget/classandaccounting/.

Результат формирования планируемых объемов может быть доведен до учреждения в форме распечатки отчета "Показатели по поступлениям, доводимые учредителем учреждению, для (проекта) плана финансово-хозяйственной деятельности", или в электронном виде посредством АИС БП - ЭК.

Учреждение, на основе доведенных учредителем планируемых объемов выделяемых субсидий, формирует показатели по поступлениям и выплатам проекта плана финансово-хозяйственной деятельности в функциональном режиме: Субсидии бюджетным и автономным учреждениям/ Ввод показателей по поступлениям и выплатам из ПФХД (проект), (см. Руководство пользователя). При этом выбирается в качестве базового 2017 год.

Для каждого показателя поступления указываются плановые показатели по выплатам в разрезе кодов видов расходов и КОСГУ. Следует учесть, что объемы поступлений за счет выделяемых субсидий по конкретной целевой статье должны соответствовать объемам, доведенным до учреждения учредителем. Кроме того, учреждение может запланировать и иные показатели поступлений (поступления от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, поступления от родительской платы, ОМС и т.д.).

Следует уделить особое внимание планированию поступлений от родительской платы за присмотр и уход за детьми в государственных образовательных учреждениях, реализующих образовательные программы дошкольного образования (далее - дошкольные образовательные учреждения). Для отражения средств поступлений от родительской платы используется отдельный показатель поступлений ПФХД 1501 "Поступления от родительской платы".

Поступления от родительской платы (с учетом компенсации части родительской платы) должны быть учтены при расчете субсидии дошкольным образовательным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения государственного задания путем уменьшения объема нормативных затрат на год на оказание государственных услуг (выполнение работ).

Для использования в аналитических целях при формировании аналитических материалов (выборок и просмотровых форм) в ПФХД и для корректного заполнения в дальнейшем ежемесячной отчетной формы 0503387 "Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации", ввиду необходимости обеспечения привязки расходов за счет средств обязательного медицинского страхования (ОМС), предпринимательской деятельности и иной деятельности к бюджетной классификации расходов по разделам /подразделам, для показателей ПФХД 1401-1425 (Поступления учреждениям, осуществляющим медицинскую деятельность по программе ОМС), 1500-1501 (Поступления от оказания услуг (выполнения работ), осуществляемых на платной основе; поступления от родительской платы), 1600 (Поступления от иной приносящей доход деятельности), 1701-1709 (Поступления от реализации ценных бумаг; от сдачи в аренду имущества; от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия; от выбытий материальных запасов; прочие поступления), то есть для тех показателей ПФХД, при вводе информации по которым в АИС БП-ЭК бюджетная классификация не заполняется, введен показатель - аналитический подраздел.

При вводе информации в АИС БП-ЭК в режиме "Субсидии бюджетным и автономным учреждениям" / "Ввод показателей по поступлениям и выплатам из ПФХД" для показателей ПФХД 1401 - 1709 показатель аналитический подраздел является обязательным для заполнения. Комитет финансов рекомендует рассматривать каждый конкретный случай для корректного заполнения кода аналитического подраздела ПФХД.

Сформированные в электронном виде документы по поступлениям и выплатам проекта ПФХД должны быть утверждены на уровне учреждения и на уровне учредителя в АИС БП - ЭК.

После завершения утверждения главным распорядителем проектов ПФХД бюджетных и автономных учреждений автоматически формируется утвержденная типовая форма 23 "Распределение бюджетных ассигнований по субсидиям бюджетным и автономным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения государственного задания и иные цели в соответствии со сводными показателями из проекта плана финансово-хозяйственной деятельности".

Общий объем выплат, представленный по конкретной целевой статье и виду расходов (611, 612, 621, 622) в типовой форме 23, должен соответствовать итоговой сумме по типовой форме 21 или типовой форме 22 (в зависимости от вида субсидий).

4. Указания по составлению перечня публичных нормативных обязательств

Контрольными цифрами учтены расходы по целевым статьям, относящимся к публичным нормативным обязательствам Санкт-Петербурга. При необходимости увеличения объемов расходов на исполнение публичных нормативных обязательств Санкт-Петербурга на очередной финансовый год и плановый период следует представить дополнительные предложения на увеличение бюджетных ассигнований с обоснованиями на основе расчетов в соответствии с действующим законодательством.

Перечень публичных нормативных обязательств на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов представляется по форме "Перечень публичных нормативных обязательств на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов" согласно приложению к Методическим указаниям. Данная форма заполняется главным распорядителем по целевым статьям расходов проекта бюджета на исполнение публичных нормативных обязательств.

Для каждого публичного нормативного обязательства заполняется строка со следующими сведениями:

В графе 1 указывается номер по порядку.

В графах с 2 по 5 отражаются коды бюджетной классификации (раздел/ подраздел, целевая статья, вид расходов (группа, подгруппа, элемент) и КОСГУ) в соответствии с бюджетной классификацией расходов проекта бюджета Санкт-Петербурга.

В графе 6 "КЗ" указывается код КЗ "3".

В графе 7 "Наименование целевой статьи" указывается наименование целевой статьи, соответствующей указанному в графе 3 коду целевой статьи.

В графе 8 "Наименование публичного нормативного обязательства" указывается наименование публичного нормативного обязательства.

В графе 9 "Наименование и реквизиты нормативного правового акта (статья, пункт, подпункт), устанавливающего публичное нормативное обязательство)" заполняются наименование и реквизиты (дата и номер) закона, нормативного правового акта, установившего публичное нормативное обязательство, статья, пункт, подпункт.

В графах 10-12 "2017 / 2018 / 2019 Проект бюджета" указываются объемы ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств.

Направленные главными распорядителями сведения по форме "Перечень публичных нормативных обязательств на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов" будут использованы при определении общего объема бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств. В соответствии с пунктом 3 статьи 184.1. БК РФ общий объем бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств, устанавливается законом о бюджете.

Форма "Перечень публичных нормативных обязательств на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов" подписывается и направляется в Комитет финансов одновременно с заявкой к проекту бюджета, в том числе в Управление составления бюджета Комитета финансов по адресу: shustrova@kfin.gov.spb.ru.

5. Указания о необходимости представления дополнительных сведений

5.1. Прогноз части прибыли, подлежащей перечислению в бюджет Санкт-Петербурга в 2017, 2018, 2019 годах подведомственными государственными унитарными предприятиями (ГУП)

Прогноз части прибыли, подлежащей перечислению в бюджет Санкт-Петербурга в 2017, 2018, 2019 годах подведомственными государственными унитарными предприятиями (ГУП), необходимо представить по форме согласно приложению к Методическим указаниям в Управление доходов Комитета финансов Санкт-Петербурга в срок до 01.07.2016 в электронном виде - отсканированная копия в формате Adobe Acrobat Document (pdf) направляется по ЕСЭД, без сопроводительного письма на имя председателя (заместителя председателя) Комитета финансов, выбрав из списка поля "куда" - Комитет финансов Санкт-Петербурга, из списка поля "кому" - Швецовой Г.В.- главный специалист-экономист.

На бумажном носителе представлять форму "Прогноз части прибыли, подлежащей перечислению в бюджет Санкт-Петербурга в 2017, 2018, 2019 годах подведомственными государственными унитарными предприятиями (ГУП)" в Комитет финансов не требуется.

Форма дополнена графой "Часть прибыли ГУП, подлежащая перечислению в бюджет Санкт-Петербурга в 2016 году по итогам финансово-хозяйственной деятельности за 2015 год".

Во исполнение ст. 172 БК РФ, а также п. 26 ст. 6 и п. 1 ст. 23 Закона Санкт-Петербурга от 20.07.2007 N 371-77 "О бюджетном процессе в Санкт-Петербурге" прогноз части прибыли, подлежащей перечислению в бюджет Санкт-Петербурга, должен быть подтвержден расчетами и обоснованиями.

Расчеты и обоснования (комментарии) должны быть сформированы в произвольной форме и направлены в качестве дополнения к форме.

Если объемы прибыли, подлежащей перечислению в бюджет в 2017 - 2019 годах, будут запланированы на уровне ниже показателей 2016 года, необходимо представить пояснения.

5.2. Планы финансово-хозяйственной деятельности предприятий (финансовые планы) ГУПов, имущество которых находится в собственности Санкт-Петербурга

Исполнительные органы государственной власти Санкт-Петербурга в срок до 01.08.2016 представляют в структурные подразделения Комитета финансов, курирующие соответствующие расходы, проекты планов финансово-хозяйственной деятельности предприятий (финансовых планов) на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов по следующим государственным унитарным предприятиям, имущество которых находится в собственности Санкт-Петербурга:

Государственное унитарное предприятие "Водоканал Санкт-Петербурга";

Государственное унитарное предприятие "Топливно-энергетический комплекс Санкт-Петербурга";

Санкт-Петербургское государственное унитарное предприятие "Ленсвет";

Санкт-Петербургское государственное унитарное предприятие городского электрического транспорта "Горэлектротранс";

Государственное унитарное предприятие "Пассажиравтотранс";

Санкт-Петербургское государственное унитарное предприятие "Петербургский метрополитен";

Государственное унитарное предприятие "Вычислительный центр коллективного пользования многоотраслевого комплекса жилищного хозяйства".

5.3 Указания по составлению расчета доходов казенных учреждений от платных услуг, а также доходов от использования и продажи имущества (Формы N 2-КУ, 2-КУ-СВОД)

Для обоснования расчетов доходов от платных услуг, а также доходов от использования и продажи имущества, находящегося в государственной собственности Санкт-Петербурга, и переданного в оперативное управление казенным учреждениям Санкт-Петербурга, представляются формы: N 2-КУ и N 2-КУ-СВОД "Расчет средств от доходов от использования и продажи имущества, находящегося в государственной собственности Санкт-Петербурга, и доходов от платных услуг, оказываемых казенными учреждениями Санкт-Петербурга".

Сформированные и утвержденные в автоматизированном виде сведения по форме N 2-КУ подписывать и представлять на бумажном носителе в Комитет финансов не требуется.

Форма N 2-КУ-СВОД должна быть подписана руководителем главного распорядителя и направлена в Комитет финансов.

Работа по формированию данных форм в АИС БП-ЭК проводится на уровне главных распорядителей.

Форма N 2-КУ. "Расчет средств от доходов от использования и продажи имущества, находящегося в государственной собственности Санкт-Петербурга, и доходов от платных услуг, оказываемых казенными учреждениями Санкт-Петербурга".

В форме N 2-КУ отражаются только доходы от платных услуг (работ), оказываемых казёнными учреждениями, которые не отнесены к иным кодам статей доходов, предусмотренным распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 10.12.2012 N 91-р "Об отдельных вопросах применения бюджетной классификации в части доходов бюджета Санкт-Петербурга и бюджетных полномочиях главных администраторов доходов бюджета Санкт-Петербурга" и приложением 9 к закону Санкт-Петербурга "О бюджете Санкт-Петербурга на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов" "Перечень главных администраторов доходов бюджета Санкт-Петербурга, которые являются органами государственной власти Санкт-Петербурга, и закрепляемые за ними виды (подвиды) доходов бюджета Санкт-Петербурга" с учётом корректировки).

Форма заполняется по каждому казенному учреждению. Из формы ввода вид расходов, раздел/подраздел и целевая статья расходов удалены. При отсутствии доходов для включения в данную форму, форму N 2-КУ необходимо заполнять с "нулевыми" значениями.

Форма N 2-КУ заполняется только по указанным в ней кодам статей доходов, без возможности дополнения новыми кодами.

Расчет производится на основе прогноза поступления средств от платных услуг, а также доходов от использования и продажи имущества, на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов и с учетом фактического поступления доходов (по соответствующим статьям) в прошлом году и ожидаемого исполнения на текущий год.

Ввод сведений осуществляется в автоматизированном виде в АИС БП-ЭК в режиме "Ввод заявок ГРБС по доходам от ПДКУ (казенные учреждения)". В случае необходимости отчет по данной форме может быть сформирован в АИС БП - ЭК в функциональном режиме: Проект бюджета/ Бюджет/ Отчеты по проекту бюджета на 3 года / Отчеты по проекту бюджета (новые) / Расчет средств за счет доходов от ПДКУ (Форма N 2-КУ).

Просмотр заявки главного распорядителя по доходам казенных учреждений осуществляется в функциональном режиме: Проект бюджета/ Бюджет/ Просмотры/ Просмотр заявок ГРБС по доходам от ПДКУ (казенные учреждения).

Для формирования форм N 2-КУ и N 2-КУ-СВОД в АИС БП-ЭК 2016 года необходимо ввести информацию по всем графам (автоматическое заполнение граф не предусмотрено).

В графе "2015 год отчет" указываются годовые объемы исполнения бюджета Санкт-Петербурга по отчету за 2015 год.

В графе "2016 год оценка" указывается сумма уточненного прогноза на 2016 год с учетом фактических поступлений от платных услуг, а также доходов от использования и продажи имущества за I полугодие 2016 года. Уточненный прогноз на 2016 год составляется главным распорядителем или казенным учреждением.

В графах "2017 год прогноз", "2018 год прогноз", "2019 год прогноз" указываются прогнозные оценки на 2017 - 2019 годы.

Форма N 2-КУ-СВОД. "Расчет средств от доходов от использования и продажи имущества, находящегося в государственной собственности Санкт-Петербурга, и доходов от платных услуг, оказываемых казенными учреждениями Санкт-Петербурга".

Свод расчетов по данной форме осуществляется автоматически в АИС БП - ЭК после завершения формирования и утверждения расчетов по форме N 2-КУ в функциональном режиме: Проект бюджета/ Бюджет/ Отчеты по проекту бюджета на 3 года / Отчеты по проекту бюджета (новые) / Расчет средств за счет доходов от ПДКУ (Форма N 2-КУ-СВОД).

Следует обратить внимание, что при планировании доходов казенных учреждений от платных услуг, а также доходов от использования и продажи имущества, необходимо руководствоваться нормативными правовыми актами, устанавливающими источники образования указанных средств, а также уставами (или положениями) казенных учреждений. При этом следует не допускать оказание платных услуг, дублирующих основную деятельность казенного учреждения.

5.4. Указания по составлению расчета доходов бюджетных и автономных учреждений от реализации имущества (Формы N 2-БАУ, 2-БАУ-СВОД)

В целях обеспечения учета в бюджете Санкт-Петербурга на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов доходов от реализации имущества, находящегося в государственной собственности, в части недвижимого имущества бюджетных и автономных учреждений, для обоснования расчетов по данным доходам, предназначены формы N 2-БАУ и N 2-БАУ-СВОД "Расчет средств от доходов от реализации имущества бюджетных и автономных учреждений, находящегося в государственной собственности Санкт-Петербурга".

Сформированные и утвержденные в автоматизированном виде сведения по форме N 2-БАУ подписывать и представлять на бумажном носителе в Комитет финансов не требуется.

Форма N 2-БАУ-СВОД должна быть подписана руководителем главного распорядителя и направлена в Комитет финансов.

Работа по формированию данных форм в АИС БП-ЭК проводится на уровне главных распорядителей.

Форма N 2-БАУ. "Расчет средств от доходов от реализации имущества бюджетных и автономных учреждений, находящегося в государственной собственности Санкт-Петербурга".

Форма заполняется с указанием кодов статей доходов в целом по бюджетным и автономным учреждениям без указания бюджетной классификации расходов. Заполнять форму необходимо в случае наличия доходов по кодам, указанным в форме; в случае отсутствия данных для включения в данную форму, форму N 2-БАУ заполнять и представлять с "нулевыми" значениями не требуется.

Форма N 2-БАУ заполняется по указанным в ней кодам статей доходов, без возможности дополнения новыми кодами.

Расчет производится на основе прогноза поступления доходов от реализации недвижимого имущества бюджетных и автономных учреждений, находящегося в государственной собственности Санкт-Петербурга и от продажи земельных участков, находящихся в собственности Санкт-Петербурга, находящихся в пользовании бюджетных и автономных учреждений, на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов.

В графах "2017 прогноз", "2018 прогноз", "2019 год прогноз" указываются прогнозные оценки на 2017 - 2019 годы.

Ввод сведений осуществляется в автоматизированном виде в АИС БП - ЭК в режиме "Ввод заявок ГРБС по доходам от ПДБАУ (бюдж., авт. учрежд.)". В случае необходимости отчет по данной форме может быть сформирован в АИС БП - ЭК в функциональном режиме: Проект бюджета/ Бюджет/ Отчеты по проекту бюджета на 3 года / Отчеты по проекту бюджета (новые) / Расчет средств за счет доходов от ПДБАУ (Форма N 2-БАУ).

Просмотр заявки главного распорядителя по доходам бюджетных и автономных учреждений осуществляется в функциональном режиме: Проект бюджета/ Бюджет/ Просмотры/ Просмотр заявок ГРБС по доходам от ПДБАУ (бюдж., авт. учрежд.).

Форма N 2-БАУ-СВОД. "Расчет средств от доходов от реализации имущества бюджетных и автономных учреждений, находящегося в государственной собственности Санкт-Петербурга".

Свод расчетов по данной форме осуществляется автоматически в АИС БП - ЭК после завершения формирования и утверждения расчетов по форме N 2-БАУ. Распечатка расчетов осуществляется в функциональном режиме: Проект бюджета/ Бюджет/ Отчеты по проекту бюджета на 3 года / Отчеты по проекту бюджета (новые)/ Расчет средств за счет доходов от ПДБАУ (Форма N 2-БАУ-СВОД).

Следует обратить внимание, что при планировании доходов бюджетных и автономных учреждений от продажи имущества необходимо руководствоваться нормативными правовыми актами, устанавливающими источники образования указанных средств, а также уставами бюджетных и автономных учреждений.

5.5. Указания по составлению расчета доходов от платы за пользование жилыми помещениями (платы за наем) для нанимателей жилых помещений государственного жилищного фонда Санкт-Петербурга (Формы N 2-НАЕМ, 2-НАЕМ-СВОД)

Для обоснования расчетов доходов от платы за пользование жилыми помещениями (платы за наем) для нанимателей жилых помещений государственного жилищного фонда Санкт-Петербурга представляются формы: форма N 2-НАЕМ и форма N 2-НАЕМ-СВОД "Расчет доходов от платы за пользование жилыми помещениями (платы за наем) для нанимателей жилых помещений государственного жилищного фонда Санкт-Петербурга".

Сформированные и утвержденные в автоматизированном виде сведения по форме N 2-НАЕМ подписывать и представлять на бумажном носителе в Комитет финансов не требуется.

Форма N 2-НАЕМ-СВОД должна быть подписана руководителем главного распорядителя и направлена в Комитет финансов.

Работа по формированию данных форм в АИС БП-ЭК проводится на уровне главных распорядителей.

Форма N 2-НАЕМ. "Расчет доходов от платы за пользование жилыми помещениями (платы за наем) для нанимателей жилых помещений государственного жилищного фонда Санкт-Петербурга".

В форме N 2-НАЕМ отражаются доходы от платы за пользование жилыми помещениями (платы за наем) для нанимателей жилых помещений государственного жилищного фонда Санкт-Петербурга (распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 10.12.2012 N 91-р "Об отдельных вопросах применения бюджетной классификации в части доходов бюджета Санкт-Петербурга и бюджетных полномочиях главных администраторов доходов бюджета Санкт-Петербурга", приложение 9 к закону Санкт-Петербурга "О бюджете Санкт-Петербурга на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов" "Перечень главных администраторов доходов бюджета Санкт-Петербурга, которые являются органами государственной власти Санкт-Петербурга, и закрепляемые за ними виды (подвиды) доходов бюджета Санкт-Петербурга" с учётом корректировки).

Форма заполняется по каждому учреждению и организации. В случае отсутствия доходов для включения в данную форму, форму N 2-НАЕМ необходимо заполнять с "нулевыми" значениями.

Форма N 2-НАЕМ заполняется только по указанному в ней коду статьи доходов, без возможности дополнения новыми кодами.

Расчет производится на основе прогноза поступления доходов от платы за пользование жилыми помещениями (платы за наем) для нанимателей жилых помещений государственного жилищного фонда Санкт-Петербурга, на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов и с учетом фактического поступления доходов (по соответствующей статье) в прошлом году и ожидаемого исполнения на текущий год.

Ввод сведений осуществляется в автоматизированном виде в АИС БП - ЭК в режиме "Ввод заявок ГРБС по доходам от платы за наем (НАЕМ)". В случае необходимости отчет по данной форме может быть сформирован в АИС БП - ЭК в функциональном режиме: Проект бюджета/ Бюджет/ Отчеты по проекту бюджета на 3 года / Отчеты по проекту бюджета (новые) / Расчет доходов от платы за наем (Форма N 2-НАЕМ).

Просмотр заявки главного распорядителя по доходам от платы за наем осуществляется в функциональном режиме: Проект бюджета/ Бюджет/ Просмотры/ Просмотр заявок ГРБС по доходам от платы за наем (НАЕМ).

Для формирования форм N 2-НАЕМ и N 2-НАЕМ-СВОД в АИС БП-ЭК 2016 года необходимо ввести информацию по всем графам (автоматическое заполнение граф не предусмотрено).

В графе "2015 год отчет" указываются годовые объемы исполнения бюджета Санкт-Петербурга по отчету за 2015 год.

В графе "2016 год оценка" указывается сумма уточненного прогноза на 2016 год с учетом фактических поступлений от платы за наем, а также доходов за I полугодие 2016 года. Уточненный прогноз на 2016 год составляется главным распорядителем или учреждением (или) организацией.

В графах "2017 год прогноз", "2018 год прогноз", "2019 год прогноз" указываются прогнозные оценки на 2017 - 2019 годы.

Форма N 2-НАЕМ-СВОД. "Расчет доходов от платы за пользование жилыми помещениями (платы за наем) для нанимателей жилых помещений государственного жилищного фонда Санкт-Петербурга".

Свод расчетов по данной форме осуществляется автоматически в АИС БП - ЭК после завершения формирования и утверждения расчетов по форме N 2-НАЕМ в функциональном режиме: Проект бюджета/ Бюджет/ Отчеты по проекту бюджета на 3 года / Отчеты по проекту бюджета (новые) / Расчет доходов от платы за наем (Форма N 2-НАЕМ-СВОД).

Следует обратить внимание, что при планировании доходов учреждений и организаций от платы за пользование жилыми помещениями (платы за наем) для нанимателей жилых помещений государственного жилищного фонда Санкт-Петербурга необходимо руководствоваться нормативными правовыми актами, устанавливающими источники образования указанных средств.

Работа по формированию форм N 2-НАЕМ и N 2-НАЕМ-СВОД проводится впервые при подготовке проекта бюджета Санкт-Петербурга на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов. При этом в целях своевременного составления Комитетом финансов прогноза доходов важным является соблюдение главными распорядителями установленных сроков работы с данными формами; необходимо, чтобы сформированная в соответствии с методическими указаниями и подписанная руководителем главного распорядителя форма N 2-НАЕМ-СВОД была представлена в Комитет финансов в срок до 18 июля 2016 года.

5.6. Указания по составлению расчета доходов от возврата остатка целевых средств прошлых лет, а также возврата средств, полученных и неиспользованных учреждениями и организациями в прошлые годы (Формы N 2-ВОЗВР, 2-ВОЗВР-СВОД)

Сформированные и утвержденные в автоматизированном виде сведения по форме N 2-ВОЗВР подписывать и представлять на бумажном носителе в Комитет финансов не требуется.

Форма N 2-ВОЗВР-СВОД должна быть подписана руководителем главного распорядителя и направлена в Комитет финансов.

Для обоснования расчетов доходов от возврата остатка целевых средств прошлых лет, источником финансового обеспечения которых являлись средства федерального бюджета, а также возврата средств, полученных и неиспользованных учреждениями и организациями в прошлые годы, в том числе дебиторской задолженности прошлых лет, представляются формы: форма N 2-ВОЗВР и форма N 2-ВОЗВР-СВОД "Расчет доходов от возврата остатка целевых средств прошлых лет, источником финансового обеспечения которых являлись средства федерального бюджета, а также возврата средств, полученных и неиспользованных учреждениями и организациями в прошлые годы, в том числе дебиторской задолженности прошлых лет".

Работа по формированию данных форм в АИС БП-ЭК проводится на уровне главных распорядителей.

Форма N 2-ВОЗВР. "Расчет доходов от возврата остатка целевых средств прошлых лет, источником финансового обеспечения которых являлись средства федерального бюджета, а также возврата средств, полученных и неиспользованных учреждениями и организациями в прошлые годы, в том числе дебиторской задолженности прошлых лет".

В форме N 2-ВОЗВР отражаются доходы от возврата остатка целевых средств прошлых лет, а также возврата средств, полученных и неиспользованных учреждениями и организациями в прошлые годы (распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 10.12.2012 N 91-р "Об отдельных вопросах применения бюджетной классификации в части доходов бюджета Санкт-Петербурга и бюджетных полномочиях главных администраторов доходов бюджета Санкт-Петербурга", приложение 9 к закону Санкт-Петербурга "О бюджете Санкт-Петербурга на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов" "Перечень главных администраторов доходов бюджета Санкт-Петербурга, которые являются органами государственной власти Санкт-Петербурга, и закрепляемые за ними виды (подвиды) доходов бюджета Санкт-Петербурга" с учётом корректировки).

В случае отсутствия доходов для включения в данную форму, форму N 2-ВОЗВР необходимо заполнять с "нулевыми" значениями.

Форма N 2-ВОЗВР заполняется только по указанным в ней кодам статей доходов, без возможности дополнения новыми кодами.

Расчет производится на основе прогноза поступления возврата остатка целевых средств прошлых лет, источником финансового обеспечения которых являлись средства федерального бюджета, а также возврата средств, полученных и неиспользованных учреждениями и организациями в прошлые годы, в том числе дебиторской задолженности прошлых лет, на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов.

Ввод сведений осуществляется в автоматизированном виде в АИС БП - ЭК в режиме "Ввод заявок ГРБС по доходам от возвратов средств (ВОЗВР)". В случае необходимости отчет по данной форме может быть сформирован в АИС БП - ЭК в функциональном режиме: Проект бюджета/ Бюджет/ Отчеты по проекту бюджета на 3 года / Отчеты по проекту бюджета (новые) / Расчет доходов от возвратов средств (Форма N 2-ВОЗВР).

Просмотр заявки главного распорядителя по доходам от возвратов средств осуществляется в функциональном режиме: Проект бюджета/ Бюджет/ Просмотры/ Просмотр заявок ГРБС по доходам от возвратов средств (ВОЗВР).

Для формирования форм N 2-ВОЗВР и N 2-ВОЗВР-СВОД в АИС БП-ЭК 2016 года необходимо ввести информацию по всем графам (автоматическое заполнение граф не предусмотрено).

В графах "2017 год прогноз", "2018 год прогноз", "2019 год прогноз" указываются прогнозные оценки на 2017 - 2019 годы.

Форма N 2-ВОЗВР-СВОД. "Расчет доходов от возврата остатка целевых средств прошлых лет, источником финансового обеспечения которых являлись средства федерального бюджета, а также возврата средств, полученных и неиспользованных учреждениями и организациями в прошлые годы, в том числе дебиторской задолженности прошлых лет".

Свод расчетов по данной форме осуществляется автоматически в АИС БП - ЭК после завершения формирования и утверждения расчетов по форме N 2-ВОЗВР в функциональном режиме: Проект бюджета/ Бюджет/ Отчеты по проекту бюджета на 3 года / Отчеты по проекту бюджета (новые) Расчет доходов от возвратов средств (Форма N 2-ВОЗВР-СВОД).

Следует обратить внимание, что при планировании доходов учреждений и организаций от возврата остатка целевых средств прошлых лет, источником финансового обеспечения которых являлись средства федерального бюджета, а также возврата средств, полученных и неиспользованных учреждениями и организациями в прошлые годы, в том числе дебиторской задолженности прошлых лет, необходимо руководствоваться нормативными правовыми актами, устанавливающими источники образования указанных средств, а также гражданско-правовыми договорами.

В связи с особенностями планирования возвратов ранее полученных и неиспользованных средств сроки формирования, утверждения и направления в Комитет финансов Санкт-Петербурга форм N 2-ВОЗВР и N 2-ВОЗВР-СВОД отличаются от сроков формирования и представления форм N 2-КУ, N 2-БАУ и N 2-НАЕМ.

Информация о сроках направления формы N 2-ВОЗВР-СВОД будет направлена дополнительно отдельным письмом Комитета финансов в сентябре 2016 года.

6. Указания по составлению дополнительных предложений на увеличение бюджетных ассигнований (Формы N ДП-1, ДП-2, ДП-3)

Возможности бюджета Санкт-Петербурга в части выделения дополнительных ассигнований крайне ограничены.

Поэтому предлагаем подойти к формированию дополнительных предложений ответственно и максимально использовать процесс перераспределения имеющихся ассигнований - смену приоритетных направлений на более приоритетные и необходимые задачи.

Сведения о дополнительных предложениях на увеличение ассигнований к проекту бюджета вводятся ГРБС в функциональном режиме АИС БП - ЭК "Ввод дополнительных предложений распорядителей (3 года)", утверждаются и подписываются электронной подписью.

В форме N ДП-1 "Дополнительные предложения к проекту бюджета Санкт-Петербурга на 2017 год (очередной финансовый год) на увеличение ассигнований" в графе 5 "Уточненный план 2016 г.", в формах N П-2 и N П-3 на плановый период в графе 4 "Уточненный план 2016 г." автоматически заполняются значения по текущему состоянию уточненного плана 2016 года на дату заполнения.

В форме N ДП-1 в графе 6 "Финансирование на ___ 2016 г." автоматически заполняются значения по текущему состоянию финансирования 2016 года на дату, указанную при формировании.

В форме N ДП-1 графа 9 "2017 год Проект бюджета"; графа 5 "Проект бюджета на 2017 год" и графа 7 "2018 год Проект бюджета" в форме N ДП-2, а также графы 5, 6 и 7 "Проект бюджета на 2017 / 2018 / 2019 год" в форме ДП-3 заполняются автоматически в разрезе кодов КОСГУ после проверки заявки главного распорядителя и включения ее в проект бюджета.

Новые коды целевых статей для включения в дополнительные предложения главного распорядителя вводятся Управлением составления бюджета Комитета финансов по обращению главного распорядителя. Подробные указания даны в пункте 6 раздела I Методических указаний.

Расчеты и обоснования к дополнительным предложениям главного распорядителя на выделение ассигнований формируются по утвержденным формам в электронном виде в АИС БП-ЭК по всем целевым статьям расходов и подписываются электронной подписью.

Дополнительные предложения на увеличение ассигнований бюджетным учреждениям, по которым нормативные затраты на финансовое обеспечение выполнения государственного задания устанавливаются на основании индивидуальной сметы, необходимо согласовывать с Комитетом по экономической политике и стратегическому планированию Санкт-Петербурга.

При наличии дополнительной потребности по целевым статьям расходов, по которым планируется производство земляных, строительных и ремонтных работ, связанных с благоустройством территорий Санкт-Петербурга, необходимо наличие согласования с Государственной административно-технической инспекцией (ГАТИ).

При заполнении поля "Обоснование" в АИС БП-ЭК в форме "Ввод дополнительных предложений распорядителей (3 года)" нужно указывать, на что конкретно требуются средства, а не только нормативные правовые акты.

7. Указания по составлению расчетов и обоснований

В соответствии с распоряжением Комитета финансов от 26.05.2016 N 44-р "О порядке формирования расчетов и обоснований расходов бюджета Санкт-Петербурга" формирование главными распорядителями расчетов и обоснований расходов бюджета, а также их дополнение и уточнение будут производиться к соответствующим этапам бюджетного процесса:

1. Проект бюджета.

а) Расчеты и обоснования расходов к заявке главных распорядителей и дополнительным предложениям на увеличение ассигнований (до 1 августа);

б) Уточнение расчетов и обоснований расходов с учетом выделенных дополнительных ассигнований, перераспределений к внесению проекта бюджета в Законодательное Собрание Санкт-Петербурга (ориентировочно сентябрь, сроки будут указаны Комитетом финансов дополнительно);

в) Уточнение расчетов и обоснований расходов в соответствии с утвержденным бюджетом Санкт-Петербурга с учетом изменений во 2-м, 3-м чтениях проекта бюджета (ориентировочно декабрь, сроки будут указаны Комитетом финансов дополнительно).

В АИС БП-ЭК разработан и введен в действие новый программный комплекс "Расчеты и обоснования расходов" (далее - Комплекс), предназначенный для автоматизированного и единообразного формирования расчетов и обоснований расходов. С целью оптимизации работы главных распорядителей, исключения двойного (повторного) ввода информации в Комплексе предусмотрена версионность создания электронных документов, т.е. на базе созданного документа формируется следующая версия электронного документа с заполненными данными, в которую вносятся необходимые изменения.

В Комплексе предусмотрена возможность загрузки дополнительных электронных документов в различных форматах к типовым формам по расчетам (согласования, экспертизы и т.п.). Загрузка осуществляется к сводной типовой форме 1 по целевой статье расходов.

Также в Комплексе предусмотрено электронное согласование отдельных расчетов и обоснований ответственными исполнителями государственных программ Санкт-Петербурга (см. пункт 2.2 раздела I Методических указаний).

7.1 Дополнительные требования по согласованию отдельных расходов бюджета. Главным распорядителям необходимо провести согласование (оценку) расчетов и обоснований по следующим целевым статьям расходов и представить электронный вариант согласования (скан) в составе приложений к утвержденной форме 1 по соответствующей целевой статье расходов:

По всем главным распорядителям:

Согласование Комитетом имущественных отношений расчетов и обоснований расходов по целевой статье 1110094230 "Расходы на формирование Реестра собственности Санкт-Петербурга и на подготовку документов, идентифицирующих бесхозяйное имущество", как органом, уполномоченным на составление, ведение Реестра собственности Санкт-Петербурга, а также разработку проектов планируемых изменений в Реестре.

По главному распорядителю - Комитет по транспорту:

1. Согласование тарифов на проезд в городском и пригородном пассажирском транспорте Комитетом по тарифам Санкт-Петербурга при формировании проектов финансовых планов ГУПов и расчета субсидии на пригородные железнодорожные перевозки по следующим целевым статьям:

0530060230 "Субсидия на перевозку пассажиров и их багажа метрополитеном по регулируемому тарифу";

0540060270 "Субсидия на осуществление перевозки граждан наземным электротранспортом по регулируемому тарифу на маршрутах регулярных перевозок";

0540060570 Субсидии на осуществление перевозки граждан по регулируемому тарифу в автобусах на маршрутах регулярных перевозок;

0530060240 "Субсидия на осуществление перевозки граждан железнодорожным транспортом пригородного сообщения по регулируемому тарифу".

2. Согласование создания Комитетом по информатизации и связи Комплексной информационной системы управления городским и пригородным пассажирским транспортом (далее - КИСУ ГПТ) и развитие ГИС электронного контроля проезда по следующим целевым статьям:

0540060300 "Расходы на комплексное сопровождение и развитие ГИС "Автоматизированная система управления городским пассажирским транспортом (АСУ ГПТ)";

0540060310 "Расходы на комплексное сопровождение и развитие ГИС "Система электронного контроля оплаты проезда".

3. Согласование Комитетом по печати и взаимодействию со средствами массовой информации по следующим целевым статьям:

0530060200 "Расходы на организационно-техническое обеспечение деятельности Морского совета при Правительстве Санкт-Петербурга";

0530060220 "Расходы на выпуск телепроекта "Морские вести";

0530060210 "Расходы на выпуск печатного издания "Вестник Морского Совета".

Представлять в Комитет финансов перечни объектов, согласованные с Государственной административно-технической инспекций (ГАТИ), по следующим целевым статьям:

по главному распорядителю - Комитет по благоустройству Санкт-Петербурга:

1020087280 "Капитальный ремонт объектов зеленых насаждений общего пользования";

1030087290 "Расходы на реализацию мероприятий по оборудованию и ремонту площадок для сбора отходов, в том числе с установкой контейнеров заглубленного типа";

по главному распорядителю - Комитет по развитию транспортной инфраструктуры Санкт-Петербурга:

0510060020 "Расходы на ремонт автомобильных дорог";

0510060030 "Расходы на ремонт искусственных дорожных сооружений";

0510060040 "Расходы на капитальный ремонт дорог";

0510060070 "Расходы на капитальный ремонт дорожных сооружений (мостов, набережных и других искусственных сооружений)";

0550060380 "Расходы на обустройство нерегулируемых пешеходных переходов";

0550060550 "Расходы на создание парковок на территории Санкт-Петербурга, в том числе социальных и перехватывающих";

0550060440 "Расходы на реализацию пилотного проекта "Единое городское парковочное пространство в Санкт-Петербурге" ";

1620098180 "Расходы на проектирование, капитальный ремонт мостов и набережных";

по главному распорядителю - Комитет по государственному контролю, использованию и охране памятников истории и культуры:

0810070030 "Расходы на мероприятия в области сохранения, использования, популяризации и государственной охраны объектов культурного наследия" (в части объектов, по которым необходимо согласование с ГАТИ);

- по главным распорядителям - Администрациям районов Санкт-Петербурга:

1050087350 "Расходы на комплексное благоустройство дворов, не входящих в состав общего имущества многоквартирных домов";

1050087380 "Расходы на прочее благоустройство" (в части расходов, по которым требуется согласование с ГАТИ).

При представлении расчетов и обоснований расходов к внесению проекта бюджета в Законодательное Собрание Санкт-Петербурга по объектам Адресной инвестиционной программы (типовая форма 29), по которым планируется производство земляных, строительных и ремонтных работ, связанных с благоустройством территорий Санкт-Петербурга, также необходимо наличие согласования с Государственной административно-технической инспекцией (ГАТИ).

К расчетам и обоснованиям по объектам Адресной инвестиционной программы по типовой форме N 29 "Расчеты и обоснования бюджетных ассигнований на Адресную инвестиционную программу в разрезе объектов" необходимо прикреплять электронный документ с проектом пообъектных распределений принятых бюджетных обязательств по видам расходов, включенных общей строкой.

7.2. Особенности планирования бюджетных ассигнований по отдельным кодам классификации операций сектора государственного управления

Расчеты и обоснования по отдельным кодам КОСГУ должны быть составлены с учетом следующих рекомендаций.

7.2.1 По заработной плате (код КОСГУ 211)

Объем расходов на заработную плату работников государственных учреждений рекомендуется определять на основании Закона Санкт-Петербурга от 12.10.2005 N 531-74 "О системах оплаты труда работников государственных учреждений Санкт-Петербурга" с учетом изменений и дополнений и постановлений Правительства Санкт-Петербурга, регулирующих вопросы оплаты труда работников государственных учреждений, финансируемых за счет средств бюджета Санкт-Петербурга.

Размер базовой единицы, принимаемой для расчета должностных окладов и тарифных ставок (окладов) работников государственных учреждений, финансируемых за счет средств бюджета Санкт-Петербурга, находящихся в ведении исполнительных органов государственной власти Санкт-Петербурга, планируется следующий:

С 01.01.2017 - 9 880 руб.,

С 01.01.2018 - 10 572 руб.,

С 01.01.2019 - 11 301 руб.

Комитет финансов дополнительно сообщает, что для расчета заработной платы отдельным категориям работников государственных учреждений Санкт-Петербурга, которым в соответствии с Указами Президента Российской Федерации предусмотрено повышение средней заработной платы, в соответствии с основными параметрами прогноза социально-экономического развития Санкт-Петербурга до 2019 года, представленными Комитетом по экономической политике и стратегическому планированию Санкт-Петербурга:

прогнозные значения среднемесячной начисленной заработной платы наемных работников в организациях, у индивидуальных предпринимателей и физических лиц (среднемесячный доход от трудовой деятельности) в Санкт-Петербурге составят:

на 2017 год - 50 110 рублей,

на 2018 год - 55 070 рублей,

на 2019 год - 60 690 рублей;

прогнозные значения среднемесячной номинальной начисленной заработной платы одного работника в сфере общего образования в Санкт-Петербурге рекомендованы к планированию Комитетом по экономической политике и стратегическому планированию Санкт-Петербурга в размере 95% от среднемесячного дохода от трудовой деятельности и составят:

на 2017 год - 47 605 рублей,

на 2018 год - 52 317 рублей,

на 2019 год - 57 656 рублей.

При расчете фонда оплаты труда на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов работников органов государственной власти Санкт-Петербурга следует руководствоваться:

Законом Санкт-Петербурга "О государственной гражданской службе Санкт-Петербурга" от 01.07.2005 N 399-39,

Законом Санкт-Петербурга "О Реестре государственных должностей Санкт-Петербурга и Реестре должностей государственной гражданской службы Санкт-Петербурга" от 15.06.2005 N 302-34,

Законом Санкт-Петербурга "О гарантиях деятельности лиц, замещающих (замещавших) государственные должности Санкт-Петербурга" от 30.05.2005 N 224-28.

Размер расчетной единицы для исчисления должностного оклада государственного гражданского служащего планируется исходя из прогнозируемого размера ИПЦ и составляет:

для 2017 года - 1 400 руб.,

для 2018 года - 1 498 руб.,

для 2019 года - 1 601 руб.

7.2.2. По начислениям на выплаты по оплате труда (код КОСГУ 213)

1) Тарифы страховых взносов установлены статьями 12, 58 - 58.6 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (далее - Закон).

Расчет страховых взносов на выплаты по оплате труда для отчислений в Фонд социального страхования Российской Федерации и в Пенсионный фонд Российской Федерации следует производить, исходя из того, что:

на период 2017 - 2018 годов порядок расчета страховых взносов и тарифы страховых взносов регулируются пунктом 1.1 статьи 58.2 Закона, где установлены раздельные тарифы с сумм выплат и иных вознаграждений в пользу физического лица в пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов (см. табл. 2) и с сумм, превышающих установленную предельную величину базы.

на 2019 год база для начисления страховых взносов и тарифы страховых взносов регулируются статьями 8 и 12 Закона. Причём, в соответствии со статьей 8 Закона страховые взносы не взимаются с сумм выплат и иных вознаграждений в пользу физического лица, превышающих установленную предельную величину базы для начисления страховых взносов (см. табл. 2).

Расчет страховых взносов в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования осуществляется по ставке 5,1% с сумм выплат и иных вознаграждений в пользу физического лица, учитываемых при определении базы для начисления страховых взносов.

Таблица 1

Тарифы страховых взносов для основных категорий плательщиков

Период	ПФР		ФСС РФ		ФФОМС
Период	В пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов	Свыше установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов	В пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов	Свыше установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов	База для начисления страховых взносов не ограничена
2017 - 2018 гг.	22,0%	10,0%	2,9%	0	5,1%
2019 г.	26,0%	0	2,9%	0	5,1%

Комитет финансов обращает внимание, что на весь период 2017 - 2019 годов для отдельных категорий плательщиков страховых взносов установлены пониженные тарифы страховых взносов, указанные в статьях 58 и 58.1 Закона, а также дополнительные тарифы для категорий плательщиков, указанных в статьях 58.3 - 58.6 Закона.

2) В соответствии с пунктом 5.1. статьи 8 Закона установлен особый порядок определения предельной величины базы для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплачиваемых в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Таким образом, на период 2017 - 2019 годов расчет страховых взносов на выплаты по оплате труда следует производить раздельно для отчислений в Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ) и в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) с учетом применения предельных величин базы для начисления страховых взносов, устанавливаемых Правительством Российской Федерации.

Таблица 2

Прогнозируемая предельная величина базы для начисления страховых взносов (в отношении каждого физического лица нарастающим итогом с начала расчетного периода) (рублей)

Расчетный период	ФСС РФ	ПФР
2016 год	718 000	796 000
2017 год	767 000	876 000
2018 год	814 000	979 000
2019 год	859 000	1 085 000

7.3. Потребность на реализацию Указов Президента Российской Федерации, направленных на повышение оплаты труда отдельным категориям работников государственных учреждений

Во исполнение Указов Президента Российской Федерации, направленных на поэтапное повышение заработной платы отдельных категорий работников государственных учреждений, а также в целях реализации мероприятий, предусмотренных "дорожными картами", утвержденными Правительством Санкт-Петербурга, в части соотношения средней заработной платы отдельных категорий работников, полученной за счет всех источников финансирования, и средней заработной платы по Санкт-Петербургу при расчете фонда оплаты труда и определении дополнительной потребности на данные цели необходимо учитывать следующее.

Фонд оплаты труда складывается за счет всех источников финансирования.

Дополнительные предложения главных распорядителей на увеличение заработной платы отдельных категорий работников во исполнение Указов Президента Российской Федерации должны быть введены в функциональном режиме "Дополнительные предложения распорядителей (3 года)" в установленном порядке с учетом следующих особенностей.

В целях оперативности обработки и анализа информации в электронных документах по дополнительной потребности на повышение заработной платы во исполнение Указов Президента Российской Федерации, в номере документа следует указать - ЗП.

В электронных документах по дополнительной потребности на повышение заработной платы во исполнение Указов Президента Российской Федерации в поле "Обоснование необходимости выделения средств" обоснование должно быть изложено кратко, четко и конкретно с указанием категории работников.

7.4. Особенности расчетов и обоснования расходов по подразделу "Связь и информатика" (за исключением целевых статей 9910000090 "Содержание исполнительного органа государственной власти Санкт-Петербурга", 1510096370 "Расходы на содержание Санкт-Петербургского государственного казенного учреждения "Управление информационных технологий и связи", 1510096360 "Расходы на содержание Санкт-Петербургского государственного казенного учреждения "Городской мониторинговый центр"), вид расходов 242

При подготовке расчетов и обоснований по планируемым к выделению из бюджета Санкт-Петербурга расходам по отрасли "Связь и информатика" (подраздел 0410) главным распорядителям дополнительно следует руководствоваться следующими нормативными документами:

- постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 30.12.2013 N 1095 "О системе закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд Санкт-Петербурга" (далее - Постановление N 1095);

- Методическими указаниями по формированию проекта бюджета Санкт-Петербурга на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов в сфере информационных технологий, защиты информации и связи в составе информационного письма Комитета по информатизации и связи от 29.04.2015 N 17 02 3473/16-0 (далее Методические указания КИС);

- письмом Комитета финансов от 01.12.2014 N 01-02/19658-1 "О методических рекомендациях по отражению расходов бюджета Санкт-Петербурга по коду классификации вида расходов 242 "Закупка товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий".

Контактные телефоны по вопросам формирования расчетов и обоснований по отрасли "Связь и информатика" (подраздел 0410):

571-07-06 - Поляков С.С. (общие вопросы),

314-40-77 - Баранов Илья Константинович,

635-96-42 - Иванов Алексей Валерьевич.

В рамках целевой статьи 1510096170 "Расходы на обеспечение закупки средств автоматизации" подлежат планированию расходы на закупку следующих товаров, работ, услуг:

1. лицензии, услуги по установке, настройке и поддержке следующих программных продуктов:

системы банк-клиент;

программные продукты для строительных сметных расчетов;

программные продукты для передачи отчетности в Пенсионный фонд, Федеральную налоговую службу, Фонд социального страхования Российской Федерации и в другие федеральные государственные учреждения;

2. работы, услуги по заправке картриджей,

3. расходные материалы и комплектующие,

4. услуги по ремонту вычислительной техники и оборудования локальных вычислительных сетей.

Заявка по виду расходов 242 вводится в АИС БП-ЭК в типовую форму 8 "Расчеты и обоснования бюджетных ассигнований на закупку товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий".

Пояснительная записка к представленным в электронном виде расчетам и обоснованиям должна содержать в себе:

1. Обоснования необходимого количества указываемых в расчетах единиц оборудования, АРМ, ПЭВМ, серверов, периферийных устройств, СУБД, массивов данных, программ, операций модификации, нормо-часов трудозатрат и т.п., по которым производится вычисление общей стоимости модернизации и (или) сопровождения того или иного средства информационных технологий, информационной системы, закупки расходных материалов, запасных частей и т.д.

2. Стоимостные характеристики закупаемых товаров, работ, услуг (ценовые предложения потенциальных поставщиков, результаты мониторинга рынка, сметные расчеты и т.п.).

3. При необходимости создания и развития государственных информационных систем Санкт-Петербурга расчеты планируемых затрат, необходимо предоставлять с учетом примерной модели издержек разработки (указанной в пункте 4), либо на основании методики оценки трудозатрат на создание, развитие и сопровождение автоматизированных систем Санкт-Петербурга, утвержденной Комитетом по информатизации и связи.

4. Модель издержек разработки:

Наименование параметра	Описание параметра	Возможные значения/ единицы измерения	Значение	Наиме-нование пере-менной
Общие характеристики
Оценка стоимости одного человека-месяца разработки		Рубли		С
Наименования планируемых к использованию языков программирования		Наименование языка		-
Оценочный размер программы в тысячах строках исходного кода		Тысячи строк		S
Интегральная оценка масштабируемости проекта	Оценка масштабируемости, отражающая сложность масштабируемости проекта исходя из трудоемкости всех работ (увеличение количества пользователей, количества программных комплексов, модулей)	Значение от 1 до 1.2	1 - проект легко масштабируется, 1.1. - для масштабирования, требуется незначительная доработка платформы 1.2 - для масштабирования требуется значительная доработка платформы	B
Характеристики продукта
требуемая надежность программы	Требования к надежности разрабатываемой программе, выраженная влиянием возможных сбоев неработоспособности на процессы, для автоматизации которых разрабатывалась программа (в случае нескольких комплексов/модулей оценивается критический)	Очень низкий; Низкий; Средний; Высокий; Очень высокий;	Очень низкий - не работоспособность программы не влияет на процессы; Низкий - не работоспособность программы увеличивает время выполнения процессов Средний - не работоспособность программы создает проблемы при исполнении процесса Высокий - не работоспособность программы влечет за собой финансовые потери Очень высокий - не работоспособность программы ведет за собой остановку процесса	A1
размер базы данных	Оценочный размер прироста объема данных в год	Низкий; Средний; Высокий; Очень высокий;	Низкий - прирост размера в год БД < 10 ГБ Средний - прирост размера в год >10< 100 ГБ Высокий - прирост размера в год >100< 500 ГБ Очень высокий - прирост размера БД в год >500 ГБ	A2
сложность программы	Сложность программы отражает сложность используемых архитектурных и программных решений при разработке	Низкий; Средний; Высокий; Очень высокий;	Низкий - Простая композиция модулей с помощью вызова процедур и простых сценариев Средний - Не значительное межмодульное управление. Таблицы решений. Простые обратные вызовы или передача сообщений, поддержка распределенной обработки Высокий -Управление очередями. Однородная распределенная обработка. Очень высокий - Обработка прерываний с фиксированными приоритетами и синхронизация задач, сложные обратные вызовы, распределенная обработка запросов, Управление распределенной аппаратной платформой в режиме реального времени	A3
требуемая возможность многократного использования	Требования к возможности повторно использовать элементы программы программу целиком в других проектах	Низкий; Средний; Высокий;	Низкий - не требуется Средний - на уровне использования в аналогичном проекте Высокий - на уровне использования программы без изменений в другом проекте	A4
соответствие документации потребностям жизненного цикла	Соответствие документации потребностям жизненного цикла определяет достаточность документации для последующей эксплуатации доработки программы	Очень низкий; Низкий; Средний; Высокий; ;	Очень низкий - многие требования жизненного цикла программы не учитываются в документации Низкий - учитывается минимально необходимый набор требований в документации Средний - учитывается достаточный уровень требований жизненного цикла Высокий - документация избыточна	A6
Характеристики аппаратного обеспечения конечного продукта
ограничения времени выполнения	Определяют оценочную загрузку процессорных мощностей	Средний; Высокий; Очень высокий; Критический;	Средний - планируемая загрузка CPU < 50% Высокий - планируемая загрузка CPU >50%< 70% Очень высокий - планируемая загрузка CPU >70%< 80% Критический - планируемая загрузка CPU > 80%	A6
ограничения памяти	Определяют оценочную загрузку оперативной памяти	Средний; Высокий; Очень высокий; Критический;	Средний - планируемая загрузка RAM < 50% Высокий - планируемая загрузка RAM >50%< 70% Очень высокий - планируемая загрузка RAM >70%< 80% Критический - планируемая загрузка RAM > 90%	A7
изменяемость платформы	Определяет изменяемость программно аппаратной платформы	Низкий; Средний; Высокий; Очень высокий;	Низкий - Значительные изменения платформы каждые 12 месяцев. Средний - Значительные изменения платформы каждые 6 месяцев. Высокий - Значительные изменения платформы каждые 2 месяца. Очень высокий - Значительные изменения платформы каждые 2 недели.	A8
Оценочные характеристики персонала
возможности аналитика	Определяет возможности аналитика, выраженные в опыте работы специалиста	Низкий; Средний; Высокий; Очень высокий;	Низкий - опыт работы аналитика < 1 года Средний - опыт работы аналитика >1 < 3 лет Высокий- опыт работы аналитика >3 < 5 лет Очень высокий - опыт работы аналитика > 6 лет	A9
возможности программиста	Определяет возможности аналитика, выраженные в опыте работы специалиста	Низкий; Средний; Высокий; Очень высокий;	Низкий - опыт работы программиста < 1 года Средний - опыт работы программиста>1 < 3 лет Высокий - опыт работы программиста >3< 5 лет Очень высокий - опыт работы программиста > 6 лет	A10
продолжительность работы персонала	Определяет "текучесть" кадров в организации подрядчике	Низкий; Средний; Высокий; Очень высокий;	Низкий - средняя продолжительность работы в компании < 2 лет Средний - средняя продолжительность работы в компании >2< 3 лет Высокий - средняя продолжительность работы в компании >3 < 5 годам Очень высокий - средняя продолжительность работы в компании > 6 лет	A11
опыт разработки приложений	Определяет опыт разработки приложений специалистами подрядчика, выраженных в количестве лет	Низкий; Средний; Высокий; Очень высокий	Низкий - опыт разработки приложений < 1 года Средний - опыт разработки приложений >1< 2 лет Высокий - опыт разработки приложений >2< 3 лет Очень высокий - опыт разработки приложений > 3 лет	A12
опыт работы с платформой	Определяет опыт разработки под выбранную платформу специалистами подрядчика, выраженных в количестве лет	Низкий; Средний; Высокий; Очень высокий;	Низкий - опыт работы с платформой < 1 года Средний - опыт работы с платформой >1< 3 лет Высокий - опыт работы с платформой >3 < 5 лет Очень высокий - опыт работы с платформой > 5 лет	A13
опыт использования языка программирования и инструментальных средств	Определяет опыт применения выбранного языка и сред разработки специалистами подрядчика, выраженных в количестве лет	Очень низкий; Низкий; Средний; Высокий; Очень высокий	Очень низкий - опыт использования < 1 года Низкий - опыт использования >1< 2 года Средний - опыт использования >1< 3 лет Высокий - опыт использования >3< 5 лет Очень высокий > 5 лет	A14
Характеристики проекта
использование инструментальных программных средств	Определяет используемые средства для организации разработки	Очень низкий; Низкий; Средний; Высокий; Очень высокий;	Очень низкий - используется среда разработки Низкий - используется CASE средства и среды разработки Средний - используются CASE средства, среды разработки и системы управления проектами Высокий - используются CASE средства, среды разработки и системы управления проектами, все инструменты интегрированы между собой Очень высокий - CASE средства, среды разработки и системы управления проектами, все инструменты интегрированы между собой, используются средства непрерывной интеграции	A15
многоабонентская (удаленная) разработка	Определяет возможность удаленной разработке, а так же средства используемые при организации процесса удаленной разработки	Низкий; Средний; Высокий; Очень высокий;	Низкий - удаленная разработка не ведется Средний - ведется частичная удаленная разработка, связь с удаленными разработчиками через телефон E-mail Высокий - ведется частичная удаленная работа, используется специализированные средства для управления удаленной работой Очень высокий - ведется удаленная работа, используется специализированные средства для управления удаленной работой	A16
требуемое выполнение графика работ	Определяет требования к исполнению графика работ	Очень низкий; Низкий; Средний; Высокий; Очень высокий;	Очень низкий - допускается превышение запланированного графика на 6 месяцев Низкий - допускается превышение запланированного графика на 3 месяца Средний - допускается превышение запланированного графика на 1 месяц Высокий - превышение запланированного графика возможно, но не желательно Очень высокий - график работ должен быть соблюден день в день	A17

При этом конечная величина планируемых затрат в рублях должна быть рассчитана по формуле:

Значения коэффициентов Аi представлены в следующей таблице:

Факторы стоимости	Очень низкий	Низкий	Средний	Высокий	Очень высокий	Критический
Характеристики продукта
требуемая надежность программы	0.82	0.92	1	1.1	1.26
размер базы данных		0.9	1	1.14	1.28
сложность программы		0.87	1	1.17	1.34
требуемая возможность многократного использования		0.95	1	1.07
соответствие документации потребностям жизненного цикла	0.81	0.91	1	1.11
Характеристики аппаратного обеспечения
ограничения времени выполнения			1	1.11	1.29	1.63
ограничения памяти			1	1.05	1.17	1.46
изменяемость платформы		0.87	1	1.15	1.3
Характеристики персонала
возможности аналитика		1.19	1	0.85	0.71
возможности программиста		1.15	1	0.88	0.76
продолжительность работы персонала		1.12	1	0.9	0.81
опыт разработки приложений		1.1	1	0.88	0.81
опыт работы с платформой	1.19	1.09	1	0.91	0.85
опыт использования языка программирования и инструментальных средств	1.2	1.09	1	0.91	0.84
Характеристики проекта
использование инструментальных программных средств	1.17	1.09	1	0.9	0.78
многоабонентская (удаленная) разработка		1.09	1	0.93	0.86
требуемое выполнение графика работ	1.43	1.14	1	1	1

III. Указания по автоматизированному формированию расчетов и обоснований расходов бюджета Санкт-Петербурга в АИС БП-ЭК по утвержденным типовым формам

Расчеты и обоснования расходов формируются в разрезе кодов бюджетной классификации расходов и аналитического распределения. Типовые формы расчетов и обоснований расходов бюджета Санкт-Петербурга применяются в зависимости от бюджетной классификации расходов, отдельных направлений расходов и (или) аналитического распределения.

Главные распорядители дополнительно к утвержденным типовым формам расчетов и обоснований расходов могут представлять в Комитет финансов иные сопроводительные документы и материалы к расчетам и обоснованиям расходов в электронном виде. В случае невозможности перевода сопроводительных документов и материалов к расчетам и обоснованиям расходов в электронный вид, они могут быть представлены на бумажном носителе. В АИС БП-ЭК к типовой форме N 1 могут быть прикреплены соответствующие пояснительные записки (справки, расчеты, заключения, письма, согласования, справка о планируемых объемах потребления топливно-энергетических ресурсов (ТЭР) и воды и др.).

Сведения для формирования расчетов и обоснований включают в себя как данные главных распорядителей, которые вводятся в формы ввода обоснований, так и данные, интегрированные из других комплексов АИС БП-ЭК (например, расходные обязательства, государственное задание, проект бюджета и т.д.).

Показатели расчетов и обоснований расходов должны соответствовать распределению бюджетных ассигнований по кодам бюджетной классификации расходов на очередной (текущий) финансовый год и на плановый период.

При наличии замечаний к расчетам и обоснованиям расходов, распределению бюджетных ассигнований по кодам бюджетной классификации расходов структурные подразделения Комитета финансов, курирующие соответствующие целевые статьи расходов, информируют главного распорядителя любым способом, обеспечивающим заблаговременное получение информации, с указанием причин (замечаний).

Этапы формирования расчетов и обоснований расходов к проекту бюджета Санкт-Петербурга

Формирование расчетов и обоснований расходов, а также дополнение и уточнение производится к соответствующим этапам бюджетного процесса, поэтому предусмотрена версионность электронных документов в Комплексе. После проверки и утверждения Комитетом финансов соответствующей версии электронных документов, появляется возможность создания при необходимости следующей версии электронного документа расчетов и обоснований расходов без дат утверждения, доступной для изменений к соответствующему этапу бюджетного процесса.

Этапы бюджетного процесса при формировании расчетов и обоснований расходов:

а) Расчеты формируются в пределах контрольных цифр (КЦ) в соответствии с утвержденной главным распорядителем заявкой (после ее утверждения) - 1 версия.

б) После проверки и утверждения Комитетом финансов заявки главного распорядителя, расчетов и обоснований расходов 1 версия закрыта для изменений.

в) При необходимости главные распорядители могут создавать последующие версии электронных документов, например, для отражения в расчетах и обоснованиях расходов предлагаемого перераспределения расходов, т.е. на базе утвержденного документа формируется следующая версия этого электронного документа с заполненными данными без дат утверждения, в которую вносятся необходимые изменения.

г) После формирования проекта бюджета к 1-му чтению необходимо уточнение расчетов и обоснований расходов с учетом выделенных дополнительных ассигнований и внесенных изменений для внесения документов в Законодательное Собрание Санкт-Петербурга.

д) После проверки и утверждения Комитетом финансов - версия расчетов и обоснований расходов к данному этапу бюджетного процесса закрыта для изменений.

е) После принятия бюджета необходимо уточнение расчетов и обоснований расходов в соответствии с ведомственной структурой расходов главного распорядителя. Показатели расчетов и обоснований расходов должны соответствовать показателям проекта ведомственной структуры расходов на очередной финансовый год и на плановый период.

ж) После проверки и утверждения Комитетом финансов - версия расчетов и обоснований расходов к данному этапу бюджетного процесса закрыта для изменений.

Особенности заполнения отдельных типовых форм

Соответствие типовых форм расчетов и обоснований расходов и видов расходов приведено в приложении 1 к Методическим указаниям.

При выборе в заголовочной части формы ввода соответствующего вида расходов главному распорядителю доступен ввод информации по соответствующим выбранному виду расходов типовым формам.

После утверждения заявки главного распорядителя возможно формирование расчетов и обоснований расходов по ведомственной структуре: целевая статья, подраздел, вид расходов.

Просмотр форм обоснования расходов по главному распорядителю формируется автоматически (с возможностью выбора/сортировки соответствующих полей) после сохранения главным распорядителем соответствующих форм расчетов и обоснований.

Вход в созданный документ - типовую форму возможен из просмотровой формы.

Для проверки полноты сформированных главным распорядителем расчетов и обоснований расходов по типовым формам предусмотрен отчет "(ФО) Справочная информация о расчетах и обоснованиях".

Согласование (утверждение) расчетов и обоснований ответственными исполнителями государственных программ (далее - ОИГП) осуществляется в утвержденных главным распорядителем электронных документах (сводная типовая форма 1) посредством установки даты утверждения в поле "Согласование ОИГП" или установки даты утверждения в поле "Не согласовано" с одновременным указанием причины в поле "Комментарий".

Информирование ОИГП о документах, поступивших на согласование, осуществляется автоматизировано через режим "Просмотр форм обоснования для ОИГП".

Согласование (утверждение) расчетов и обоснований расходов главного распорядителя структурными подразделениями Комитета финансов осуществляется посредством установки даты утверждения при согласовании или установки даты утверждения в поле "Не согласовано".

Для повторного согласования главный распорядитель создает новую версию документа, после внесения соответствующих изменений - утверждает.

Формирование главным распорядителем расчетов и обоснований по дополнительным предложениям на увеличение ассигнований производится аналогично основным расчетам и обоснованиям по установленным формам, а также по дополнительной форме, которая предусмотрена только для расчетов дополнительной потребности (Форма 41), с учетом следующих особенностей.

Расчеты и обоснования расходов по дополнительной потребности формируются главным распорядителем с признаком в номере документа "ДП" после создания и утверждения электронного документа в комплексе "Дополнительные предложения ГРБС (3 года)".

Расчеты с признаком "ДП" соответствуют документам по дополнительной потребности в части принадлежности к соответствующему этапу бюджетного процесса (дополнительные предложения к заявке ГРБС главного распорядителя, ко 2-му чтению проекта бюджета, к корректировке, ко 2-му чтению корректировки).

Объем ассигнований в расчетах на соответствующий год должен соответствовать сумме, заявленной главным распорядителем в документе по дополнительной потребности по соответствующей целевой статье и виду расходов.

Сводные типовые формы

Сводная типовая форма N 1 заполняется по всем целевым статьям расходов главного распорядителя.

Сводная типовая форма N 39 - по расходам за счет средств федерального бюджета. Форма заполняется отделом по работе с федеральным бюджетом и государственными внебюджетными фондами Комитета финансов.

Сводная типовая форма N 40 - по дотациям, субвенциям, субсидиям муниципальным образованиям Санкт-Петербурга. Форма заполняется отделом по работе с местными бюджетами Комитета финансов.

Справочники (классификаторы), используемые в программном комплексе "Расчеты и обоснования расходов бюджета"

В Комплексе предусмотрено использование действующих актуализированных справочников (классификаторов), имеющихся в АИС БП-ЭК, а также первоначальное создание главным распорядителем справочников с обеспечением возможности их дальнейшего использования, хранения, внесения изменений и дополнений при необходимости.

В части бюджетной классификации выбор соответствующего кода бюджетной классификации осуществляется из подающихся списков.

В части данных, имеющихся в иных комплексах АИС БП-ЭК, выбор осуществляется из подающихся соответствующих списков.

В части справочников (классификаторов) созданных непосредственно для Комплекса:

- справочники, которые формируются и ведутся с уровня Комитета финансов. При необходимости введения нового показателя главный распорядитель обращается в соответствующее структурное подразделение Комитета финансов, курирующее целевую статью. После ввода нового показателя с уровня Комитета финансов, данный показатель будет доступен для выбора и использования всеми главными распорядителями;

- справочники, которые формируются и ведутся главными распорядителями.

Форма "Ввод форм обоснований"

Форма 1 "Сводный расчет и обоснование бюджетных ассигнований по целевой статье расходов" предусматривает заполнение по всем целевым статьям расходов главного распорядителя. Данные в форме заполняются автоматически с возможностью "ручной" корректировки в части мероприятий государственной программы, а также указания информации о приложениях и вложения самих приложений.

Важно! Поскольку форма является сводной по целевой статье расходов, ее формирование следует производить после завершения формирования детализирующих форм расчетов и обоснований расходов по видам расходов.

Информация о принадлежности расходов по целевой статье к соответствующей государственной программе (подпрограмме) заполняется автоматически; наименование мероприятий, финансирование которых осуществляется в рамках целевой статьи, и объем финансирования, утвержденный в действующей на момент заполнения формы редакции, указываются главным распорядителем самостоятельно.

Распределение расходов по направлениям расходов (видам расходов) и дополнительным аналитическим элементам управления (КОСГУ). В сводных формах данные заполняются автоматически.

1. Заголовочная часть (заполнение заголовочной части одинаково для всех форм расчетов).

1.1 Номер документа. Номер документа состоит из:

- этапа планирования (для расчетов по дополнительным предложениям - признак ДП),

- номера формы (для расчетов по дополнительным предложениям в номере формы добавляется признак ДП),

- ИНН главного распорядителя,

- кода бюджетной классификации расходов.

Важно! При переименовании целевой статьи расходов с изменением кода предусмотрена возможность создания нового документа с сохранением данных, отраженных в предыдущих документах с иными кодами бюджетной классификации. Данные о старых КБК вносятся в ключевое (необязательное) поле в заголовочной части.

- номер версии (присваивается автоматически). В поле "Комментарий версии" автоматически отражается соответствующий этап формирования расчетов и обоснований: расчеты и обоснования к заявке к проекту бюджета, расчеты и обоснования к внесению в Законодательное Собрание Санкт-Петербурга проекта бюджета, расчеты и обоснования к утвержденному бюджету и т.д.

Заголовочная часть содержит список, в котором содержатся разделы (подформы) типовой формы.

2. Объем бюджетных ассигнований.

2.1. В случае, когда не предусмотрен выбор показателя, поле "Наименование показателя" заполняется автоматически и соответствует наименованию выбранного вида расходов или указанному в типовой форме показателю.

Объем бюджетных ассигнований по целевой статье, подразделу и соответствующему виду расходов заполняется автоматически, где:

- утверждено в бюджете (отчетный год) - объем расходов, предусмотренный Законом о бюджете с учетом корректировок в прошедшем году,

- исполнение за отчетный год - фактическое исполнение за прошедший год,

- % исполнения - заполняется автоматически.

- на текущий финансовый год - данные сводной бюджетной росписи (уточненного плана) текущего года на дату формирования,

- на очередной финансовый год, на первый год планового периода, на второй год планового периода - данные из утвержденной заявки главного распорядителя к проекту бюджета, далее - группа стадий проекта бюджета.

2.2. В формах, где предусмотрен выбор показателя, наименование показателя выбирается из закрытого списка или списка, формируемого главным распорядителем.

Объем бюджетных ассигнований в разрезе показателей заполняет главный распорядитель, автоматически заполняются только итоговые значения, равные бюджетным ассигнованиям по целевой статье/виду расходов.

Темпы роста рассчитываются автоматически во всех формах.

3. Нормативные правовые акты, устанавливающие расходное обязательство.

Информация о нормативных правовых актах, устанавливающих расходное обязательство, порядок расчета объема бюджетных ассигнований автоматически подгружается из программного комплекса "Расходные обязательства" (из последних версий, утвержденных главным распорядителем документов по соответствующей целевой статье расходов).

При этом по целевым статьям расходов за счет бюджета Санкт-Петербурга (фонды 00-75, 99) подгружаются данные по видам нормативных правовых актов (далее - НПА) 21-29, по целевым статьям расходов за счет федерального бюджета (фонды 80-85) подгружаются данные по видам НПА 11-29.

Информация по НПА:

- вид НПА (закон, постановление и т.д.),

- дата вступления в силу (от день/месяц/год),

- N НПА,

- наименование НПА,

- статья (ст. или "в целом" - данные из соответствующего поля), пункт (п.), подпункт (пп.)

4. Пояснительная записка (приложение к автоматизированной форме). Важно! В электронных формах ввода расчетов предусмотрено поле, в котором проставляется знак V, обозначающий наличие к расчетам дополнительных приложений. Если главный распорядитель к автоматизированной форме прилагает расшифровки, адресные перечни, согласования и т.п., то данный знак активируется. Это обозначает, что к расчетам есть приложения в электронном виде и/или на бумажном носителе.

Поля "Тип приложения" и "Наименование приложения" - заполняет главный распорядитель.

Типы приложений:

1- Пояснительная записка,

2- Контроль (резолюция Губернатора СПб, вице-губернатора СПб, протокол),

3- Согласование (ГАТИ и т.п.),

4- Экспертиза

5- Адресные перечни (программы),

6- Расшифровки расчетов,

7- Иное.

К форме 1 приводится пояснительная записка, содержащая в себе, в том числе показатели, характеризующие ожидаемый результат использования бюджетных ассигнований, пояснения ожидаемых результатов от использования бюджетных ассигнований и характеристику планируемых изменений (количественных и качественных).

Под ожидаемым результатом от использования бюджетных ассигнований понимается результат деятельности главного распорядителя и находящихся в его ведении государственных учреждений по оказанию государственных услуг, выполнению государственных функций, достижению общественно-значимых интересов и потребностей в сфере ведения, обусловленный объемом предусмотренных бюджетных ассигнований по целевой статье.

Ожидаемые результаты могут определяться с учетом целевых показателей государственных программ, индикаторов подпрограмм и отдельных мероприятий;

отдельных количественных показателей, используемых при характеристике соответствующей сферы социально-экономического развития Санкт-Петербурга;

иных показателей, характеризующих сферу деятельности и направления использования бюджетных средств.

В пояснении по ожидаемым результатам (количественным и качественным) должно быть отражено изменение исходной ситуации в соответствующей сфере социально-экономического развития Санкт-Петербурга, влияние ожидаемых результатов от использования бюджетных ассигнований на социальные, макроэкономические, демографические показатели, в том числе на качество жизни населения, на прирост рабочих мест, рост производства и производительности труда, финансово-экономические последствия (динамику доходов бюджета Санкт-Петербурга).

5. Ф.И.О. руководителя (уполномоченного лица), информация об исполнителе: ФИО, должность, телефон вводятся главным распорядителем.

Форма 2 "Расчеты и обоснования бюджетных ассигнований по фонду оплаты труда работников органов государственной власти Санкт-Петербурга".

Заполнение разделов данной формы зависит от целевой статьи расходов.

Соответствие целевых статей расходов и категорий:

1. Объем бюджетных ассигнований на фонд оплаты труда. Автоматически заполняется строка "Итого" (вид расходов 121 соответствующей целевой статьи). Контроли: значения, введенные по показателям, должны быть в сумме равны значениям строки "Итого"; данные, полученные в таблице расчета, должны соответствовать итоговым значениям.

Поле "Наименование показателя" заполняется путем выбора соответствующего показателя из закрытого списка:

в части оплаты Главы Правительства Санкт-Петербурга (Губернатор Санкт-Петербурга);

в части оплаты Председателя Законодательного Собрания Санкт-Петербурга;

в части лиц, замещающих государственные должности Санкт-Петербурга;

в части государственных гражданских служащих Санкт-Петербурга;

в части работников, замещающих должности, не являющиеся должностями государственной гражданской службы Санкт-Петербурга;

в части рабочих в органах гос.власти и иных органах Санкт-Петербурга.

2. Расчет фонда оплаты труда.

Подформа 2. в части оплаты главы Правительства Санкт-Петербурга (Губернатор Санкт-Петербурга)

Поле "Наименование должности" - Губернатор Санкт-Петербурга.

Поле "Штатная численность", "Должностной оклад в месяц, руб." заполняется главным распорядителем.