Приказ Министерства финансов Магаданской области от 28 сентября 2016 г. N 79 "Об утверждении Порядка управления операциями со средствами на едином счете областного бюджета"

В соответствии со статьей 241.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и Положением о министерстве финансов Магаданской области, утвержденным постановлением Правительства Магаданской области от 09 января 2014 г. N 20-пп, приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок управления операциями со средствами на едином счете областного бюджета (долее - Порядок).

2. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Министр

В.А. Моисеева

Утвержден
приказом министерства финансов Магаданской области
от 28 сентября 2016 г. N 79

Порядок
управления операциями со средствами на едином счете областного бюджета

1. Настоящий Порядок разработан на основании статьи 241.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок управления операциями со средствами на едином счете областного бюджета.

2. Кассовое обслуживание исполнения областного бюджета осуществляет Управление Федерального казначейства по Магаданской области (далее - орган Федерального казначейства).

3. Порядок кассового обслуживания исполнения областного бюджета определен Соглашением об осуществлении Управлением Федерального казначейства по Магаданской области отдельных функций по исполнению областного бюджета при кассовом обслуживании исполнения бюджета органами Федерального казначейства от 02.03.2016 года.

4. Единым счетом областного бюджета является балансовый счет N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201), открытый органу Федерального казначейства в Отделении по Магаданской области Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации для учета средств областного бюджета и осуществления операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета.

5. Виды лицевых счетов, открытых в органе Федерального казначейства:

01 - лицевой счет главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств;

03 - лицевой счет получателя бюджетных средств;

04 - лицевой счет администратора доходов бюджета;

05 - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств;

06 - лицевой счет главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета (администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора);

08 - лицевой счет администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета;

10 - лицевой счет иного получателя средств бюджета;

14 - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств.

6. На лицевых счетах областного бюджета отражаются:

- доходы областного бюджета, перечисленные органом Федерального казначейства с балансового счета N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации", в том числе средства из федерального бюджета (дотации, субвенции, субсидии и иные межбюджетные трансферты);

- доведение до главных администраторов доходов областного бюджета и получателей средств бюджета бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и предельные объемы финансирования для осуществления операций по расходам бюджета;

- операции по кассовым поступлениям в областной бюджет и кассовым выплатам из областного бюджета;

- заемные средства кредитных организаций, бюджетные кредиты из федерального бюджета и бюджетные кредиты на пополнение остатков средств на счете областного бюджета;

- средства от размещения государственных ценных бумаг;

- возвраты предоставленных кредитов;

- погашение государственных ценных бумаг;

- предоставление бюджетных кредитов;

- возврат средств в федеральный бюджет, осуществляемый главными администраторами доходов;

- восстановления кассовых расходов;

- перечисление остатков средств с балансового счета N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" на счет N 40201, возврат на счет N 40601. Перечисление остатков средств осуществляется в соответствии с Соглашением о перечислении остатков средств государственных бюджетных и автономных учреждений Магаданской области с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в подразделениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами государственных бюджетных и автономных учреждений Магаданской области, а также их возврата на указанные счета от 04.05.2016 года; - иные операции.

7. Проведение операций со средствами бюджета осуществляется органом Федерального казначейства в соответствии с:

- Порядком кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов и порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденным Приказом Казначейства России от 10.10.2008 г. N 8н;

- Порядком открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденным Приказом Казначейства России от 29.12.2012 г. N 24н;

- Соглашением об осуществлении Управлением Федерального казначейства по Магаданской области отдельных функций по исполнению областного бюджета при кассовом обслуживании исполнения бюджета органами Федерального казначейства от 02.03.2016 года;

- Регламентом о порядке и условиях обмена информацией между Управлением Федерального казначейства по Магаданской области и министерством финансов Магаданской области при кассовом обслуживании исполнения областного бюджета в условиях открытия в Управлении Федерального казначейства по Магаданской области лицевых счетов главным распорядителям, распорядителям и получателям средств, главным администраторам (администраторам источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) и администраторам источников финансирования дефицита областного бюджета от 01.01.2014 года (далее - Регламент).

8. Учет кассовых операций по лицевым счетам бюджета осуществляется в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации в соответствии со статьей 241.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и согласно Указаниям о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденными Приказом Минфина России от 01.07.2013 г. N 65н.

9. Кассовые операции на счете N 40201 осуществляются органом Федерального казначейства в пределах свободного остатка средств.

10. Информационный обмен между органом Федерального казначейства и министерством финансов Магаданской области при кассовом обслуживании исполнения бюджета осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора N 20081 СУФД от 09 июня 2014 г. об обмене электронными документами, заключенного между министерством финансов Магаданской области и органом Федерального казначейства и требованиями, установленными законодательством Российской Федерации.