Приложение. Базовый запрос информации по обществу

Приложение
к Примерному положению
о ревизионной комиссии
акционерного общества
со 100-процентным участием
Санкт-Петербурга

Базовый запрос информации по обществу

Глава	Пункт	Описание запрашиваемой информации	По состоянию на/за период	Требуемая дата предоставления по мере готовности, но не позднее	Форма предоставления (*)
1	2	3	4	5	6
1.	Общая информация об Обществе и его структуре
	1.1	Уставы, учредительные документы компаний Группы (если Общество участвует более 50% в уставном, складочном капитале других компаний)
	1.2	Копии свидетельств о регистрации Общества в ИМНС и ЕГРЮЛ.
	1.3	Копии протоколов собраний акционеров, участников
	1.4	Копии протоколов заседания совета директоров
	1.5	Копии протоколов иных исполнительных органов
	1.6	Положения об органах управления Общества
	1,7	Структура группы компаний (если Общество входит в группу, холдинг)
	1.8	Письмо от юристов Общества или сторонних организаций, оказывающих юридические услуги, об участии компаний в судебных разбирательствах или отсутствие таковых за проверяемый период согласно расшифровкам N 1.1 и N 1.2.
	1.9	Реестр приказов по Обществу
	1.10	Перечень действующих внутренних нормативных документов, на основании которых Общество осуществляло свою деятельность
	1.11	Политика управления рисками: кредитным, процентным, операционным, рыночным, ликвидности и т.д. (если существуют, утверждены)
	1.12	Структура системы мотивации Общества (единоличный исполнительный орган, члены коллегиального исполнительного органа)
2.	Стратегия и Бизнес-план
	2.1	Стратегия развития Общества (если существует, утверждена).
	2.2	Рыночное позиционирование на рынке (если данный анализ проводится)
	2.3	Бизнес-план на пров_год, утвержденный Советом директоров (в т.ч. в разрезе подразделений).
	2.4	Отчеты о выполнении бизнес-плана.
3.	Финансовая отчетность
	Предоставление информации по пунктам, отмеченным *, может быть по договоренности с проверяющими заменено предоставлением доступа к бухгалтерской системе Общества (1С или др.)
	3.1	Формы бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества на 01.04. пров_год, на 01.07. пров_год, на 01.10.пров_год и по состоянию на 31.12, включая:
	3.2*	Оборотно-сальдовая ведомость в разрезе субсчетов, валют, счетов налогового учета и забалансовых счетов. Главная книга
	3.3*	Развернутая оборотно-сальдовые ведомости в разрезе субсчетов, валют, счетов налогового учета и забалансовых счетов.
	3.4*	Анализ по счетам в разрезе субсчетов, валют, счетов налогового учета и забалансовых счетов.
	3.5*	Ведомость (шахматная) в разрезе субсчетов, валют, счетов налогового учета и забалансовых счетов.
	3.6*	Анализ субконто в разрезе контрагентов, договоров, субсчетов, валют, счетов налогового учета и забалансовых счетов.
	3.7*	Отчет по проводкам
	3.8	Заключение аудитора общества по отчетности, составленной в соответствии с Российскими правилами бухгалтерского учета (далее РПБУ).
	3.9	Учетную политику для целей бухгалтерского учета на пров_год (с изменениями и дополнениями).
	3.10	Организационно-распорядительные документы по проведенным по различным основаниям инвентаризациям имущества и расчетов с приложением оформленных документов (актов, описей и т.п.).
	3.11*	Книга покупок и Книга продаж (по отдельному запросу).
	3.12	Консолидированную и неконсолидированную отчетность Общества, составленную по МСФО за пров_год с заключением независимых аудиторов (если таковая составляется).
	3.13*	Расшифровки забалансовых обязательств.
	3.14	Расшифровка прочей дебиторской и кредиторской задолженности по расчетам с клиентами (если имеется просроченная задолженность, необходимо указать срок просрочки).
	3.15	Реестр актов сверок расчетов с дебиторами и кредиторами.
4.	Налоговый учет
	4.1	Учетную политику для целей налогообложения на пров_год (с изменениями и дополнениями).
	4.2	Нормативные документы по расчету налога на имущество, прибыль и других налогов, уплачиваемых Обществом.
	4.3	Расчет налога на прибыль
	4.4	Налоговые декларации по налогу на прибыль, НДС, налогу на имущество и Транспортному
	4.5	Регистры налогового учета за проверяемый период
5.	Система внутреннего контроля
	5.1	Если в Обществе есть подразделение внутреннего контроля/аудита (далее - ПВК/А): перечень проведенных ПВК/А (в т.ч. служебные расследования).
	5.2	Если в Обществе есть ПВК/А: Акты проверок, проведенных ПВК/А
	5.3	Если в Обществе есть ПВК/А: Планы работ и отчеты ПВК/А
	5.4	Сводный перечень всех проверок, проведенных Федеральной налоговой Службой РФ, Федеральной Службой по финансовому мониторингу, Счетной палатой и прочими надзорными органами в течение проверяемого периода (если таковые были) с указанием краткого содержания проверок, выявленных замечаний/нарушений, а также наличия или отсутствия санкций (в случае наличия санкций - указать конкретные санкции, в т.ч. суммы штрафов). В случае вынесения предписания или наложения штрафа предоставить копии актов(предписаний)по проведенным проверкам.
	5.5	Положение (политика) о внутреннем контроле в Обществе
	5.6	Другие нормативные документы в части организации системы внутреннего контроля процесса ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности
	5.7	Нормативные документы, формализующие систему по предупреждению коррупции
6.	Внутрихозяйственная деятельность
	6.1	Приказы о назначении материально ответственных лиц.
	6.2	Договоры о материальной ответственности, если такие документы в Обществе предусмотрены.
	6.3	Перечень всех действующих хозяйственных договоров.
	6.4	Реестр договоров
	6.5	Документы, регламентирующие внутрихозяйственную деятельность. Приказы по утверждению унифицированных форм учетной документации, документооборота и др.
	6.6	Приказы по установлению списка подотчетных лиц, кому предоставлено право получения наличных средств на хозяйственные расходы.
	6.7	Журнал учета доверенностей.
	6.8	Приказы по установленным нормам по административно-хозяйственным расходам на сотрудников (гостиницы, суточные, включая мобильную связь, и т.д).
	6.9	Список автомобилей, копии регистрационных документов, нормы расхода топлива по автомобилям и нормы пробега в месяц.
	6.10	Расчет расхода затрат на ГСМ для целей налогового учета.
	6.11	Расшифровка статьи расходов будущих периодов в разрезе статей расходов по суммам, валютам, датам возникновения, датам выхода расходов (Расшифровка N 6.1).
7.	Руководство и персонал
	7.1	Организационная структура и штатное расписание (на начало и конец проверяемого периода).
	7.2	Список директоров и высшего руководства с указанием ФИО, должности, основных обязанностей, номеров телефонов
	7.3	Детали действующих мотивационных схем (политики бонусных вознаграждений, если таковые имеются).
	7.4	Описание страховых схем для персонала, юридических условий выплат. Выплаты уволившимся, уволенным сотрудникам (в разрезе сотрудников).
	7.5	Список сотрудников, принятых на работу и уволенных, уволившихся
	7.6	Копии положений о структурных подразделениях Общества (если существуют, утверждены)
	7.7	Информацию об общей численности персонала, изменений численности персонала за проверяемый период.
8.	ИТ
	8.1	Архитектура ИТ программ и краткое описание.
	8.2	Внутренние документы, регламентирующие ИТ и информационную безопасность
	8.3	Концепция развития ИТ (если существует, утверждена)
9.	Операции Общества
	9.1	Операции с ценными бумагами
	9.1.1	Вложения в ценные бумаги (внутренние регистры учета) с указанием номера субсчета бухгалтерского учета и указанием управленческого типа портфеля (Расшифровка N 9.1).
	9.1.2	Расшифровки остатков по балансовым счетам "учтенные векселя" (Расшифровка N 9.2).
	9.1.3	Перечень незакрытых сделок РЕПО (Расшифровка N 9.3) ((возможна стандартная форма отчета из учетной системы по предварительному согласованию с проверяющими).
	9.1.4	Сведения обо всех сделках с ценными бумагами, их производными и финансовыми инструментами
	9.1.5	Выписка из депозитария подтверждающая остатки по собственным вложения
	9.2	Денежные средства и краткосрочные активы
	9.2.1	Расшифровка остатков на банковских счетах (в том числе обороты по счету)
	9.2.2	Выписка из кассовой книги, копии актов инвентаризации кассы
	9.2.3	Копии банковских выписок по всем счетам в банках, включая нулевые. В случае расхождения остатков с оборотным балансом предоставить разъяснения
	9.2.4	Список счетов в банках, действовавших в течение проверяемого периода
	9.2.5	Перечень депозитов, действовавших в течение проверяемого периода, с указанием контрагента, суммы, даты размещения, срока, процентной ставки, валюты
	9.2.6	Список открытых аккредитивов с указанием суммы, контрагента, планируемого срока закрытия
10.	Основные средства (ОС)
	10.1	Перечень основных средств и нематериальных активов (Расшифровка N 10.1)
	10.2	Копии амортизационных ведомостей
11	Другие вопросы
	11.1	Доступ к бухгалтерской системе
	11.2	Доступ к актуальной нормативной базе Общества в электронном виде (если есть)
	11.3	Доступ к протоколам и материалам решений коллегиальных органов Общества в электронном виде (совет директоров. Общее собрание акционеров, созданные и действовавшие в течение проверяемого периода коллегиальные органы). (Если размещается на отдельном сетевом ресурсе)
	11.4	Консолидированную информацию о претензиях и их статусах, жалобах клиентов Общества
	11.5	Доступ на внутреннюю корпоративную страничку Общества (если таковая есть)
	11.6	Внешний адрес электронной почты (если есть техническая возможность)
	11.7	Доступ к правовым системам (Консультант Плюс)
	11.8	Доступ к сетевому ресурсу с материалами прошлых проверок РК

Просим Вас обратить внимание на то, что все итоговые суммы в расшифровках должны быть сверены с данными на счетах бухгалтерского учета и суммами в балансе.

Данный список не является исчерпывающим. Ревизионной комиссией могут быть запрошены иные документы, расшифровки по счетам, комментарии, которые должны быть представлены Обществом в максимально короткие сроки по устному или письменному запросу (в зависимости от уровня сложности запроса).

Расшифровка N 1.1

Иски, по которым Общество выступает Ответчиком

N п/п	Истец	Предмет иска (описание)	Сумма иска	Комментарий юриста компании

Расшифровка N 1.2

Иски или арбитражные разбирательства, в которых Общество выступает в качестве Истца

N п/п	Ответчик	Предмет иска (описание)	Сумма иска	Комментарий юриста компании

Расшифровка N 6.1

Расходы будущих периодов

N п/п	Тип расходов	Первоначальные затраты	Дата признания	Дата начала списания	Дата окончания списания	Схема списания	Остаток в руб.

Расшифровка N 9.1

Расшифровка портфеля ценных бумаг

тип ЦБ

код ЦБ

Эми тент

Название цб

Сери я/вы пуск

Дата погашения цб

Счет учета цб

Счет учета НКД уплаченного при приобретении

Счет учет а НКД начисленного

Счет учета дисконта

Счет учета положительной переоценки

Счет учета отрицательной переоценки

Счет учета резе рва

количество цб

Сумма вложений RUR

Номинал

валю та

Ставка купона

Котировка (используемая для переоценки)

Дата котировки

Последняя дата выплаты купона

Сумма уплаченного НКД при приобретении

Сумма начисленного купона

Сумма дисконта

Сумма отрицательной переоценки

Сумма положительной переоценки

Сумма резерва под возможное обесценение

Примечание

1. Указанная информация должна быть представлена в разрезе отдельных балансовых счетов и сверена с балансовыми данными по соответствующим

2. Для валютных вложений необходимо указать сумму в иностранной валюте и эквивалент в национальной валюте.

Расшифровка N 9.2

Расшифровки остатков по балансовым счетам "учтенные векселя"

NN	Номер счета второго порядка	Векселедатель	Стоимость приобретения векселя	Номинал векселя	Процентная ставка/дисконт	Дата приобретения	Дата погашения	Сумма резерва под возможное обесценение

Примечание

1. Указанная информация должна быть представлена в разрезе отдельных балансовых счетов и сверена с балансовыми данными по соответствующим

2. Для векселей, номинированных в иностранной валюте, необходимо указать стоимость в валюте и эквивалент в национальной валюте.

Расшифровка N 9.3

Расшифровка незакрытых сделок РЕПО

тип сделки

валю та

контр агент по сделке

код инструмента

название инструмента

тип инструмента

количество

N договора (N сделки)

дата 1 по деньгам

дата 1 по бумагам

дата 2 по деньгам

дата 2 по бумагам

цена 1

сумма 1 сделки тело

сумма 1 сделки купон

сумм а 1 сделки всего

цена 2

сумма 2 сделки тело

сумма 2 сделки купон

сумм а 2 сделки всего

рыночная цена бумаги на отчетную дату

купон на отчетную дату

Став ка купона

Номинал

Дата посл. выплаты купона

Расшифровка N 10.1

Расшифровка основных средств

Инв. номер

Наименование

Дата приобретения

Стоимость приобретения (первоначальная) в руб.

Результат переоценки, руб.

Дата переоценки

Результат модернизации (капитального ремонта), RUR

Дата модернизации

Прирост срока полезного действия оборудования после модернизации

Норма амортизации

Метод амортизации

Накопленный износ

Балансовая стоимость на начало года

Балансовая стоимость на конец года

Местонахождение имущества

на начало года

на конец года

Примечание

(*) Классификация ОС осуществляется по следующим группам:

	Наименование	Код
	Земля	ЗМЛ
	Здание	ЗДН
	Судно	СДН
	Транспортные средства	ТРП
	Офисное оборудование	ОБР
	Мебель	МБЛ
	Хозяйственный инвентарь	ХЗИ
	Прочие основные средства (менее 5% от балансовой стоимости ОС)	ПРЧ

Остатки по состоянию на дату (указать отчетную дату в формате ДД.ММ.ГГГГ)
Статус организации (выбор из списка)
Наименование организации
Наименование проверяющей организации
Генеральный директор АО
Главный бухгалтер АО
Руководитель ревизионной комиссии
Дата начала проверки
Дата окончания проверки
Дата начала предоставления информации
Справочно:
Проверяемый период
Следующий день за днем начала периода
Следующий день за днем окончания периода
Год проверяемого периода
Количество месяц проверяемого периода
Проверяемые даты внутри периода
Отчетный месяц начала проверяемого периода
	(дата составления)