Приложение N 1. График документооборота

Приложение N 1
к учетной политике в целях
ведения Бухгалтерского учета

График документооборота

N п/п			Наименование документа	Создание документа		Проверка документа		Обработка документа		Примечание
				Ответственное лицо	Срок предоставления в ЦБ	Должность ответственного за проверку	Срок проверки	Должность исполнителя	Срок исполнения
1. Документы по финансированию учреждении
1.1			Планы финансово-хозяйственной деятельности учреждений, расшифровки к ним	Экономисты учреждений	После утверждения распределения субсидий	Начальник ФЭО ЦБ, курирующие экономисты ЦБ	3 дня	Курирующий экономист ЦБ	3 дня
1.2			Отчет об использовании целевых субсидий	Экономисты учреждений	Ежемесячно	Начальник ФЭО ЦБ, курирующие экономисты ЦБ	1 день	Курирующий экономист ЦБ	1 день
1.3			Приказ учреждения на оплату налогов: транспортного налога	Экономист учреждения	Еже квартально, до 25 числа месяца следующего за последним месяцем квартала	Зам. гл. бух, начальник отдела платежей	2 дня	Курирующий экономист	1 день
1.4		Приказ учреждения на оплату налогов: за загрязнение окружающей среды		Экономист учреждения	Ежеквартально до 15 числа месяца следующего за последним месяцем квартала	Зам. гл. бух, начальник отдела платежей	3 дня	Курирующий экономист	1 день
1.5		Бюджетная роспись		Экономист-куратор учреждения	По состоянию на 1 число месяца	Начальник ФЭО, курирующий экономист ЦБ	1 день	Курирующий экономист	1 день
2. Документы по расчетам по оплате труда
2.1		Приказ Учреждения о зачислении, увольнении (с бегунком), перемещении, отпуске сотрудников и 0 назначении надбавок и премии, материальной помощи		Руководитель Учреждения	24 числа текущего месяца	Заместитель гл. бухгалтера, начальник отдела расчетов по заработной плате и прочим выплатам	5 дней	Бухгалтер ЦБ	Последний день текущего месяца
2.2		Табель учета рабочего времени		Лица, назначенные приказом по Учреждению	24 числа текущего месяца	Заместитель гл. бухгалтера, начальник отдела расчетов по заработной плате и прочим выплатам	5 дней	Бухгалтер ЦБ	Последний день текущего месяца
2.3	Листы временной нетрудоспособности с протоколом о назначении пособия			Уполномоченный по социальному страхованию по Учреждению	24 числа текущего месяца	Заместитель гл. бухгалтера, начальник отдела заработной платы	5 дней	Бухгалтер ЦБ	Последний день текущего месяца
2.4	Список по учреждению о начислении з/платы за 1 половину текущего месяца			Руководитель Учреждения	5 числа текущего месяца	Заместитель гл. бухгалтера, начальник отдела расчетов по заработной плате и прочим выплатам	1 день	Бухгалтер ЦБ	1 день
2.5	Ведомость выдачи заработной платы			Бухгалтер	За 3 рабочих дня до выплаты зарплаты	Заместитель гл. бухгалтера, начальник отдела расчетов по заработной плате и прочим выплатам	1 день	Бухгалтер ЦБ	За 3 рабочих дня до выплаты зарплаты
2.6	Статотчеты			Бухгалтер	Ежемесячно до 15 числа текущего месяца	Начальник отдела расчетов по заработной плате и прочим выплатам	1 день	Бухгалтер ЦБ	За 3 рабочих дня до предоставления отчета
2.7	Отчеты в ФСС РФ			Бухгалтер	Ежеквартально, до 15 числа текущего месяца	Начальник отдела расчетов по заработной плате и прочим выплатам	1 день	Бухгалтер ЦБ	За 3 рабочих дня до предоставления отчета
2.8	Отчеты в ПФР РФ, ИФМНСРФ			Бухгалтер	Ежеквартально, до 15 числа текущего месяца	Начальник отдела расчетов по заработной плате и прочим выплатам	2 день	Бухгалтер ЦБ	За 3 рабочих дня до предоставления отчета
2.9	Статотчеты			Бухгалтер	Ежеквартально, до 15 числа текущего месяца	Начальник отдела расчетов по заработной плате и прочим выплатам	1 день	Бухгалтер ЦБ	За 3 рабочих дня до предоставления отчета
2.10	Оформление справок по заявлениям работников			Бухгалтер	По заявлениям	Начальник отдела расчетов по заработной плате и прочим выплатам	3 дня	Бухгалтер ЦБ	3 дня
2.11	Ведомость на зачисление заработной платы: - за первую половину месяца - за вторую половину месяца			Бухгалтер	Ежемесячно: до 10 числа до 25 числа	Начальник отдела расчетов по заработной плате и прочим выплатам	3 дня	Бухгалтер ЦБ	За 3 дня до зачисления в ОАО Крайинвестбанк
3. Документы по расчетам с подотчетными лицами
3.1	Заявление на получение денежных средств в подотчет			Специалист Учреждения	За 5 рабочих дней до дня получения денежных средств	Экономист ЦБ	1 день	Начальник отдела расчетов с подотчетными лицами, курирующий бухгалтер	9 рабочих дней
3.2	Авансовый отчет			Подотчетное лицо	В течение 3-х днем по возвращении из командировки	Начальник отдела расчетов с подотчетными лицами	1 день	Бухгалтер	1 день
3.3	Авансовый отчет на хоз. нужды			Подотчетное лицо	10 дней	Начальник отдела расчетов с подотчетными лицами	1 день	Бухгалтер, ведущий бухгалтер	1 день
4. Документы по расчетам с дебиторами и кредиторами
4.1	По мероприятиям: Приказ, смета, счета-фактуры, акты приема-сдачи выполненных работ, проживание, по услугам питания - список питавшихся.			Экономист Учреждения, финансово-ответственное лицо	В течение 30-ти дней по завершении мероприятия	Главный бухгалтер, заместитель гл. бухгалтера	1 день	Курирующий экономист ЦБ, начальник отдела, курирующий бухгалтер ЦБ	2 рабочих дней со дня поступления документов бухгалтеру	Срок исполнения установлен с учетом доработки документов
4.2	По содержанию учреждения: Счета-фактуры, накладные, акты приема-сдачи выполненных работ по услугам, акты сверки взаиморасчетов с поставщиками			Экономист учреждения, материально-ответственное лицо учреждения.	до 5 числа каждого месяца за искл. услуг связи и ГСМ, которые предоставляются до 15 числа каждого месяца	Курирующий экономист ЦБ, курирующий бухгалтер	1 день	Курирующий экономист ЦБ,начальник отдела, курирующий бухгалтер ЦБ	3 рабочих дней со дня поступления документов бухгалтеру
5. Документы по учету товарно-материальных ценностей
5.1	Путевые листы с квитанциями о заправке ГСМ и расшифровка к ним			Материально-ответственное лицо Учреждения	до 5 числа следующего за отчетным месяцем	Курирующий бухгалтер	1 день	Курирующий бухгалтер	5 день	МОЛ устанавливаются приказом руководителя Учреждения, сверка с МОЛ по остаткам ГСМ производится ежемесячно после сдачи путевых листов
5.2	Движение ОС: акт приема-передачи ф. ОС-1 со спецификацией и копией гарантийных талонов, акт о списания мягкого и хозяйственного инвентаря, приказ учреждения о списании ОС, акт о списании ОС по ф. ОС-4, ОС-4а, ОС-4б; приказ министерства о согласовании списания ОС и приложениями 1 и 2, дефектный акт, предоставленный фирмой имеющей, соответствующее разрешение.			Материально-ответственное лицо Учреждения	В теч. 5-ти рабочих дней с даты получения либо перемещения ОС и М3	Курирующий бухгалтер	1 день	Курирующий бухгалтер	5 дня	Ежеквартально проводится сверка данных по МОЛ и по учету в ЦБ
5.3	Мат. отчет о движении материальных запасов (с приложениями: приказ учреждения о перемещении МЗ внутри учреждения; накладная-требование при перемещении ф. 0315006, ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения ф. 0504210, акт о списании МЗ ф. 0504230, акт списания мягкого и хозяйственного инвентаря ф. 0504143, акт установки запасных частей, акт установки автошин и т.д)			Материально-ответственное лицо Учреждения	В теч. 5-ти рабочих дней с даты движения материальных запасов, графика проведения мероприятия	Курирующий бухгалтер	1 день	Курирующий бухгалтер	5 дней	Ежеквартально проводится сверка данных по МОЛ и по учету в ЦБ
5.4			Инвентаризация	Материально-ответственное лицо Учреждения, председатель комиссии	В течение года согласно инструкции и приказа учреждения	Главный бухгалтер, Начальник от дела расчетов с поставщиками, подрядчиками и учета материальных ценностей, курирующий бухгалтер	10 дней	Курирующий бухгалтер	5 дней
6. Документы по кассовым и банковским операциям
6.1			Приходный кассовый ордер	Бухгалтер ЦБ	В день составления	Гл. бухгалтер	1 день	Бухгалтер 11.Б	1 день
6.2.			Расходный кассовый ордер	Бухгалтер ЦБ	13 день составления	Гл. бухгалтер	1 день	Бухгалтер 1 ЦБ	1 день
6.3.			Платежное поручение	Бухгалтер ЦБ	В течение 2-х рабочих дней	Начальник отдела платежей	1 день	Бухгалтер ЦБ	За 1 рабочий день до перечисления средств
6.4.			Выписки из лицевого счета	Бухгалтер ЦБ	В течение 3-х рабочих дней после проведения операций по л/счету	Зам. главного бухгалтера	1 день	Зам. главного бухгалтера	1 день
6.5.			Реестр платежных поручений	Бухгалтер ЦБ	В течение 2-х рабочих дней	Начальник отдела платежей	1 день	Бухгалтер ЦБ	1 день

Руководитель ЦБ

И.Б. Касян