Приказ Агентства по делам гражданской обороны, защиты от чрезвычайных ситуаций и пожарной безопасности Сахалинской области от 15 марта 2016 г. N 56 "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета"

В соответствии с пунктом 2 статьи 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, приказом министерства финансов Сахалинской области от 23.07.2012 года N 23 приказываю:

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета (прилагается).

2. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на главного бухгалтера ОКУ "Управление ОМ, ГО ЧС и ПБ".

Руководитель агентства

А.В. Михеева

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета
(утв. приказом Агентства по делам гражданской обороны, защиты от
чрезвычайных ситуаций и пожарной безопасности Сахалинской области
от 15 марта 2016 г. N 56)

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 158, 215.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, приказом министерства финансов Сахалинской области от 23.07.2012 года N 23 и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета главного распорядителя (далее - ГРБС) и получателей бюджетных средств (далее - ПБС).

1.2. Целью составления кассового плана исполнения областного бюджета (далее - кассовый план) являются:

полное и своевременное выполнение денежных обязательств ГРБС и ПБС.

1.3. Кассовый план составляется на текущий финансовый год с помесячной детализацией.

1.4. Составление и ведение кассового плана осуществляется ГРБС и ПБС на основании:

показателей для кассового плана по расходам областного бюджета, составляемых в Порядке, предусмотренном разделом II настоящего Порядка.

1.5. Уточнение и представление в министерство финансов Сахалинской области показателей для кассового плана осуществляется в Порядке, предусмотренном разделом II настоящего Порядка.

II. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по расходам областного бюджета

2.1. Показатели для кассового плана по расходам областного бюджета формируются на основании:

сводной бюджетной росписи по расходам областного бюджета, лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год;

прогнозов кассовых выплат из областного бюджета по ГРБС и ПБС на текущий финансовый год с помесячной детализацией (далее - прогноз кассовых выплат).

2.2. Прогноз кассовых выплат не должен превышать годовой объем бюджетных ассигнований, утвержденных лимитов бюджетных обязательств по кодам бюджетной классификации, доведенных до ГРБС и ПБС.

2.3. В целях составления кассового плана ГРБС и ПБС формируют прогноз кассовых выплат на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку в программном комплексе "Бюджет- СМАРТ" в разрезе лицевых счетов в срок до 20 декабря отчетного финансового года.

2.4. В целях ведения кассового плана ГРБС и ПБС ежемесячно формирует уточненный прогноз кассовых выплат на очередной месяц (приложение N 2 к настоящему Порядку).

Уточнение в прогноз кассовых выплат на очередной месяц в разрезе кодов бюджетной классификации вносится ГРБС и ПБС в программном комплексе "Бюджет-СМАРТ" не позднее двух рабочих дней до окончания текущего месяца.

2.5. ГРБС и ПБС может вносить изменения в прогноз кассовых выплат на текущий месяц без согласования с министерством финансов Сахалинской области, если они не приводят к изменению общей суммы прогноза кассовых выплат текущего месяца по ГРБС и ПБС.

2.6. Основания для внесения изменений в прогноз кассовых выплат на текущий месяц, приводящие к изменению общей суммы прогноза текущего месяца:

внесение изменений в закон об областном бюджете на текущий финансовый год;

выделение средств из резервного фонда Правительства Сахалинской области;

внесение изменений в сводную бюджетную роспись областного бюджета по расходам.

2.7. В исключительных случаях (для предотвращения кредиторской задолженности по обязательствам получателя средств областного бюджета) общая сумма прогноза кассовых выплат текущего месяца может быть изменена ГРБС и ПБС по согласованию с министерством финансов Сахалинской области.

При внесении изменений в закон об областном бюджете на текущий финансовый год ГРБС и ПБС формирует уточненный прогноз кассовых выплат на текущий финансовый год с помесячной детализацией с учетом поправок и произведенных кассовых выплат.

Формирование уточненного прогноза осуществляется в программном комплексе "Бюджет-СМАРТ" в разрезе лицевых счетов получателей бюджетных средств без разбивки по кодам бюджетной классификации в срок не позднее двенадцатого рабочего дня со дня вступления в силу закона о внесении изменений в закон об областном бюджете на текущий финансовый год.

2.8. В случае отклонения кассовых выплат от показателей прогноза кассовых выплат по кодам бюджетной классификации более чем на 10 процентов ГРБС и ПБС в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представляет в министерство финансов Сахалинской области пояснительную записку с отражением причин отклонения.

2.9. При необходимости проведения промежуточного анализа исполнения кассового плана ГРБС и ПБС по запросу министерства финансов Сахалинской области представляет оперативную информацию по исполнению прогноза кассовых выплат и о причинах отклонений.

2.10. Контроль за формированием прогноза кассовых выплат ГРБС и ПБС осуществляет министерство финансов Сахалинской области.

Приложение N 1

к Порядку составления и ведения кассового

плана исполнения областного бюджета,

утвержденному приказом Агентства по

делам гражданской обороны, защиты

от чрезвычайных ситуаций и пожарной

безопасности Сахалинской области

от 15 марта 2016 г. N 56

Наименование главного администратора (распорядителя) бюджетных средств

______________________________________________________________________

Прогноз кассовых выплат на год с помесячной детализацией

Код бюджетной классификации (по расходам)

СУММА на год

в том числе:

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Исполнитель ____________ ________ ______________________

             (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

" __ " ____________ 20 __ г.

Приложение N 2

к Порядку составления и ведения кассового

плана исполнения областного бюджета,

утвержденному приказом Агентства по делам

гражданской обороны, защиты от чрезвычайных

ситуаций и пожарной безопасности

Сахалинской области

от 15 марта 2016 г. N 56

Наименование главного администратора (распорядителя) бюджетных средств

____________________________________________________________________

Уточненный прогноз кассовых выплат на _________ месяц

Код бюджетной классификации (по расходам)	СУММА	Примечание

Исполнитель _____________ ___________ _____________________________

             (должность)   (подпись)      (расшифровка подписи)

" __ " ________ 20 __ г