Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 4 мая 2017 г. N 37-р "Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с постоянным купонным доходом)"

В соответствии со статьей 9 Федерального закона от 29.07.1998 N 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", пунктом 13 статьи 6 и пунктом 2 статьи 39 Закона Санкт-Петербурга от 04.07.2007 N 371-77 "О бюджетном процессе в Санкт-Петербурге" и Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 28.03.2013 N 206, для выпусков государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с постоянным купонным доходом), эмитируемых в течение 2017 года:

1. Утвердить Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с постоянным купонным доходом).

2. Контроль за исполнением распоряжения оставляю за собой.

Председатель Комитета

А.А. Корабельников

Утверждены
распоряжением
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
от 04.05.2017 N 37-р

Условия
эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с постоянным купонным доходом)

1. Общие положения

1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных Облигаций Санкт-Петербурга (купонных с постоянным купонным доходом) [далее - Условия] разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 28.03.2013 N 206 (далее - Генеральные условия), и определяют порядок размещения государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с постоянным купонным доходом) (далее - Облигации), осуществления удостоверенных Облигациями прав и расчета дохода по Облигациям, а также иные существенные условия эмиссии, имеющие значение для возникновения, исполнения или прекращения обязательств по Облигациям.

1.2. В Условиях используются следующие определения:

Эмитент - Комитет финансов Санкт-Петербурга.

Организатор торговли - в целях настоящих Условий, лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовых рынках на основании лицензии биржи.

Агент - профессиональный участник рынка ценных бумаг, оказывающий Эмитенту на основании контракта услуги по организации выпуска и размещению Облигаций, заключению иных сделок, предусмотренных законодательством Российской Федерации и Условиями.

Уполномоченный депозитарий - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий на основании соответствующей лицензии обязательное централизованное хранение глобального сертификата выпуска Облигаций, которому присвоен статус центрального депозитария, определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в Решении об эмиссии выпуска (дополнительного выпуска) Облигаций (далее - Решение об эмиссии выпуска).

Депозитарии - профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие право на осуществление депозитарной деятельности или депозитарной деятельности и деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

1.3. Облигации выпускаются в форме документарных ценных бумаг на предъявителя с обязательным централизованным хранением (учетом). Документом, удостоверяющим совокупность прав на Облигации каждого выпуска, является сертификат, реквизиты которого устанавливаются в соответствии с законодательством Российской Федерации. До даты начала размещения сертификат передается на хранение в Уполномоченный депозитарий.

Сертификат на руки владельцам Облигаций не выдается.

1.4. Облигации размещаются выпусками.

1.5. Решением об эмиссии выпуска может быть установлено деление выпуска на транши.

1.6. Выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска, и ему присваивается государственный регистрационный номер существующего выпуска (дополнительный выпуск). Облигации дополнительного выпуска предоставляют их владельцам тот же объем прав, что и Облигации выпуска, регистрационный номер которого присваивается дополнительному выпуску.

1.7. Каждый выпуск Облигаций имеет государственный регистрационный номер. Облигации с одним государственным регистрационным номером предоставляют их владельцам одинаковый объем прав.

1.8. Решение об эмиссии выпуска содержит условия, предусмотренные статьей 11 Федерального закона "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", и иные условия, имеющие значение для размещения и обращения Облигаций, а также исполнения обязательств по Облигациям.

1.9. Решением об эмиссии выпуска может быть предусмотрено право Эмитента на досрочное погашение Облигаций в установленные Решением об эмиссии выпуска даты возможного досрочного погашения. Эмитент объявляет о досрочном погашении Облигаций не позднее, чем за 30 календарных дней до установленной в Решении об эмиссии выпуска даты возможного досрочного погашения Облигаций. Досрочному погашению подлежат все Облигации соответствующего выпуска, находящиеся в обращении.

1.10. Отдельные выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения. Срок обращения выпуска Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии выпуска и не может быть менее одного года и более тридцати лет.

1.11. Номинальная стоимость одной Облигации в рамках каждого выпуска устанавливается в размере 1000 (одной тысячи) рублей.

1.12. Облигации, выпускаемые в соответствии с Условиями, предоставляют их владельцам следующие права:

1.12.1) владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями;

1.12.2) заключать сделки с Облигациями в соответствии с Условиями, Решением об эмиссии выпуска и законодательством Российской Федерации;

1.12.3) на получение номинальной стоимости Облигаций и купонного дохода в порядке и в даты, установленные Решением об эмиссии выпуска.

1.13. Ставки купонного дохода на все купонные периоды являются постоянными для каждого отдельного выпуска Облигаций.

1.14. Информация, содержащаяся в Решении об эмиссии выпуска, а также связанная с Решением об эмиссии выпуска, раскрывается Эмитентом в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

1.15. Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение перехода прав на Облигации, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Уполномоченным депозитарием и Депозитариями в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации.

1.16. Право на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя в Уполномоченном депозитарии или в Депозитарии.

1.17. Осуществление прав, удостоверенных Облигациями, производится на основании записи по счету депо, открытому депоненту в Уполномоченном депозитарии или Депозитарии.

1.18. Обязательства перед владельцами Облигаций по осуществлению прав, закрепленных Облигациями, несет Эмитент.

1.19. Вопросы размещения, обращения и исполнения обязательств по Облигациям, не урегулированные Генеральными условиями. Условиями, Решениями об эмиссии выпусков, регламентируются в соответствии с законодательством Российской Федерации и Санкт-Петербурга.

2. Порядок размещения и обращения Облигаций

2.1. Размещение Облигаций осуществляется путем отчуждения Эмитентом Облигаций первым владельцам.

2.2. При размещении отдельного выпуска Облигаций Эмитент вправе в Решении об эмиссии выпуска установить ограничение на первых владельцев.

2.3. Отчуждение Облигаций первым владельцам осуществляется путем заключения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Условиями и Решением об эмиссии выпуска сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом (Агентом) и первыми владельцами на аукционе, конкурсе или на заранее определенных Эмитентом условиях.

2.4. Облигации размещаются на аукционе, проводимом у Организатора торговли, в следующем порядке:

2.4.1) предметом торговли является цена Облигации в процентах от номинальной стоимости Облигаций, ставки купонного дохода на все купонные периоды (или порядок их определения) указываются в Решении об эмиссии выпуска;

2.4.2) участники размещения подают в адрес Эмитента (Агента) заявки на покупку Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска, а также правилами организованных торгов Организатора торговли;

2.4.3) существенными условиями каждой заявки на покупку Облигаций являются цена Облигации в процентах от номинальной стоимости и количество приобретаемых Облигаций;

2.4.4) по окончании периода сбора заявок на покупку Облигаций, поданных на аукцион, Эмитент устанавливает минимальную цену размещения Облигаций (далее - цена отсечения) на основании поданных участниками размещения заявок;

2.4.5) акцепту подлежат заявки участников размещения, в которых цены равны или выше цены отсечения;

2.4.6) если количество Облигаций в акцептованных в соответствии с пунктом 2.4.5) Условий заявках превышает количество размещаемых Облигаций, заявки участников размещения с наименьшей из предложенных ценой акцептуются частично в установленном Решением об эмиссии выпуска порядке.

2.5. Облигации размещаются на конкурсе, проводимом у Организатора торговли, в следующем порядке:

2.5.1) размещение Облигаций в дату начала размещения осуществляется по цене, равной номинальной стоимости Облигаций;

2.5.2) предметом торговли является ставка купонного дохода на первый купонный период, выраженная в процентах годовых, ставки купонного дохода на последующие купонные периоды принимаются равными ставке купонного дохода на первый купонный период;

2.5.3) участники размещения подают в адрес Эмитента (Агента) заявки на покупку Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска, а также правилами организованных торгов Организатора торговли;

2.5.4) существенными условиями каждой заявки на покупку Облигаций являются ставка купонного дохода на первый купонный период и количество приобретаемых Облигаций;

2.5.5) по окончании периода сбора заявок на покупку облигаций, поданных на конкурс по определению ставки первого купона, Эмитент устанавливает ставку купонного дохода на первый купонный период (далее - ставка отсечения) на основании поданных участниками размещения заявок;

2.5.6) акцепту подлежат заявки участников размещения, в которых ставки купонного дохода на первый купонный период равны или ниже ставки отсечения;

2.5.7) если количество Облигаций в акцептованных в соответствии с пунктом 2.5.6) Условий заявках превышает количество размещаемых Облигаций, заявки участников размещения с наибольшей из предложенных ставкой купонного дохода акцептуются частично в установленном Решением об эмиссии выпуска порядке.

2.6. Облигации размещаются на заранее определенных Эмитентом условиях в следующем порядке:

2.6.1) Эмитент (Агент) до даты начала размещения выпуска Облигаций осуществляет сбор оферт от участников размещения на заключение в дату начала размещения выпуска Облигаций сделок купли-продажи Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купонному периоду;

2.6.2) участники размещения подают в адрес Эмитента (Агента) оферты на покупку Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска;

2.6.3) существенными условиями каждой оферты являются ставка купонного дохода на первый купонный период (ставки купонного дохода на последующие купонные периоды принимаются равными ставке купонного дохода на первый купонный период) и количество приобретаемых Облигаций;

2.6.4) на основании оферт участников размещения Эмитент (Агент) до даты начала размещения выпуска Облигаций:

2.6.4.1) устанавливает ставку купонного дохода на первый купонный период (далее - ставка отсечения) и объявляет о принятом решении в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска;

2.6.4.2) определяет состав участников размещения, в офертах которых ставки купонного дохода на первый купонный период равны или ниже ставки отсечения, и с которыми в дату начала размещения будут заключены сделки купли-продажи Облигаций;

2.6.4.3) уведомляет данных участников размещения о параметрах сделки с указанием количества продаваемых Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска;

2.6.4.4) оферты участников размещения могут быть акцептованы частично или отклонены, и в случае акцепта оферты участник размещения соглашается с тем, что количество Облигаций, указанное в оферте, может быть уменьшено Эмитентом;

2.6.5) в дату начала размещения выпуска Облигаций участники размещения, определенные Эмитентом (Агентом) в соответствии с пунктом 2.6.4.2) Условий, подают в адрес Эмитента (Агента) заявки на покупку Облигаций с использованием торговой системы Организатора торговли в порядке, определенном Решением об эмиссии выпуска и правилами организованных торгов Организатора торговли;

2.6.6) существенными условиями каждой заявки являются цена Облигаций в соответствии с пунктом 2.6.1) Условий и количество Облигаций в соответствии с пунктом 2.6.4.3) Условий, а также иные параметры, предусмотренные правилами организованных торгов Организатора торговли;

2.6.7) по окончании периода сбора заявок Организатор торговли предоставляет Эмитенту (Агенту) сводный реестр заявок на покупку Облигаций;

2.6.8) Эмитент (Агент) акцептует заявки участников размещения путем выставления встречных заявок.

2.7. Иные существенные условия, имеющие значение для размещения Облигаций, включая порядок удовлетворения заявок участников размещения, не определенные Условиями, устанавливаются в Решении об эмиссии выпуска.

2.8. Размещение Облигаций, ранее не размещенных в предусмотренном пунктами 2.4, 2.5 и 2.6 Условий порядке, может осуществляться в соответствии с законодательством Российской Федерации, Условиями, Решением об эмиссии выпуска путем заключения сделок купли-продажи между Эмитентом (Агентом) и приобретателями Облигаций на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов.

2.9. Обращение Облигаций осуществляется путем заключения, в том числе на торгах Организатора торговли, сделок купли-продажи, а также других сделок, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

2.10. Эмитент вправе выкупать размещенные Облигации до срока их погашения с возможностью их последующего обращения с соблюдением требований (в том числе по определению цены выкупа), установленных бюджетным законодательством Российской Федерации:

2.10.1) выкуп Облигаций осуществляется на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов путем заключения сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом (Агентом) и участниками торгов, подавшими заявки на продажу Облигаций;

2.10.2) Эмитент Облигаций в соответствии с законом Санкт-Петербурга о бюджете Санкт-Петербурга на соответствующий финансовый год и на плановый период и с учетом текущей рыночной цены Облигаций устанавливает цену выкупа Облигаций, по которой заключаются сделки купли-продажи Облигаций;

2.10.3) продажа выкупленных Облигаций может осуществляться Эмитентом (Агентом) в течение всего срока обращения Облигаций на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов.

3. Порядок расчета доходя по Облигациям

3.1. Доходом по Облигациям является разница между ценой реализации (равно как и ценой погашения) и ценой покупки Облигаций, а также купонный доход, определяемый по формуле:

где

- величина купонного дохода за i-й купонный период, в рублях с точностью до копейки (округление производится по правилам математического округления);

- размер процентной ставки купонного дохода за i-й купонный период, в процентах годовых;

. - длительность г-ого купонного периода, в днях;

- номинальная стоимость Облигаций, в рублях.

3.2. При обращении Облигации образуется накопленный купонный доход - часть купонного дохода, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска Облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.

Величина накопленного купонного дохода на текущую дату рассчитывается по формуле:

где

- накопленный купонный доход в /-м купонном периоде на текущую дату, в рублях с точностью до копейки (округление производится по правилам математического округления);

- размер процентной ставки купонного дохода за i-купонный период, в процентах годовых;

- номинальная стоимость Облигаций, в рублях;

- дата расчета накопленного купонного дохода внутри i-го купонного периода;

- дата окончания предыдущего купонного периода (для первого купонного периода - дата начала размещения).

4. Порядок исполнения обязательств по Облигациям

4.1. Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат по Облигациям в установленные Решением об эмиссии выпуска даты (далее - выплаты по Облигациям) в безналичной форме за счет средств бюджета Санкт-Петербурга путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию.

4.2. Владельцы Облигаций и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по Облигациям, получают выплаты по Облигациям в порядке и сроки, установленные действующим законодательством Российской Федерации.

5. Информация об Эмитенте

5.1. Законом Санкт-Петербурга от 13.12.2016 N 699-113 "О бюджете Санкт-Петербурга на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов" (принят Законодательным Собранием Санкт-Петербурга 07.12.2016) установлены следующие параметры бюджета Санкт-Петербурга на 2017 год:

общий объем доходов - 483 905 384,6 тыс. руб.;

в том числе безвозмездные поступления - 13 623 203,1 тыс. руб., включая объем безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации -13623 203,1 тыс. руб.;

общий объем расходов - 553 725 712,0 тыс. руб.;

в том числе объем расходов на обслуживание государственного долга Санкт-Петербурга на 2017 год - 402534,7 тыс. руб.

размер дефицита бюджета Санкт-Петербурга на 2017 год -69 820 327,4 тыс. руб.;

верхний предел государственного внутреннего долга Санкт-Петербурга на 1 января 2018 года - 82 433 501,0 тыс. руб., в том числе по государственным гарантиям Санкт-Петербурга 0 руб.;

предельный объем государственного долга Санкт-Петербурга в течение 2017 года - 95 454 269,0 тыс. руб.

5.2. Информация об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2014, 2015 и 2016 годы приведена в приложении к Условиям.

5.3. Суммарная величина государственного долга Санкт-Петербурга на дату утверждения Условий составила 13 763 576,0 тыс. руб.

Приложение
к Условиям эмиссии
и обращения государственных
облигаций Санкт-Петербурга
(купонных с постоянным
купонным доходом)

Информация
об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2014, 2015 и 2016 годы

Наименование показателей	Исполнено, тыс. рублей
	2014 год	2015 год	2016 год
Доходы бюджета - всего	426 224 738	439 219 053	476 663 840
Налоговые и неналоговые доходы	394 331 473	415 146 448	453 096 992
Налоги на прибыль, доходы	276 864 027	292 549 837	325 759 683
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	19 275 138	19 372 596	21 464 437
Налоги на совокупный доход	12 281 840	13 905 549	16 375 127
Налоги на имущество	41 478 539	44 501 836	46 012 867
Налоги и сборы, регулярные платежи за пользование природными ресурсами	4 690	5 452	5 848
Государственная пошлина	678 377	1 448 552	1 568 863
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	2 325	1 905	293
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	24 799 879	24 123 352	23 087 869
Платежи за пользование природными ресурсами	759 889	740 456	514 409
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства	3 749 123	4 516 400	3 987 936
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	11 856 532	10 598 987	10 669 436
Административные платежи и сборы	2 271	5 531	3 590
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	2 496 375	3 256 140	3 374 611
Прочие неналоговые доходы	82 470	119 853	272 023
Безвозмездные поступления	31 893 265	24 072 605	23 566 848
Безвозмездные поступления от нерезидентов	384		237
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	32 392 979	24 650 430	23 951 011
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций	2 330	1 292	436
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций	417	341	618
Прочие безвозмездные поступления	458 835	17 831	43 358
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	123 699	276 140	501 927
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	-1 085 378	-873 429	-930 739
Расходы бюджета - итого	440 773 588	431 947 230	496 526 539
Общегосударственные вопросы	19 212 025	23 176 517	24 852 416
Национальная оборона	158 222	100 071	83 841
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	3 477 323	3 309 794	3 330 749
Национальная экономика	107 629 599	92 335 898	119 694 512
Жилищно-коммунальное хозяйство	54 076 886	45 130 588	48 165 285
Охрана окружающей среды	1 718157	1 625 171	1 751 029
Образование	101 475 755	105 653 584	117 699 388
Культура, кинематография	14 884 770	14 533 815	17 136 883
Здравоохранение	67 133 909	71 334 573	76 931 443
Социальная политика	54 406 696	60 639 060	63 510 502
Физическая культура и спорт	13 295 598	10 971 098	20 288 321
Средства массовой информации	1 471 221	1 396 577	1. 527 260
Обслуживание государственного и муниципального долга	1 060 542	866 381	501 927
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	772 885	874 103	1 052 981
Результат исполнения бюджета (дефицит "-", профицит "+")	-14 548 850	7 271 823	-19 862 699
Источники финансирования дефицита бюджета - всего	14 548 850	-7 271 823	19 862 699