Постановление администрации города Братска Иркутской области от 7 ноября 2017 г. N 1708 "Об утверждении муниципальной программы города Братска "Муниципальные финансы" на 2020 - 2026 годы" (с изменениями и дополнениями)

Постановление администрации города Братска Иркутской области
от 7 ноября 2017 г. N 1708
"Об утверждении муниципальной программы города Братска "Муниципальные финансы" на 2020 - 2024 годы"

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", Порядком разработки, реализации и оценки эффективности реализации муниципальных программ города Братска, утвержденным постановлением администрации муниципального образования города Братска от 23.07.2013 N 1958, руководствуясь статьями 8, 38, 43, 65 Устава муниципального образования города Братска, администрация муниципального образования города Братска постановляет

1. Утвердить прилагаемую муниципальную программу города Братска "Муниципальные финансы" на 2020 - 2024 годы.

2. Установить расходные обязательства муниципального образования города Братска по вопросам местного значения в сфере управления муниципальными финансами, формирования и исполнения бюджета города Братска (далее - расходные обязательства) и включить их в реестр расходных обязательств муниципального образования города Братска.

3. Осуществлять финансовое обеспечение расходных обязательств за счет средств бюджета города Братска, в объеме бюджетных ассигнований, предусмотренных муниципальной программой "Муниципальные финансы" (далее - Программа).

4. Главными распорядителями бюджетных средств, уполномоченными на использование бюджетных средств, определить ответственных исполнителей и исполнителей Программы.

5. Настоящее постановление подлежит официальному опубликованию и размещению на официальном сайте администрации города Братска.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

Мэр города Братска

С.В.Серебренников

Утверждена

постановлением администрации

муниципального образования

города Братска

от 07.11.2017 N 1708

Муниципальная программа города Братска "Муниципальные финансы" на 2020 - 2024 годы

Глава 1. Паспорт муниципальной программы

N п/п	Наименование характеристик муниципальной программы	Содержание характеристик муниципальной программы
1	2	3
1.	Правовое основание разработки муниципальной программы	1. Бюджетный кодекс Российской Федерации. 2. Федеральный закон от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон от 08.05.2010 N 83-ФЗ). 3. Послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 01.12.2016 "Послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию". 4. Государственная программа Российской Федерации "Развитие федеративных отношений и создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами", утвержденная постановлением Правительства Российской Федерации от 18.05.2016 N 445. 5. Устав муниципального образования города Братска. 6. План мероприятий по разработке бюджетного прогноза муниципального образования города Братска на период до 2027 года и концепций муниципальных программ города Братска на 2020 - 2024 годы, утвержденный постановлением администрации муниципального образования города Братска от 10.03.2017 N 398. 7. Перечень муниципальных программ города Братска, планируемых к реализации с 2020 года, утвержденный постановлением администрации муниципального образования города Братска от 01.06.2017 N 818
2.	Ответственный исполнитель муниципальной программы	Комитет финансов администрации города Братска (далее - комитет финансов)
3.	Соисполнители муниципальной программы	1. Администрация города Братска. 2. Комитет по управлению муниципальным имуществом администрации города Братска. 3. Департамент образования администрации города Братска. 4. Департамент физической культуры и спорта администрации города Братска. 5. Департамент культуры администрации города Братска. 6. Комитет жилищно-коммунального хозяйства администрации города Братска. 7. Комитет по градостроительству администрации города Братска. 8. Комитет по управлению Центральным районом администрации города Братска. 9. Комитет по управлению Падунским районом администрации города Братска. 10. Комитет по управлению Правобережным районом администрации города Братска. 11. Дума муниципального образования города Братска. 12. Контрольно-счетная палата муниципального образования города Братска
4.	Участники муниципальной программы	1. Комитет экономического развития администрации города Братска. 2. Муниципальное казенное учреждение "Центр регистрации документов и материально-технического обеспечения" муниципального образования города Братска. 3. Муниципальное казенное учреждение "Центр информационно-технического и транспортного обслуживания" муниципального образования города Братска
5.	Цель муниципальной программы	Повышение эффективности управления муниципальными финансами и обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета
6.	Задачи муниципальной программы	1. Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Братска (далее - бюджет города). 2. Повышение эффективности бюджетных расходов. 3. Автоматизация бюджетного процесса и интеграция процессов управления общественными финансами. 4. Обеспечение эффективного управления муниципальными финансами, формирования и исполнения бюджета города
7.	Подпрограммы муниципальной программы	1. Долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджета города. 2. Развитие мер по повышению эффективности управления муниципальными финансами. 3. Развитие муниципальной интегрированной информационной системы управления общественными финансами. 4. Обеспечение реализации муниципальной программы
8.	Сроки реализации муниципальной программы	2020 - 2024 годы
9.	Объем и источники финансирования муниципальной программы	Финансирование муниципальной программы осуществляется за счет средств бюджета города и бюджета Иркутской области Общий объем финансирования муниципальной программы составляет 699 065,5 тыс. руб., в том числе: 1) по подпрограммам: а) подпрограмма 1 "Долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджета города" - 435 367 тыс. руб.; б) подпрограмма 2 "Развитие мер по повышению эффективности управления муниципальными финансами" - 8 700 тыс. руб.; в) подпрограмма 3 "Развитие муниципальной интегрированной информационной системы управления общественными финансами " - 52 698,5 тыс. руб.; г) подпрограмма 4 "Обеспечение реализации муниципальной программы"- 202 300 тыс. руб. 2) по годам реализации: а) 2020 год - 146 454,4 тыс. руб.; б) 2021 год - 147 026,2 тыс. руб.; в) 2022 год - 140 888,3 тыс. руб.; г) 2023 год - 135 411,7 тыс. руб.; д) 2024 год - 129 284,9 тыс. руб. 3) по источникам финансирования: бюджет города - 699 065,5 тыс. руб.
10.	Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы	1. Обеспечение доли расходов бюджета, сформированных в соответствии с программным принципом, уровня не менее 93%. 2. Увеличение уровня бюджетной обеспеченности доходами (без учета безвозмездных поступлений) до 12,8 тыс. руб. в расчете на одного жителя. 3. Снижение удельного веса муниципального долга к общему объему доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений до уровня 20%. 4. Снижение доли расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов бюджета, за исключением субвенций до уровня 3%

Глава 2. Характеристика текущего состояния сферы реализации муниципальной программы

Муниципальные финансы являются одним из основных инструментов, посредством которого органы местного самоуправления обеспечивают реализацию основных стратегических целей социально-экономического развития города Братска (далее - город), создают условия для обеспечения стабильности и повышения уровня и качества жизни населения.

В настоящее время в городе функционирует современная система управления муниципальными финансами, в рамках которой достигнуты положительные результаты по следующим направлениям:

1) объем муниципального долга не превышает предельных показателей определенных Бюджетным кодексов РФ и пороговых значений, установленных Основными направлениями бюджетной политики города Братска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов и на 01 января 2017 года составляет 799,0 млн. руб. или 34,8% в общем объеме доходов бюджета города Братска без учета безвозмездных поступлений;

2) осуществлен переход к трехлетнему бюджетному планированию, в рамках которого бюджетный цикл начинается с рассмотрения ранее одобренных в предыдущем бюджетном цикле основных параметров бюджета города, анализа изменения внешних факторов и условий, обоснования изменений, вносимых в основные бюджетные показатели планируемого года, а также корректировки и разработки бюджетных проектировок на последующие годы прогнозного периода. Увеличение горизонта бюджетного планирования повысило определенность основных приоритетов, механизмов и принципов реализации бюджетной политики. В течение 2017 года проведены мероприятия по внедрению долгосрочного бюджетного прогнозирования. Решением Думы города Братска от 23.12.2015 N 219/г-Д "Об отдельных вопросах осуществления стратегического планирования в муниципальном образовании города Братска" утверждены последовательность разработки и содержание документов стратегического планирования. В соответствии с постановлением администрации муниципального образования города Братска от 10.03.2017 N 397 "Об утверждении Порядка разработки и утверждения бюджетного прогноза муниципального образования города Братска на долгосрочный период" определен порядок разработки, утверждения, период действия, а также требования к составу и содержанию бюджетного прогноза;

3) на постоянной основе на протяжении ряда лет осуществляется взаимодействие с территориальными налоговыми органами по реализации мероприятий направленных на повышение налоговой грамотности налогоплательщиков путем проведения информационно-разъяснительной и агитационной работы. Осуществляется участие в работе межведомственных комиссий по легализации заработной платы и доведению ее уровня до среднестатистического отраслевого показателя и по пополнению доходной базы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Результатом совместной работы стало пополнение в 2016 году бюджетов всех уровней на 93,2 млн. руб., из которых в бюджет города поступило 7,5 млн. руб. Рост налоговых и неналоговых доходов бюджета города в 2017 году прогнозируется в размере 103,0% к уровню 2016 года; а средний темп роста доходов в период 2020 - 2024 годы не ниже 103,5%, за исключением 2021 года (отмена налогообложения в виде единого налога на вмененный доход);

4) администраторами доходов бюджета города Братска в 2016 году разработаны и утверждены формализованные Методики прогнозирования налоговых и неналоговых доходов бюджета города, что стало немаловажным шагом в повышении качества прогнозирования доходов бюджета города, обеспечении системности, объективности и реалистичности расчетов при прогнозировании в условиях действующего законодательства Российской Федерации.

5) осуществлен переход на принципы программно-целевого планирования: начиная с 2014 года бюджетные расходы формируются на основании муниципальных программ, разработанных в соответствии со среднесрочным планом социально-экономического развития города Братска до 2017 года, исходя из реестра расходных обязательств муниципального образования города Братска. Программная структура расходов бюджета города Братска представлена 18 муниципальными программами, реализуемыми по следующим основным направлениям: повышение качества жизни и безопасности жизнедеятельности, развитие экономического потенциала, совершенствование системы управления городом. Удельный вес программно-целевых расходов в 2017 году составил 95% в общем объеме расходов бюджета города;

6) проведена инвентаризация мер социальной поддержки, предоставляемых из бюджета города, исключены косвенные меры социальной поддержки, предоставляемые муниципальными учреждениями в форме льгот по оказанию муниципальных услуг населению, установлены меры социальной поддержки с учетом принципа адресности и нуждаемости;

7) с 2014 года главными распорядителями бюджетных средств реализуются ведомственные планы повышения эффективности бюджетных расходов, что позволило оптимизировать сеть и штатную численность муниципальных учреждений, сократить расходы на обеспечение функционирования администрации города;

8) достигнуты положительные результаты в части повышения эффективности использования бюджетных средств, выделяемых на предоставление муниципальных услуг, путем унификации муниципальных услуг (работ) и нормирования их финансового обеспечения. Муниципальные задания для муниципальных учреждений города Братска утверждаются главными распорядителями бюджетных средств в соответствии с целями, задачами и результатами муниципальных программ, в рамках которых осуществляется оказание муниципальных услуг (выполнение работ). Начиная с 2016 года в соответствии с бюджетным законодательством планирование бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение оказания муниципальных услуг осуществляется на основе базового норматива затрат на оказание муниципальной услуги - единого норматива затрат на оказание услуги, оказываемой разными муниципальными учреждениями, с учетом корректирующих коэффициентов, применяемых исходя из отраслевых особенностей оказания муниципальных услуг, территориального расположения учреждений и их имущественного комплекса.

В рамках мероприятий по унификации и систематизации государственных (муниципальных) услуг в соответствии с бюджетным законодательством, в том числе с целью разграничения перечней услуг, оказываемых в пределах минимального объема гарантированного законодательством и сверх него в рамках государственных (муниципальных заданий), проведена работа по формированию и утверждению ведомственных муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) муниципальными учреждениями города Братска, в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ, утвержденными федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности;

9) продолжается совершенствование казначейской системы исполнения бюджета города. Реализовано предоставление сканированных документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, в электронном виде для проведения процедуры санкционирования расходов за счет средств бюджета города. Обеспечено их архивирование и хранение в базе данных системы "АЦК-Финансы". В рамках кассового обслуживания муниципальных учреждений получающих субсидии на выполнение муниципального задания и целевых субсидий открыто 387 лицевых счета, весь документооборот осуществляется с использованием электронного документооборота и электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП);

10) функционирует система мониторинга кредиторской и дебиторской задолженности бюджета и муниципальных учреждений. Начиная с 2012 года, после завершения расчетов по просроченной кредиторской задолженности учреждений в государственные внебюджетные фонды в соответствии с графиками реструктуризации и полному списанию налоговыми органами реструктурированной доли, просроченная кредиторская задолженность по бюджету не возникала;

11) организовано проведение оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами бюджетных средств (далее - ГАБС), с наличием в ней показателей, характеризующих различные направления деятельности ГАБС;

12) для организации процедуры мониторинга ГАБС за подведомственными учреждениями комитетом финансов разработаны методические рекомендации по унификации подходов к мониторингу качества финансового менеджмента муниципальных учреждений и проводится анализ результатов организации ГАБС мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого муниципальными учреждениями;

13) обеспечивается принцип открытости и прозрачности бюджета города и бюджетного процесса: на официальном сайте администрации города размещается информация о проекте бюджета города, его утверждении, отчетность о его исполнении, в том числе и в адаптированном для граждан виде "Бюджет для граждан", представляются в понятной и доступной форме цели бюджетной и налоговой политики, обеспечивается реализация мероприятий, направленных на участие граждан в обсуждении проектов разрабатываемых муниципальных правовых актов. Ежегодно проводятся публичные слушания по проекту бюджета города на очередной финансовый год и плановый период и по отчету об исполнении бюджета города за отчетный год;

14) осуществляется оценка и анализ динамики качества финансового менеджмента главных администраторов бюджетных средств города Братска. В рамках развития системы мониторинга качества управления муниципальными финансами комитетом финансов разработаны методические рекомендации по мониторингу качества финансового менеджмента муниципальных учреждений, усовершенствованы действующие методы проведения оценки;

15) организовано проведение внутреннего финансового контроля и аудита главными администраторами бюджетных средств города Братска. В целях снижения бюджетных рисков, отрицательно влияющих на осуществление финансового менеджмента, комитетом финансов проводится работа по идентификации, оценки и минимизации рисков. По результатам осуществления внутреннего финансового аудита реализованы предложения по совершенствованию бюджетных процедур и повышению надежности внутреннего финансового контроля, автоматизирован контроль над операциями по кассовому обслуживанию муниципальных учреждений.

Вместе с тем, в целях реализации стратегической цели по совершенствованию системы управления муниципальным образованием города в сфере управления муниципальными финансами города необходимо планомерное решение следующих проблем:

а) недостаточность трехлетнего горизонта социально-экономического прогнозирования и бюджетного планирования;

б) отсутствие системы прогнозирования и профилактики бюджетных рисков;

в) дисбаланс между доходной базой бюджета города и реальными потребностями в финансовом обеспечении расходных обязательств;

г) в связи с тем, что закрепленные Бюджетным Кодексом Российской Федерации (далее - БК РФ) местные налоги составляют всего порядка 5-8% в общем объеме бюджета города, необходимо обеспечить снижение риска от принимаемых государственными органами власти решений, приводящих к значительному сокращению налоговых и неналоговых поступлений в бюджет города, и продолжить работу по закреплению за муниципалитетами на постоянной основе нормативов отчислений от федеральных и региональных налогов. Повысить качество работы по планированию доходов бюджета, а также администрирования источников доходов, в том числе путем работы с недоимкой;

д) проблематичность, в условиях недостатка финансовых средств, планирования и финансового обеспечения расходных обязательств в целях развития и капитального ремонта городской инфраструктуры (инвестиционные расходы и расходы на капитальный ремонт);

е) участие города Братска в государственной программе по переселению граждан из ветхого и аварийного жилья, необходимость изыскания финансовых ресурсов на софинансирование, а также отсутствие таких ресурсов в достаточном объеме подтолкнули к увеличению в 2015 году объемов муниципального долга на 157,0 млн. руб., или на 23%. Уровень муниципального долга на протяжении ряда лет возрастал и росли расходы на его обслуживание. В целях повышения долгосрочной устойчивости необходимо планомерное и постепенное снижение объемов муниципального долга;

ж) недостаточная открытость и прозрачность бюджетного процесса, выражающаяся в отсутствии механизмов обратной связи с населением, и как следствие слабой вовлеченности граждан в бюджетный процесс, низкой бюджетной грамотности граждан;

з) действующая система внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита не в полной мере охватывает все направления деятельности, связанные с использованием бюджетных средств.

Глава 3. Цель, задачи и перечень подпрограмм муниципальной программы

Целью муниципальной программы является повышение эффективности управления муниципальными финансами и обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета.

Достижение указанной цели обеспечивается решением следующих задач:

1) обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Братска;

2) повышение эффективности бюджетных расходов;

3) автоматизация бюджетного процесса и интеграция процессов управления общественными финансами;

4) обеспечение эффективного управления муниципальными финансами, формирования и исполнения бюджета города.

Каждая из указанных задач решается в рамках соответствующей подпрограммы:

1) "Долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджета города" (далее - подпрограмма 1);

2) "Развитие мер по повышению эффективности управления муниципальными финансами" (далее - подпрограмма 2);

3) "Развитие муниципальной интегрированной информационной системы управления общественными финансами " (далее - подпрограмма 3);

4) "Обеспечение реализации муниципальной программы" (далее - подпрограмма 4).

Глава 4. Объем и источники финансирования муниципальной программы

Финансирование муниципальной программы осуществляется за счет средств бюджета города. Общий объем финансирования составляет 699 065,5 тыс. руб. Информация об объеме финансирования муниципальной программы по годам ее реализации, в том числе в разрезе источников ее финансирования, и подпрограмм представлена в таблице 1.

Таблица 1

Объем и источники финансирования муниципальной программы

N п/п	Источник финансирования муниципальной программы	Объем финансирования муниципальной программы, тыс. руб.
		за весь период реализации	в том числе по годам
			2020 год	2021 год	2022 год	2023 год	2024 год
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Муниципальная программа "Муниципальные финансы"
1.1.	Бюджет города Братска	699 065,5	146 454,4	147 026,2	140 888,3	135 411,7	129 284,9
2.	Подпрограмма 1 "Долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджета города"
2.1.	Бюджет города Братска	435 367,0	95 067,0	95 550,0	88 550,0	81 650,0	74 550,0
3.	Подпрограмма 2 "Развитие мер по повышению эффективности управления муниципальными финансами"
3.1.	Бюджет города Братска	8 700,0	1 700,0	1 705,0	1 705,0	1 830,0	1 760,0
4.	Подпрограмма 3 "Развитие муниципальной интегрированной информационной системы управления общественными финансами"
4.1.	Бюджет города Братска	52 698,5	9 587,4	9 371,2	10 233,3	11 231,7	12 274,9
5.	Подпрограмма 4 "Обеспечение реализации муниципальной программы"
5.1.	Бюджет города Братска	202 300,0	40 100,0	40 400,0	40 400,0	40 700,0	40 700,0

Глава 5. Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы

Реализация мероприятий муниципальной программы позволит обеспечить:

1) внедрение в бюджетный процесс долгосрочного бюджетного прогнозирования, позволяющего оценить основные изменения, тенденции и последствия социально-экономических и иных явлений, оказывающих наибольшее воздействие на состояние бюджета города;

2) стабильное исполнение расходных обязательств муниципального образования при сохранении долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, снижении долговой нагрузки до уровня не более 20% от утвержденного общего годового объема доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений;

3) бюджетную обеспеченность доходами, без учета безвозмездных поступлений (при условии сохранения действующих нормативов отчислений по налоговым и неналоговым источникам доходов), в расчете на одного жителя к 2024 году в сумме 12,8 тыс. руб.;

4) создание и развитие новых инструментов финансового обеспечения муниципальных услуг в целях стимулирования повышения качества их оказания, в том числе возможное применение механизма конкурсного размещения заказа на оказание муниципальных услуг (работ) среди муниципальных учреждений и организаций немуниципального (негосударственного) сектора, соответственно - обеспечение повышения эффективности расходования бюджетных средств, выделяемых на предоставление муниципальных услуг;

5) повышение эффективности расходования бюджетных средств и ответственности за результативность их использования при выполнении муниципальных функций, качества и эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита;

6) снижение затрат бюджета связанных с обслуживанием муниципального долга до 3% от общего объема расходов бюджета, за исключением субвенций;

7) создание эффективной муниципальной интегрированной системы управления общественными финансами, посредством дальнейшей информатизации бюджетного процесса, повышения уровня информационной безопасности, интеграции с внешними системами и, в первую очередь, с сервисами "Электронного бюджета";

Количественные показатели результативности реализации муниципальной программы представлены в таблице 2.

Таблица 2

Показатели результативности муниципальной программы

N п/п	Наименование показателя результативности	Ед. изм.	Базовое значение на 2019 год	Планируемое значение по годам
				2020 год	2021 год	2022 год	2023 год	2024 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	Доля расходов бюджета, сформированных в соответствии с программным принципом	%	90	90	90	91	92	93
2.	Бюджетная обеспеченность доходами (без учета безвозмездных поступлений) в расчете на одного жителя	тыс. руб.	10,4	11,0	11,2	11,7	12,2	12,8
3.	Удельный вес муниципального долга к общему объему доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений	%	30	30	25	23	21	20
4.	Доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов бюджета, за исключением субвенций	%	4	3,9	3,8	3,5	3,2	3,0

Методика расчета показателей результативности:

1) доля расходов бюджета города, сформированных в соответствии с программным принципом.

Показатель характеризует итоги перевода бюджета города на принципы программно-целевого планирования, рассчитывается в процентах как отношение бюджетных ассигнований, включенных в состав муниципальных программ, к общему объему бюджета города, умноженное на 100. Источником информации является бюджет города на очередной финансовый год.

2) бюджетная обеспеченность доходами (без учета безвозмездных поступлений) в расчете на одного жителя.

Показатель характеризует обеспеченность города бюджетными доходными источниками в сопоставимых условиях. Значение показателя рассчитывается в тыс. руб. как отношение объема фактически поступивших доходов в местный бюджет за отчетный финансовый год к численности постоянного населения города на конец отчетного года.

Показатель рассчитывается в сопоставимых условиях, т.е. отчетные данные по доходам переводятся в условия 2017 года (состав и норматив отчислений налоговых и неналоговых доходов в местный бюджет). Численность населения, постоянно проживающего в городе Братске, принимается в соответствии с отчетными статистическими данными. Источником информации является отчет об исполнении бюджета города за соответствующий финансовый год и статистические данные о численности постоянного населения города.

3) удельный вес муниципального долга к общему объему доходов бюджета без учета безвозмездный поступлений.

Показатель рассчитывается в процентах и характеризует соотношение объема муниципального долга в общем объеме доходов бюджета города Братска за исключением безвозмездных поступлений. Источником информации является отчет об исполнении бюджета города и показатели долговой книги города Братска за соответствующий финансовый год.

4) доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов бюджета, за исключением субвенций.

Показатель рассчитывается в процентах и характеризует соотношение расходов на обслуживание муниципального долга к общему объему расходов бюджета города Братска за исключением субвенций. Источником информации является отчет об исполнении бюджета города.

Глава 6. Риски реализации муниципальной программы

Важным условием успешной реализации муниципальной программы является управление рисками с целью минимизации их влияния на достижение целей муниципальной программы.

Реализация муниципальной программы может быть подвержена влиянию следующих рисков:

1) финансового риска, связанного с отсутствием финансирования либо недофинансированием программных мероприятий.

Способы ограничения финансового риска:

а) ежегодное уточнение объема финансовых средств исходя из возможностей бюджета города и в зависимости от достигнутых результатов;

б) определение наиболее значимых мероприятий для первоочередного финансирования;

в) привлечение внебюджетных источников финансирования;

2) риска, связанного с изменениями законодательства (как на федеральном, так и на региональном уровне), что может привести к административным или иным ограничениям. Влияние данного риска на результаты муниципальной программы можно уменьшить путем мониторинга планируемых изменений в законодательстве;

3) административного риска, связанного с неправомерными либо несвоевременными действиями лиц, непосредственно или косвенно связанных с исполнением мероприятий муниципальной программы. Для минимизации данного риска необходимо осуществление мониторинга реализации муниципальной программы.

Меры по минимизации остальных возможных рисков, связанных со спецификой цели и задач муниципальной программы, будут приниматься в ходе оперативного управления реализацией муниципальной программы.

Глава 7. Подпрограмма 1 "Долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджета города"

Раздел I. Цель и задачи подпрограммы 1

Целью подпрограммы 1 является создание условий для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города.

Для достижения цели подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:

1) повышение качества управления доходными источниками;

2) снижение объема муниципального долга и расходов на его обслуживание;

3) достижение соответствия расходных обязательств источникам обеспечения бюджета в долгосрочном периоде;

4) выявление и предупреждение бюджетных рисков в долгосрочной перспективе.

Раздел II. Система мероприятий подпрограммы 1

Перечень основных мероприятий и мероприятий подпрограммы 1 с указанием ответственных исполнителей, соисполнителей и участников, периода реализации, источников и объема финансирования по годам, связь с показателями результативности приведены в приложении 1 к настоящей муниципальной программе.

В рамках подпрограммы 1 предусматриваются следующие направления деятельности по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города:

1. Повышение качества управления доходными источниками.

Для достижения поставленной задачи планируется:

1) повышение качества планирования доходов. Требования повышения качества планирования доходов распространяются на главных администраторов доходов, являющихся структурными подразделениями администрации города Братска. Критерием качества является отклонение не более 5% отношения фактического исполнения по администрируемым источникам доходов к сумме планового показателя по этому доходному источнику, исчисленному на основе подходов планирования утвержденных главными администраторами доходов (далее - ГАД) в формализованной Методике прогнозирования налоговых и неналоговых доходов бюджета города. В случае отклонения показателя более 5% требуется пересмотр подходов к планированию по соответствующему доходному источнику и актуализация Методики.

2) контроль за снижением главными администраторами доходов недоимки по доходным источникам. Учитывая достаточно высокий уровень недоимки по налоговым и неналоговым доходным источникам в бюджет города Братска требуется активизация работы и ужесточение контроля за работой главных администраторов по ведению судебной и досудебной претензионно-исковой работы направленной на снижение объема недоимки не менее 10% в год. Мониторинг платежной дисциплины - это необходимое мероприятие для обеспечения эффективности политики управления доходами и принятия своевременных решений, как стратегического характера, так и касающихся отдельных налогоплательщиков;

3) организация работы и участие в межведомственных комиссиях по пополнению доходов бюджета и легализации заработной платы. Учитывая положительные результаты работы межведомственных комиссий в прошлые годы в виде пополнения доходов бюджета от оплаты задолженности, роста заработной платы, расширению и уточнению сведений по объектам налогооблагаемой базы необходимо дальнейшее продолжение взаимодействия;

4) контроль за актуализацией и пересмотром налоговых ставок, тарифов, размера платы. Необходимо не реже 1 раза в 5 лет (в 2020 и 2024 годах) проводить анализ действующих ставок по администрируемым источникам доходов с целью их соответствия действующему законодательству и изысканию резервов для увеличения доходов;

5) введение моратория на предоставление налоговых льгот. Установление льгот и освобождений по местным налогам, только в целях стимулирования экономического роста, инвестиционного развития муниципального образования и на ограниченный период времени, при условии положительной оценки эффективности введения налоговой льготы (преференции);

6) оценка налоговых льгот и преференций, отмена неэффективных льгот. При наличии принятых решений о предоставлении юридическим лицам налоговой льготы (преференции) по местным налогам, необходимо проведение ежегодной оценки их эффективности. В случае признания льгот и преференций неэффективными, обеспечить передачу сведений в представительный орган города Братска для принятие скорейшего решения по их отмене (снижению);

7) контроль за постановкой на налоговый учет хозяйствующих субъектов, осуществляющих деятельность на территории города. В целях соблюдения норм действующего законодательства, обеспечения роста налоговых поступлений в бюджет города, необходимо на постоянной основе продолжить работу по выявлению иногородних хозяйствующих субъектов, заключивших муниципальные контракты с муниципальными учреждениями города Братска на выполнение работ, услуг сроком более 1 месяца, и направлять сведения о них в территориальные подразделения налоговых органов с целью побуждения постановки на налоговый учет.

8) повышение налоговой грамотности и социальной ответственности налогоплательщиков. Взаимодействие с территориальными налоговыми службами по размещению информации на официальном сайте администрации и в газете "Братские вести", распространение информационных печатных материалов на общественном транспорте, в муниципальных учреждениях, а также других наглядных агитационно-разъяснительных материалов по налоговой тематике.

2. Снижение объема муниципального долга.

Для достижения поставленной задачи планируется:

1) ежегодное снижение объема муниципального долга в размере не менее 50,0 млн.руб. К 2024 году показатель должен достигнуть целевого значения в объеме 500,0 млн.руб.;

2) соблюдение предельных параметров по объему муниципального долга и расходов на его обслуживание. При формировании расходов бюджета и программы муниципальных заимствований в проектах бюджетов на будущие периоды учитывать требования БК РФ, основных направлений бюджетной политики. К 2024 году объем муниципального долга должен составить 20% от налоговых и неналоговых доходов бюджета, а расходы на обслуживание долговых обязательств 3% в общем объеме расходов, за исключением субвенций;

3) обеспечение безусловного исполнения долговых обязательств и расходов на их обслуживание (сохранение статуса надежного заемщика и положительной кредитной истории). Осуществление своевременного и полного учета долговых обязательств в Долговой книге. Контроль за проведением платежей по долговым обязательствам и уплате процентов за пользование кредитными ресурсами в установленные графиками платежей сроки и объеме, недопущение возникновения кредиторской задолженности;

4) обеспечение направления дополнительных доходов и экономии по расходам на обслуживание муниципального долга на его снижение. Доля доходов, полученных при исполнении бюджета города Братска сверх утвержденного решением Думы г.Братска о бюджете общего объема доходов, направляемых на погашение муниципального долга, должна составлять в 2020 - 2024 гг. не менее 10%. Введение ограничения на направление экономии расходов на обслуживание долговых обязательств на другие цели, кроме направления на досрочное погашение муниципального долга;

5) обеспечение равномерного распределения погашения долговых обязательств по годам. Обеспечение в пределах 20% соблюдения показателя по отношению годовой суммы платежей по погашению и обслуживанию долговых обязательств к суммарному объему налоговых и неналоговых доходов и дотаций из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Нарушение данного показателя может неблагоприятно отразиться на текущей ликвидности и потребует заблаговременного создания крупных резервов, что может снизить финансовую стабильность и эффективность использования финансовых ресурсов при неизменном уровне долговой нагрузки;

6) улучшение структуры муниципального долга путем получения бюджетных кредитов и выпуска муниципальных ценных бумаг. Изменение структуры в сторону недорогих бюджетных кредитов будет способствовать снижению расходов на обслуживание муниципального долга. Муниципальные ценные бумаги являются одним из наиболее перспективных финансовых инструментов, который может быть использован для поддержки реализации значимых для города Братска инвестиционных проектов. Выпуск ценных бумаг позволит привлекать "длинные деньги" на сроки, необходимые для реализации проектов;

7) поддержание кредитного рейтинга на уровне не ниже трех ступеней от рейтинга Иркутской области, создание предпосылок для повышения рейтинга направлено на укрепление репутации города Братска как надежного заемщика, бюджетным эффектом от реализации которого станет увеличение числа потенциальных инвесторов, снижение процентных ставок, возможность выпуска муниципальных ценных бумаг;

8) обеспечение соответствия целям привлечения заемных средств:

а) рефинансирование долговых обязательств;

б) инвестиции местного бюджета;

в) обеспечение ликвидности единого счета бюджета.

Не допускать привлечение кредитных ресурсов на покрытие дефицита бюджета не связанного с участием в инвестиционном проекте.

3. Достижение соответствия расходных обязательств источникам обеспечения бюджета в долгосрочном периоде.

Обеспечение соответствия расходных обязательств источникам их финансового обеспечения позволит снизать дефицит и обеспечить сбалансированность бюджета.

Для достижения поставленной задачи планируется:

1) координация долгосрочных стратегий и программ развития отраслей с предельными объемами бюджетного финансирования на долгосрочный период, доведенными до главных распорядителей бюджетных средств исходя из бюджетного прогноза;

2) установление ограничений динамики общего объема бюджетных расходов и поддержание установленного бюджетным прогнозом уровня дефицита, что позволит надежно обеспечить расходы бюджета доходами и источниками финансирования дефицита бюджета, минимизировать бюджетные риски.

4. Выявление и предупреждение бюджетных рисков.

Внедрение в бюджетный процесс риск-ориентированного прогнозирования является одной из ключевых задач развития стратегического бюджетного планирования и обеспечения долгосрочной устойчивости бюджета города.

Важнейшей задачей является выявление и профилактика бюджетных рисков, влияющих на сбалансированность и устойчивость бюджета города в среднесрочном и долгосрочном периоде.

Необходимо создание системы управления бюджетными рисками, включающей в себя: выявление, анализ и оценку рисков, принятие решений и выработку мер по минимизации их негативного воздействия, предупреждение возникновения новых рисков.

Бюджетное прогнозирование с учетом системы управления бюджетными рисками позволит своевременно уточнять прогнозы, управлять реестром расходных обязательств, принимать решения о реализации (изменении сроков, условий) инвестиционных проектов, оказывающих существенное влияние на сбалансированность бюджета города.

Раздел III. Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

Количественные показатели результативности реализации подпрограммы 1 приведены в таблице 3.

Таблица 3

Показатели результативности подпрограммы 1

N п/п	Наименование показателя результативности	Ед. изм.	Базовое значение за 2019 год	Планируемое значение по годам
				2020 год	2021 год	2022 год	2023 год	2024 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	Задача 1. Повышение качества управления доходными источниками
1.1.	Рост налоговых и неналоговых доходов бюджета города	%	101	103,6	100,2	104,1	104,3	104,3
2.	Задача 2. Снижение объема муниципального долга и расходов на его обслуживание
2.1.	Годовая сумма платежей по погашению и обслуживанию долга к доходам бюджета	%	25	23	22	21	20	18
3.	Задача 3. Достижение соответствия расходных обязательств источникам обеспечения бюджета в долгосрочном периоде
3.1.	Дефицит местного бюджета от общего объема доходов без учета безвозмездных поступлений	%	2,9	Не более 2	Не более 2	Не более 2	Не более 2	Не более 1
4.	Задача 4. Выявление и предупреждение бюджетных рисков в долгосрочной перспективе
4.2.	Исполнение расходных обязательств муниципального образования	%	100	100	100	100	100	100

Методика расчета показателей результативности:

1) рост налоговых и неналоговых доходов бюджета города.

Значение показателя рассчитывается в процентах как отношение суммы фактически поступивших налоговых и неналоговых доходов (без учета безвозмездных поступлений) в бюджет города за отчетный период реализации муниципальной программы к сумме фактически поступивших налоговых и неналоговых доходов (без учета безвозмездных поступлений) в бюджет города за аналогичный период прошлого года, умноженное за 100. Источником информации является бюджетная отчетность об исполнении бюджета.

2) годовая сумма платежей по погашению и обслуживанию долга к доходам бюджета.

Значение показателя рассчитывается в процентах как отношение суммы расходов на обслуживание муниципального долга и его погашение к объему налоговых и неналоговых доходов и дотаций в бюджет города, умноженное за 100. Источником информации является отчет об исполнении бюджета города и показатели долговой книги города Братска за соответствующий финансовый год. В объем погашения долговых обязательств не включаются краткосрочные бюджетные и коммерческие кредиты, привлекаемые в пределах одного финансового года на обеспечение ликвидности единого счета бюджета.

3) дефицит местного бюджета от общего объема доходов без учета безвозмездных поступлений.

Показатель рассчитывается в процентах как отношение общего объема расходов бюджета города к общему объему доходов без учета безвозмездных поступлений, умноженное на 100. Источником информации является бюджет города Братска на очередной финансовый год и плановый период.

4) исполнение расходных обязательств муниципального образования

Показатель рассчитывается в процентах как отношение количества исполненных расходных обязательств муниципального образования согласно реестру расходных обязательств, к общему количеству расходных обязательств, включенных в реестр расходных обязательств на очередной финансовый год, умноженное на 100. Источником информации является реестр расходных обязательств муниципального образования.

ГАРАНТ:

Нумерация глав приводится в соответствии с источником

Подпрограмма 2 "Развитие мер по повышению эффективности управления муниципальными финансами"

Раздел I. Цель и задачи подпрограммы 2

Целью подпрограммы 2 является повышение эффективности управления муниципальными финансами.

Для достижения цели подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:

1) повышение эффективности программно-целевого планирования;

2) повышение эффективности использования бюджетных средств, выделяемых на предоставление муниципальных услуг населению города;

3) повышение качества исполнения расходов бюджета;

4) развитие системы казначейского исполнения бюджета;

5) привлечение граждан к непосредственному участию в определении приоритетов расходования бюджетных средств.

Раздел II. Система мероприятий подпрограммы 2

Перечень основных мероприятий и мероприятий подпрограммы 2 с указанием ответственных исполнителей, соисполнителей и участников, периода реализации, источников и объема финансирования по годам, связь с показателями результативности приведены в приложении 2 к настоящей муниципальной программе.

В рамках подпрограммы 2 предусматриваются следующие направления деятельности по повышению эффективности бюджетных расходов:

1. Повышение эффективности программно-целевого планирования

Совершенствование программно-целевых методов управления бюджетным процессом является приоритетным направлением повышения эффективности управления муниципальными финансами.

В рамках реализации данного направления планируется формирование мероприятий (муниципальных) программ на принципах проектного управления, что предполагает обязательность обоснования выбора форм и механизмов финансирования реализации конкретных мероприятий (включая возможность их реализации без использования средств соответствующего бюджета, либо целесообразность применения механизмов государственно-частного партнерства).

Особое внимание должно быть уделено разработке и реализации мероприятий муниципальных программ на основе приоритезации направления бюджетных ресурсов на обеспечение потребностей граждан и общества в муниципальных услугах и выполнение муниципальных функций, исходя из принципов эффективности и результативности. Совершенствование системы обоснования объема бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ на стадии их планирования и корректировки позволит сконцентрировать ресурсы на приоритетных для муниципального образования направлениях на каждый конкретный период бюджетного планирования.

Предполагается проведение ежегодной инвентаризации и анализа действующих и принимаемых в рамках муниципальных программ расходных обязательств, с учетом результатов оценки эффективности муниципальных программ и достижения запланированных результатов, с целью прекращения финансирования неэффективных расходных обязательств и (или) решения вопросов об их перераспределении в пользу более эффективных. Формирование бюджетных параметров должно осуществляться исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе - с учетом возможности их оптимизации и повышения эффективности. Принятие новых обязательств должно осуществляться на основе оценки долгосрочных финансовых последствий, а также сравнительной оценки их эффективности и разных способов достижения поставленных целей.

В результате реализации данного направления будет обеспечен учет в муниципальных программах мероприятий, имеющих наибольшую экономическую и социальную эффективность, что, в свою очередь, позволит консолидировать бюджетные ресурсы в условиях ограниченности бюджетных средств на решение первоочередных (приоритетных) направлений социально-экономического развития города, снизить долю текущих расходов и увеличить инвестиционную составляющую бюджета города Братска до уровня не менее 10% в общем объеме расходов бюджета города.

2. Повышение эффективности использования бюджетных средств, выделяемых на предоставление муниципальных услуг населению города.

Реализация мероприятий в данном направлении позволит обеспечить создание и развитие новых инструментов финансового обеспечения муниципальных услуг в целях стимулирования повышения качества их оказания, в том числе возможное применение механизма конкурсного размещения заказа на оказание муниципальных услуг (работ) среди муниципальных учреждений и организаций немуниципального (негосударственного) сектора, соответственно - обеспечение повышения эффективности расходования бюджетных средств, выделяемых на предоставление муниципальных услуг.

3. Повышение качества исполнения расходов бюджета.

В рамках направления планируется:

1) повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, муниципальных учреждений, комитета финансов;

2) проведение мероприятий, направленных на повышение качества и действенности системы внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита. Предполагается совершенствование системы мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами города Братска в части актуализации действующих методов, внедрения новых инструментов, а также развитие внутреннего финансового контроля и аудита главных администраторов бюджетных средств в направлении решения задач управления бюджетными рисками и повышения экономности и результативности использования бюджетных средств.

В связи с развитием системы мониторинга качества финансового менеджмента будет обеспечиваться повышение квалификации специалистов финансово-экономических подразделений главных администраторов бюджетных средств.

Развитие и доработка автоматизированных систем управления муниципальными финансами в части обеспечения работы системы внутреннего финансового контроля и аудита позволит обеспечить своевременный, предварительный контроль и повышение качества контрольной деятельности;

3) повышение качества бюджетного, бухгалтерского и налогового учета. С целью своевременной актуализации учетных политик муниципальных учреждений, осуществления контроля за соответствием действующему законодательству и требованиям инструкций по бюджетному учету планируется проведение мониторинга учетной политики муниципальных учреждений, централизация ведения бухгалтерского учета, осуществление контроля за своевременной актуализацией версий программного обеспечения используемого муниципальными учреждениями (централизованными бухгалтериями) для ведения бухгалтерского учета и контроля за обеспечением повышения квалификации специалистов бухгалтерских служб. В связи с повышением требований бюджетного и налогового учета, усложнением процессов ведения бухгалтерского учета, расширением перечня отчетных форм необходима поддержка квалификации специалиста на высоком уровне, главные распорядители бюджетных средств должны обеспечивать повышение квалификации не реже 1 раза в 3 года.

4. Обеспечение прозрачности и ритмичности исполнения бюджета.

Для обеспечения ритмичности исполнения бюджета все необходимые меры для организации и исполнения бюджета должны приниматься своевременно и реализовываться максимально оперативно. В рамках реализации направления планируется:

1) полный переход на электронный документооборот, с применением электронно-цифровых подписей, всех участников бюджетного процесса;

2) обеспечение ликвидности единого счета бюджета. Будут реализованы меры по совершенствованию процедуры составления и исполнения кассового плана бюджета города Братска, введение "подневной" модели прогноза кассовых выплат для своевременного выявления кассовых разрывов. В рамках оперативной деятельности будет обеспечиваться привлечение остатков средств со счетов юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, а также средств, поступающих во временное распоряжение казенных учреждений, с соответствующих счетов в бюджет города. Кроме того, будут привлекаться бюджетные кредиты на пополнение остатков средств на счет бюджета на основании договоров, заключаемых с территориальным органом Федерального казначейства;

3) осуществление мониторинга дебиторской и кредиторской задолженности. Организация мониторинга за недопущением возникновения просроченной задолженности по заключенным муниципальным контрактам, обеспечение своевременной оплаты принятых бюджетных обязательств;

5. Привлечение граждан к непосредственному участию в определении приоритетов расходования бюджетных средств.

Повышение уровня заинтересованности и вовлеченности граждан в бюджетный процесс, развитие практики инициативного бюджетирования позволит перейти на качественно новый уровень открытости бюджетной политики. Участие граждан в инициативном бюджетировании уменьшит долю средств местного бюджета (за счет средств софинансирования населения и бизнеса), обеспечит существенную экономию при реализации отобранных гражданами проектов и последующей эксплуатации объектов. Главным результатом реализации проектов станет повышение уровня доверия к власти за счет увеличения прозрачности управленческих решений.

Раздел III. Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

Количественные показатели результативности реализации подпрограммы 2 приведены в таблице 4.

Таблица 4

Показатели результативности подпрограммы 2

N п/п	Наименование показателя результативности	Ед. изм.	Базовое значение за 2019 год	Планируемое значение по годам
				2020 год	2021 год	2022 год	2023 год		2024 год
1	2	3	4	5	6	7	8		9
1.	Задача 1. Повышение эффективности программно-целевого планирования
1.1.	Доля муниципальных программ, признанных эффективными	%	100	100	100	100	100	100
1.2.	Удельный вес инвестиционных расходов и расходов на капитальный ремонт в общем объеме бюджета	%	10	10	10	10	10	10
2.	Повышение эффективности использования бюджетных средств, выделяемых на предоставление муниципальных услуг населению города Братска
2.1.	Прирост бюджетных средств, направленных немуниципальным организациям, включая социально ориентированные организации, на предоставление муниципальных услуг	%	100	101	102	103	104		105
3.	Повышение качества исполнения расходов бюджета
3.1.	Среднее значение уровня качества финансового менеджмента главных администраторов бюджетных средств города Братска	ед.	0,81	0,8	0,8	0,82	0,83		0,84
3.2.	Достоверность годовой отчетности об исполнении бюджета	%	100	100	100	100	100		100
4.	Обеспечение прозрачности и ритмичности исполнения бюджета
4.1.	Коэффициент ритмичности исполнения по расходам бюджета	ед.	0,94	0,95	0,95	0,95	0,96		0,96
4.2.	Количество ГРБС, перешедших на полный электронный документооборот с применением электронной цифровой подписи	ед.	3	4	6	8	10		13
4.3.	Ликвидность единого счета бюджета города	ед.	1	1	1	1	1		1
4.4.	Уровень просроченной кредиторской задолженности	ед.	1	1	1	1	1		1
5.	Привлечение граждан к непосредственному участию в определении приоритетов расходования бюджетных средств
5.1.	Количество реализованных проектов инициативного бюджетирования	ед.	0	1	1	2	2		2
5.2.	Доля средств бюджета города Братска, направленных на реализацию проектов инициативного бюджетирования	%	0	0	1	2	5		5

Методика расчета показателей результативности:

1) Доля муниципальных программ, признанных эффективными

Показатель рассчитывается в процентах как отношение количества муниципальных программ, признанных эффективными к общему количеству муниципальных программ, умноженное на 100. Источником информации являются заключения комитета экономического развития администрации города Братска и комитета финансов администрации города Братска об эффективности и результативности реализации муниципальных программ города Братска.

2) Удельный вес инвестиционных расходов и расходов на капитальный ремонт в общем объеме бюджета

Показатель рассчитывается в процентах как отношение объема расходов бюджета на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства и расходов на капитальный ремонт в рамках реализации муниципальных программ к общему объему расходов бюджета, умноженное на 100. Источником информации являются отчет об исполнении бюджета города, годовые отчеты о реализации муниципальных программ.

3) Прирост бюджетных средств, направленных немуниципальным организациям, включая социально ориентированные организации, на предоставление муниципальных услуг.

Показатель характеризует степень обеспечения доступа немуниципальных организаций к бюджетным средствам на финансовое обеспечение оказания (выполнения) муниципальных услуг (работ) путем анализа динамики объемов их предоставления. Показатель рассчитывается в процентах как отношение объема средств, направленных из бюджета города Братска немуниципальным организациям, включая социально ориентированные организации, на оказание (выполнение) муниципальных услуг (работ) за отчетный период текущего финансового года (за отчетный финансовый год) к объему средств, направленных на указанные цели за аналогичный период предыдущего финансового года (за предыдущий финансовый год), умноженное на 100. По итогам реализации муниципальной программы рассчитываются показатели в процентах путем определения:

а) цепного темпа роста, определяемого как среднее геометрическое показателей за все годы реализации муниципальной программы;

б) базового темпа роста, определяемого по отношению к объему средств, направленных из бюджета города Братска на соответствующие цели в 2019 году.

Источником информации являются данные об исполнении бюджета города Братска за отчетный период.

4) Среднее значение уровня качества финансового менеджмента главных администраторов бюджетных средств города Братска.

Показатель рассчитывается как среднее значение уровня качества финансового менеджмента всех главных администраторов бюджетных средств города Братска при максимально допустимом уровне равном 1,0.

Данными для расчета показателя являются итоги мониторинга качества финансового менеджмента, составленные комитетом финансов в соответствии с Порядком проведения мониторинга качества финансового менеджмента, утвержденным распоряжением администрации города Братска;

5) Достоверность годовой отчетности об исполнении бюджета.

Показатель характеризует качество и достоверность бюджетной и бухгалтерской отчетности, измеряется в процентах и рассчитывается как отношение количества форм годовой отчетности об исполнении бюджета города, составленных без ошибок, к общему количеству форм годовой отчетности об исполнении бюджета города, умноженное на 100. Источником информации является отчет об исполнении бюджета города.

6) Коэффициент ритмичности исполнения по расходам бюджета.

Показатель характеризует равномерность распределения нагрузки на бюджет по оплате принятых расходных обязательств. Значение показателя рассчитывается в единицах. Для определения коэффициента ритмичности рассчитывается удельный вес (далее - Уд. вес), выраженный в процентах, кассовых расходов за каждый квартал к общему объему расходов.

- кассовые расходы за 1, 2, 3, 4 квартал

- кассовые расходы за год

Коэффициент ритмичности определяется как отношение среднего фактического удельного веса расходов за год (в квартале не выше планового 25%) к плановому показателю. Базовым плановым значением принимается 25% расходов в квартал.

7) Количество главных распорядителей бюджетных средств, перешедших на полный электронный документооборот с применением электронной цифровой подписи.

Показатель отражает количество главных распорядителей бюджетных средств, перешедших на электронный документооборот с применением электронной цифровой подписи. Источником данных является наличие договора об электронном документообороте.

8) Ликвидность единого счета бюджета.

Показатель рассчитывается как отношение объема кассовых поступлений на единый счет бюджета города, с учетом остатков на начало отчетного периода, к общему объему выбытий с единого счета бюджета города. Источником данных является отчет об исполнении бюджета города. Базовый показатель принимается не менее 1.

9) Уровень просроченной кредиторской задолженности.

Показатель характеризует устойчивость бюджета города и эффективность управления бюджетными расходами. Показатель рассчитывается как отношение удельного веса просроченной кредиторской задолженности получателей средств бюджета города за отчетный период к удельному весу просроченной кредиторской задолженности получателей средств бюджета города базового периода. Базовым периодом считается момент возникновения просроченной кредиторской задолженности в отчетном периоде.

Удельный вес просроченной кредиторской задолженности получателей средств бюджета города, в свою очередь, измеряется в процентах и рассчитывается как отношение суммы просроченной кредиторской задолженности получателей средств бюджета города на отчетную дату к общему объему кредиторской задолженности получателей средств бюджета города, умноженное на 100.

Источником информации является отчет об исполнении бюджета города.

10) Количество реализованных проектов инициативного бюджетирования.

Показатель рассчитывается арифметическим подсчетом количества проектов инициативного бюджетирования, реализованных за счет средств бюджета города Братска (исключая участие в проектах вышестоящих бюджетов), в том числе при софинансировании физических и юридических лиц.

Источником информации является отчет об исполнении бюджета города.

11) Доля средств бюджета города Братска, направленных на реализацию проектов инициативного бюджетирования, %.

Показатель рассчитывается как отношение объема средств бюджета города Братска и софинансирования физических и юридических лиц, направленного на реализацию проектов инициативного бюджетирования, (исключая средства софинансирования в проектах вышестоящих бюджетов) к размеру налоговых и неналоговых доходов бюджета города Братска.

Источником информации является отчет об исполнении бюджета города.

Глава 9. Подпрограмма 3 "Развитие муниципальной интегрированной информационной системы управления общественными финансами"

Раздел I. Цель и задачи подпрограммы 3

Целью подпрограммы 3 является развитие единого информационного пространства в сфере управления общественными финансами.

Для достижения цели подпрограммы 3 должно быть обеспечено решение следующих задач:

1. Автоматизация бюджетного процесса города Братска.

2. Интеграция процессов управления общественными финансами.

Раздел II. Система мероприятий подпрограммы 3

Перечень основных мероприятий и мероприятий подпрограммы 3 с указанием ответственных исполнителей, соисполнителей и участников, периода реализации, источников и объема финансирования по годам, связь с показателями результативности приведены в приложении 3 к настоящей муниципальной программе.

В рамках подпрограммы 3 предусматриваются следующие направления деятельности по развитию единого информационного пространства в сфере управления общественными финансами:

1. Автоматизация бюджетного процесса города Братска.

Обязательным условием эффективного функционирования муниципальной интегрированной системы управления общественными финансами города Братска является последовательная адаптация к изменениям, инициируемым на федеральном уровне, и учет лучшей практики субъектов и муниципалитетов Российской Федерации.

Совершенствование и развитие автоматизированных систем управления муниципальными финансами должно придерживаться принципов интеграции вновь создаваемых информационных ресурсов с возможностью дальнейшего их наращивания, исключения дублирования процедур сбора и обработки информации, постоянного улучшения эргономических характеристик информационных систем, обеспечения бесперебойности и надежности функционирования информационных систем с организацией многоуровневой защиты информации и каналов связи.

2. Интеграция процессов управления общественными финансами.

Новый этап развития единого информационного пространства в сфере управления общественными финансами предполагает интеграцию с внешними системами и, в первую очередь, с сервисами "Электронного бюджета", на качественно новом уровне. Новые условия работы систем при "бесшовной" интеграции требуют повышения уровня информационной безопасности. Эффективность системы управления общественными финансами должна обеспечиваться поэтапным выполнением мероприятий по обеспечению информационной безопасности: экспертиза (анализ) реализованных мер, разработка и внедрение комплекса организационных мер по обеспечению информационной безопасности, проектирование и реализация необходимых технических подсистем, проведение необходимых аттестационных испытаний, обеспечение мониторинга и сопровождение комплекса реализованных организационно-технических мер.

Раздел III. Ожидаемые результаты реализации подпрограммы 3

Количественные показатели результативности реализации подпрограммы 3 приведены в таблице 5.

Таблица 5

Показатели результативности подпрограммы 3

N п/п	Наименование показателя результативности	Ед. изм.	Базовое значение за 2019 год	Планируемое значение по годам
				2020 год	2021 год	2022 год	2023 год	2024 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	Задача 1. Автоматизация бюджетного процесса города Братска
1.1.	Бесперебойное функционирование автоматизированных систем управления муниципальными финансами	%	100	100	100	100	100	100
2.	Задача 2. Интеграция процессов управления общественными финансами
2.1.	Доля интеграционных связей с информационными ресурсами	%	100	100	100	100	100	100

Методика расчета показателей результативности:

1) Бесперебойное функционирование автоматизированных систем управления муниципальными финансами.

Показатель характеризует надежность функционирования информационных систем планирования и исполнения бюджета, управления муниципальными закупками, исключающую нарушение регламентных процедур бюджетного процесса. По умолчанию значение показателя принимается равное 100%. В случае нарушения сроков выполнения бюджетных процедур комитетом финансов по причине сбоя работы информационных систем значение показателя уменьшается на 10% за каждый случай.

2) Доля интеграционных связей с информационными ресурсами.

Показатель рассчитывается как отношение количества Общероссийских информационных ресурсов (автоматизированные системы, интернет порталы и другие), с которыми осуществляется обмен данными посредством автоматизированных систем управления бюджетным процессом города Братска, к общему количеству таких Общероссийских информационных ресурсов, умноженное на 100%. В расчете показателя учитываются информационные ресурсы, предназначенные для размещения муниципальными органами и муниципальными учреждениями данных о результатах бюджетных процедур, по которым утверждены форматы обмена данными.

Глава 10. Подпрограмма 4 "Обеспечение реализации муниципальной программы"

Раздел I. Цель и задачи подпрограммы 4

Целью подпрограммы 4 является обеспечение эффективного управления муниципальными финансами, формирования и исполнения бюджета города.

Для достижения цели подпрограммы 4 должно быть обеспечено решение задачи по созданию условий для управления муниципальными финансами.

Раздел II. Система мероприятий подпрограммы 4

Перечень основных мероприятий и мероприятий подпрограммы 4 с указанием ответственных исполнителей, соисполнителей и участников, периода реализации, источников и объема финансирования по годам, связь с показателями результативности приведены в приложении 4 к настоящей муниципальной программе.

Реализация мероприятий подпрограммы 4 направлена на обеспечение исполнения муниципальных функций в сфере управления муниципальными финансами в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и муниципальными правовыми актами города Братска.

Раздел III. Ожидаемые результаты реализации подпрограммы 4

Количественные показатели результативности реализации подпрограммы 4 приведены в таблице 6.

Таблица 6

Показатели результативности подпрограммы 4

N п/п	Наименование показателя результативности	Ед. изм.	Базовое значение за 2019 год	Планируемое значение по годам
				2020 год	2021 год	2022 год	2023 год	2024 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	Задача 1. Создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами
1.1.	Эффективность реализации муниципальной программы	балл	не менее 0,8	не менее 0,8	не менее 0,8	не менее 0,8	не менее 0,8	не менее 0,8

Методика расчета показателей результативности:

Эффективность реализации муниципальной программы.

Показатель рассчитывается в соответствии с Порядком разработки, реализации и оценки эффективности реализации муниципальных программ города Братска, утвержденным постановлением администрации муниципального образования города Братска.

Председатель комитета финансов

Т.Е.Алексеева

Приложение 1

к муниципальной программе города Братска

"Муниципальные финансы" на 2020 - 2024 годы

Система мероприятий подпрограммы 1 "Долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджета города"

N п/п	Наименование основного мероприятия, мероприятия	Ответственный исполнитель или соисполнитель (участники)	Источник финансирования	Объем финансирования всего, тыс. руб.	в том числе по годам					Показатель результативности подпрограммы
					2020 год	2021 год	2022 год	2023 год	2024 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1.	Цель. Создание условий для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета
1.1.	Задача 1. Повышение качества управления доходными источниками
1.1.1.	Основное мероприятие 1.1. Обеспечение повышения качества администрирования главными администраторами доходов доходных источников	КФ	ГБ	250,0	50,0	50,0	50,0	50,0	50,0	Рост налоговых и неналоговых доходов бюджета города
1.1.1.1.	Мероприятие 1.1.1. Повышение качества планирования доходов	КФ	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.1.1.2.	Мероприятие 1.1.2. Контроль за снижением главными администраторами доходов недоимки по доходным источникам	КФ	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.1.1.3.	Мероприятие 1.1.3. Организация работы и участие в межведомственных комиссиях по пополнению доходов бюджета и легализации заработной платы	КФ, КЭР	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.1.1.4.	Мероприятие 1.1.4. Контроль за актуализацией и пересмотром налоговых ставок, тарифов, размера платы	КФ	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.1.1.5.	Мероприятие 1.1.5. Введение моратория на предоставление налоговых льгот	КФ	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.1.1.6.	Мероприятие 1.1.6. Оценка налоговых льгот и преференций, отмена неэффективных льгот	КФ	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.1.1.7.	Мероприятие 1.1.7. Контроль за постановкой на налоговый учет хозсубъектов, осуществляющих деятельность на территории города	КФ	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.1.1.8.	Мероприятие 1.1.8. Повышение налоговой грамотности и социальной ответственности налогоплательщиков	КФ	ГБ	250,0	50,0	50,0	50,0	50,0	50,0
1.2.	Итого по задаче 1:		ГБ	250,0	50,0	50,0	50,0	50,0	50,0
1.3.	Задача 2. Снижение объема муниципального долга и расходов на его обслуживание
1.3.1	Основное мероприятие 2.1. Управление муниципальным долгом	КФ	ГБ	435 017,0	95 017,0	95 500,0	88 500,0	81 500,0	74 500,0	Годовая сумма платежей по погашению и обслуживанию долга к доходам бюджета
1.3.1.1.	Мероприятие 2.1.1. Снижение планового размера муниципального долга при разработке проекта бюджета города Братска на очередной год и плановый период	КФ	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.3.1.2.	Мероприятие 2.1.2. Соблюдение предельных параметров по объему муниципального долга и расходов на его обслуживание	КФ	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.3.1.3.	Мероприятие 2.1.3. Обеспечение безусловного исполнения долговых обязательств и расходов на их обслуживание (сохранение статуса надежного заемщика и положительной кредитной истории)	КФ	ГБ	430 017,0	94 017,0	94 500,0	87 500,0	80 500,0	75 500,0
1.3.1.4.	Мероприятие 2.1.4. Обеспечение направления дополнительных доходов и экономии по расходам на обслуживание муниципального долга на его снижение	КФ	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.3.1.5.	Мероприятие 2.1.5. Обеспечение равномерного распределения погашения долговых обязательств по годам	КФ	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.3.1.6.	Мероприятие 2.1.6. Улучшение структуры муниципального долга путем получения бюджетных кредитов и выпуска муниципальных ценных бумаг	КФ	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.3.1.7.	Мероприятие 2.1.7. Поддержание кредитного рейтинга на уровне не ниже трех ступеней от рейтинга Иркутской области, создание предпосылок для повышения рейтингов	КФ	ГБ	5 000,0	1 000,0	1 000,0	1 000,0	1 000,0	1 000,0
1.3.1.8.	Мероприятие 2.1.8. Обеспечение соответствия целям привлечения заемных средств: рефинансирование долговых обязательств, инвестиции местного бюджета, обеспечение ликвидности единого счета бюджета	КФ	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.4.	Итого по задаче 2:		ГБ	435 017,0	95 017,0	95 500,0	88 500,0	81 600,0	74 500,0
1.5.	Задача 3. Достижение соответствия расходных обязательств источникам обеспечения бюджета в долгосрочном периоде
1.5.1.	Основное мероприятие 3.1. Снижение дефицита бюджета	КФ	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	Дефицит местного бюджета от общего объема доходов без учета безвозмездных поступлений
1.5.1.1.	Мероприятие 3.1.1. Доведение предельных объемов финансирования на долгосрочный период до главных распорядителей бюджетных средств	КФ	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.5.1.2.	Мероприятие 3.1.2. Установление ограничений динамики общего объема бюджетных расходов	КФ	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.5.1.3.	Мероприятие 3.1.3. Поддержание установленного бюджетным прогнозом уровня дефицита в течение всего периода экономического цикла бюджетного прогноза	КФ	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.6.	Итого по задаче 3:		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.7.	Задача 4. Выявление и предупреждение бюджетных рисков в долгосрочной перспективе
1.7.1.	Основное мероприятие 4.1. Внедрение рискоориентированного прогнозирования в целях стратегического бюджетного планирования	КФ	ГБ	100,0	0,0	0,0	0,0	100,0	0,0	Исполнение расходных обязательств муниципального образования
1.7.1.1	Мероприятие 4.1.1. Формирование бюджетного прогноза на основе прогноза социально-экономического развития города Братска с учетом бюджетных рисков и внесения изменений с учетом изменения прогноза социально-экономического развития на соответствующий период и принятого решения Думы города Братска о бюджете города Братска	КФ	Без финансирования	100,0	0,0	0,0	0,0	100,0	0,0
17.1.2.	Мероприятие 4.1.2. Систематизация рисков формирования и исполнения бюджета города Братска	КФ	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.7.1.3.	Мероприятие 4.1.3. Разработка направлений минимизации муниципальных бюджетных рисков	КФ	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.8.	Итого по задаче 4:		ГБ	100,0	0,0	0,0	0,0	100,0	0,0
1.9.	Итого по подпрограмме,			435 367,0	95 067,0	95 550,0	88 550,0	81 650,0	74 550,0
1.9.1	в том числе по источникам финансирования:
1.9.1.1.	бюджет города Братска			435 367,0	95 067,0	95 550,0	88 550,0	81 650,0	74 550,0
1.9.2.	в том числе по ответственным исполнителям и соисполнителям:
1.9.2.1.	ответственный исполнитель 1. КФ		ГБ	435 367,0	95 067,0	95 550,0	88 550,0	81 650,0	74 550,0
1.10.	Справочно: инвестиционные расходы			0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.11.	Справочно: публичные нормативные обязательства			0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0

Список сокращений, используемых в приложении 1 к муниципальной программе:

ГБ - бюджет города Братска;

КФ - комитет финансов администрации города Братска;

КЭР - комитет экономического развития.

Приложение 2

к муниципальной программе города Братска

"Муниципальные финансы" на 2020 - 2024 годы

Система мероприятий подпрограммы 2 "Развитие мер по повышению эффективности управления муниципальными финансами"

N п/п	Наименование основного мероприятия, мероприятия	Ответственный исполнитель или соисполнитель (участники)	Источник финансирования	Объем финансирования всего, тыс. руб.	в том числе по годам					Показатель результативности подпрограммы
					2020 год	2021 год	2022 год	2023 год	2024 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1.	Цель. Повышение эффективности управления муниципальными финансами
1.1.	Задача 1. Повышение эффективности программно-целевого планирования
1.1.1.	Основное мероприятие 1.1. Приоритезация направления бюджетных ресурсов на обеспечение потребностей граждан и общества в муниципальных услугах и выполнение муниципальных функций, исходя из принципов эффективности и результативности	КФ	ГБ	125,0	0,0	0,0	0,0	125,0	0,0	1. Доля муниципальных программ, признанных эффективными; 2. Удельный вес инвестиционных расходов и расходов на капитальный ремонт в общем объеме бюджета
1.1.1.1.	Мероприятие 1.1.1. Внедрение проектного управления в механизм программно-целевого планирования бюджета	КФ	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.1.1.2.	Мероприятие 1.1.2. Обеспечение соответствия целей, задач и ожидаемых результатов реализации муниципальных программ прогнозу социально-экономического развития города Братска	Администрация, ДО, ДК, ДФКиС, КЖКХ, КГС, КУМИ, КФ, КЭР	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.1.1.3.	Мероприятие 1.1.3. Разработка и реализация комплекса мер по повышению эффективности муниципальных программ, включая повышение обоснованности объемов бюджетных средств, направляемых на реализацию мероприятий муниципальных программ, во взаимосвязи с достижением показателей результативности	Администрация, ДО, ДК, ДФКиС, КЖКХ, КГС, КУМИ, КФ, КЭР	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.1.1.4.	Мероприятие 1.1.4. Оптимизация расходных обязательств с учетом проведения юридического и финансового анализа устанавливаемых и корректируемых расходных обязательств на предмет их обоснованности, эффективности и социально-экономического эффекта	Администрация, ДО, ДК, ДФКиС, КЖКХ,КГС, КУМИ, КУЦР, КУПР, КУПбР, Дума, КСП, КФ	ГБ	125,0	0,0	0,0	0,0	125,0	0,0
1.2.	Итого по задаче 1:		ГБ	125,0	0,0	0,0	0,0	125,0	0,0
1.3.	Задача 2. Повышение эффективности использования бюджетных средств, выделяемых на предоставление муниципальных услуг населению города Братска
1.3.1.	Основное мероприятие 2.1. Развитие вариативности финансового обеспечения муниципальных услуг	КФ	ГБ	125,0	20,0	25,0	25,0	25,0	30,0	Прирост бюджетных средств, направленных немуниципальным организациям, включая социально ориентированные организации, на предоставление муниципальных услуг
1.3.1.1.	Мероприятие 2.1.1 Разработка и реализация комплекса мер по финансовому обеспечению муниципальных услуг (работ), приводящих к повышению эффективности бюджетных средств, в том числе посредством проведения конкурсного отбора исполнителей услуг (работ)	Администрация, ДК, ДО, ДФКиС, КЖКХ, КФ	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.3.1.2.	Мероприятие 2.1.2. Обеспечение поэтапного доступа немуниципальных организаций, включая социально-ориентированные организации, к бюджетным средствам, выделяемым на предоставление гражданам муниципальных услуг	Администрация, ДК, ДО, ДФКиС, КЖКХ, КФ	ГБ	125,0	20,0	25,0	25,0	25,0	30,0
1.4.	Итого по задаче 2:		ГБ	125,0	20,0	25,0	25,0	25,0	30,0
1.5.	Задача 3. Повышение качества исполнения расходов бюджета
1.5.1.	Основное мероприятие 3.1. Создание условий для повышения эффективности финансового управления	КФ	ГБ	7 150,0	1 430,0	1 430,0	1 430,0	1 430,0	1 430,0	1. Среднее значение уровня качества финансового менеджмента главных администраторов бюджетных средств города Братска; 2. Достоверность годовой отчетности об исполнении бюджета
1.5.1.1.	Мероприятие 3.1.1. Повышение качества финансового менеджмента	Администрация, ДО, ДК, ДФКиС, КЖКХ,КГС, КУМИ, КУЦР, КУПР, КУПбР, Дума, КСП, КФ	ГБ	4 900,0	980,0	980,0	980,0	980,0	980,0
1.5.1.2.	Мероприятие 3.1.2. Повышение качества и действенности системы внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита		ГБ	2 250,0	450,0	450,0	450,0	450,0	450,0
1.5.1.3.	Мероприятие 3.1.3. Повышение качества бюджетного, бухгалтерского и налогового учета		Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.6.	Итого по задаче 3		ГБ	7 150,0	1 430,0	1 430,0	1 430,0	1 430,0	1 430,0
1.7.	Задача 4. Обеспечение прозрачности и ритмичности исполнения бюджета
1.7.1.	Основное мероприятие 4.1. Развитие системы казначейского исполнения бюджета и кассового обслуживания учреждений	КФ	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	1. Коэффициент ритмичности исполнения по расходам бюджета; 2. Количество ГРБС, перешедших на полный электронный документооборот с применением электронной цифровой подписи; 3. Ликвидность единого счета бюджета города; 4. Уровень просроченной кредиторской задолженности.
1.7.1.1.	Мероприятие 4.1.1. Переход на электронный документооборот с применением ЭЦП	КФ	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.7.1.2.	Мероприятие 4.1.2. Обеспечение ликвидности единого счета бюджета города	КФ	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.7.1.3.	Мероприятие 4.1.3. Мониторинг дебиторской и кредиторской задолженности	КФ	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.8.	Итого по задаче 4		Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.9.	Задача 5. Привлечение граждан к непосредственному участию в определении приоритетов расходования бюджетных средств
1.9.1.	Основное мероприятие 5.1. Повышение открытости управления общественными финансами через инструменты инициативного бюджетирования	КФ	ГБ	1 300,0	250,0	250,0	250,0	250,0	300,0	1. Количество реализованных проектов инициативного бюджетирования; 2. Доля средств бюджета города Братска, направленных на реализацию проектов инициативного бюджетирования.
1.9.1.1.	Мероприятие 5.1.1. Повышение открытости и прозрачности бюджетных данных	Всего	ГБ	1 300,0	250,0	250,0	250,0	250,0	300,0
		КФ	ГБ	700,0	130,0	130,0	130,0	130,0	180,0
		Администрация	ГБ	600,0	120,0	120,0	120,0	120,0	120,0
1.9.1.2.	Мероприятие 5.1.2. Повышение бюджетной и налоговой грамотности населения	КФ	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.9.1.3.	Мероприятие 5.1.3. Обеспечение обратной связи с населением	Администрация	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.9.1.4.	Мероприятие 5.1.4. Вовлечение физических и юридических лиц в бюджетный процесс города Братска	КФ	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.9.1.5.	Мероприятие 5.1.5. Мониторинг процедур инициативного бюджетирования	КФ	Без финансирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.10.	Итого по задаче 5:		ГБ	1 300,0	250,0	250,0	250,0	250,0	300,0
1.11.	Итого по подпрограмме,		ГБ	8 700,0	1 700,0	1 705,0	1 705,0	1 830,0	1 760,0
1.11.1.	в том числе по источникам финансирования:
1.11.1.1.	бюджет города Братска		ГБ	8 700,0	1 700,0	1 705,0	1 705,0	1 830,0	1 760,0
1.11.2.	в том числе по ответственным исполнителям и соисполнителям:
1.11.2.1.	ответственный исполнитель 1. Администрация		ГБ	600,0	120,0	120,0	120,0	120,0	120,0
1.11.2.2	ответственный исполнитель 2. КФ		ГБ	8 100,0	1 580,0	1 585,0	1 585,0	1 710,0	1 640,0
1.12.	Справочно: инвестиционные расходы			0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	Справочно: публичные нормативные обязательства			0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0

Список сокращений, используемых в приложении 2 к муниципальной программе:

Администрация - администрация муниципального образования города Братска;

ГБ - бюджет города Братска;

ДК - департамент культуры администрации города Братска;

ДО - департамент образования администрации города Братска;

Дума - Дума муниципального образования города Братска;

ДФКиС - департамент физической культуры и спорта администрации города Братска;

КГС - комитет по градостроительству администрации города Братска;

КЖКХ - комитет жилищно-коммунального хозяйства администрации города Братска;

КСП - контрольно-счетная палата муниципального образования города Братска;

КУМИ - комитет по управлению муниципальным имуществом администрации города Братска;

КУПР - Комитет по управлению Падунским районом администрации города Братска;

КУПбР - Комитет по управлению Правобережным районом администрации города Братска;

КУЦР - Комитет по управлению Центральным районом администрации города Братска;

КФ - комитет финансов администрации города Братска;

КЭР - комитет экономического развития администрации города Братска;

ЭЦП - электронная цифровая подпись.

Приложение 3

к муниципальной программе города Братска

"Муниципальные финансы" на 2020 - 2024 годы

Система мероприятий подпрограммы 3 "Развитие муниципальной интегрированной информационной системы управления общественными финансами"

N п/п	Наименование основного мероприятия, мероприятия	Ответственный исполнитель или соисполнитель (участники)	Источник финансирования	Объем финансирования всего, тыс. руб.		в том числе по годам							Показатель результативности подпрограммы
						2020 год		2021 год		2022 год	2023 год	2024 год
1	2	3	4	5		6		7		8	9	10	11
1.	Цель. Развитие единого информационного пространства в сфере управления общественными финансами
1.1.	Задача 1. Автоматизация бюджетного процесса города Братска
1.1.1.	Основное мероприятие 1.1. Совершенствование и развитие автоматизированных систем управления муниципальными финансами	КФ	ГБ	52 698,5		9 587,4		9 371,2		10 233,3	11 231,7	12 274,9	Бесперебойное функционирование автоматизированных систем управления муниципальными финансами
1.1.1.1	Мероприятие 1.1.1. Сопровождение автоматизированных систем управления муниципальными финансами	Администрация (МКУ "ЦИТиТО")	ГБ	47 848,5		7 837,4		8 621,2		9 483,3	10 431,7	11 474,9
1.1.1.2.	Мероприятие 1.1.2. Расширение (модернизация) функционала автоматизированных систем управления муниципальными финансами	КФ	ГБ	3 850,0		750,0		750,0		750,0	800,0	800,0
1.1.1.3.	Мероприятие 1.1.3. Модернизация средств обеспечения функционирования муниципальной интегрированной системы управления общественными финансами	КФ	ГБ	1 000,0		1 000,0		0,0		0,0	0,0	0,0
1.2.	Итого по задаче 1:		ГБ	52 698,5		9 587,4		9 371,2		10 233,3	11 231,7	12 274,9
1.3.	Задача 2. Интеграция процессов управления общественными финансами
1.3.1.	Основное мероприятие 2.1. Обеспечение взаимодействия муниципального сегмента "Электронного бюджета" с государственными информационными ресурсами	КФ	Без финансирования	0,0		0,0		0,0		0,0	0,0	0,0	Доля интеграционных связей с информационными ресурсами
1.3.1.1.	Мероприятие 2.1.1 Развитие интеграции автоматизированных систем управления муниципальными финансами	КФ	Без финансирования	0,0		0,0		0,0		0,0	0,0	0,0
1.3.1.2.	Мероприятие 2.1.2. Реализация комплекса организационных и технических мер по защите обрабатываемой информации	КФ	Без финансирования	0,0		0,0		0,0		0,0	0,0	0,0
1.4.	Итого по задаче 2:	Без финансирования	0,0	0,0		0,0		0,0		0,0	0,0
1.5.	Итого по подпрограмме,	ГБ	52 698,5	9 587,4		9 371,2		10 233,3		11 231,7	12 274,9
1.5.1.	в том числе по источникам финансирования:
1.5.1.1.	бюджет города Братска		ГБ		52 698,5		9 587,4		9 371,2	10 233,3	11 231,7	12 274,9
1.5.2.	в том числе по ответственным исполнителям и соисполнителям:
1.5.2.1.	ответственный исполнитель 1. Администрация		ГБ		47 848,5		7 837,4		8 621,2	9 483,3	10 431,7	11 474,9
1.5.2.2.	ответственный исполнитель 2. КФ		ГБ		4 850,0		1 750,0		750,0	750,0	800,0	800,0
1.6.	Справочно: инвестиционные расходы				0,0		0,0		0,0	0,0	0,0	0,0
1.7.	Справочно: публичные нормативные обязательства				0,0		0,0		0,0	0,0	0,0	0,0

Список сокращений, используемых в приложении 3 к муниципальной программе:

Администрация - администрация муниципального образования города Братска;

ГБ - бюджет города Братска;

КФ - комитет финансов администрации города Братска;

МКУ "ЦИТиТО" - муниципальное казенное учреждение "Центр информационно-технического и транспортного обслуживания" муниципального образования города Братска.

Приложение 4

к муниципальной программе города Братска

"Муниципальные финансы" на 2020 - 2024 годы

Система мероприятий подпрограммы 4 "Обеспечение реализации муниципальной программы"

N п/п	Наименование основного мероприятия, мероприятия	Ответственный исполнитель или соисполнитель (участники)	Источник финансирования	Объем финансирования всего, тыс. руб.	в том числе по годам					Показатель результативности подпрограммы
					2020 год	2021 год	2022 год	2023 год	2024 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1.	Цель. Обеспечение эффективного управления муниципальными финансами
1.1.	Задача 1. Создание условий для управления муниципальными финансами
1.1.1.	Основное мероприятие 1.1. Обеспечение эффективной и ответственной реализации программы	КФ	ГБ	202 300,0	40 100,0	40 400,0	40 400,0	40 700,0	40 700,0	Эффективность реализации муниципальной программы
1.1.1.1	Мероприятие 1.1.1. Финансовое обеспечение выполнения функций	КФ	ГБ	201 800,0	40 000,0	40 300,0	40 300,0	40 600,0	40 600,0
1.1.1.2.	Мероприятие 1.1.2. Организация получения услуг связи	Администрация (МКУ "ЦРДиМТО")	ГБ	500,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
1.2.	Итого по задаче 1:		ГБ	202 300,0	40 100,0	40 400,0	40 400,0	40 700,0	40 700,0
1.3.	Итого по подпрограмме,		ГБ	202 300,0	40 100,0	40 400,0	40 400,0	40 700,0	40 700,0
1.3.1.	в том числе по источникам финансирования:
1.3.1.1.	бюджет города Братска		ГБ	202 300,0	40 100,0	40 400,0	40 400,0	40 700,0	40 700,0
1.3.2.	в том числе по ответственным исполнителям и соисполнителям:
1.3.2.1.	ответственный исполнитель 1. Администрация		ГБ	500,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
1.3.2.2.	ответственный исполнитель 2. КФ		ГБ	201 800,0	40 000,0	40 300,0	40 300,0	40 600,0	40 600,0
1.4.	Справочно: инвестиционные расходы			0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.5.	Справочно: публичные нормативные обязательства			0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0

Список сокращений, используемых в приложении 4 к муниципальной программе:

Администрация - администрация муниципального образования города Братска;

ГБ - бюджет города Братска;

КФ - комитет финансов администрации города Братска;

МКУ "ЦРДиМТО" - муниципальное казенное учреждение "Центр регистрации документов и материально-технического обеспечения" муниципального образования города Братска.