Приказ Главного управления строительства, транспорта, жилищно-коммунального и дорожного хозяйства Алтайского края от 4 апреля 2016 г. N 114 "Об утверждении ключевых показателей эффективности организаций, подведомственных Главному управлению"

Для анализа финансового состояния и осуществления иных полномочий в отношении подведомственных Главному управлению организаций приказываю:

1. Утвердить ключевые показатели эффективности организациям, подведомственным Главному управлению.

2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя начальника управления экономического планирования, мониторинга и контроля - начальника экономического отдела Горбунова B.C.

Заместитель начальника Главного управления

И.В. Гилев

Ключевые показатели эффективности
(утв. приказом Главного управления строительства, транспорта, жилищно-коммунального и дорожного хозяйства Алтайского края от 4 апреля 2016 г. N 114)

1. Настоящие ключевые показатели эффективности (далее - "КПЭ") разработаны для анализа финансового состояния и осуществления иных полномочий в отношении организаций, подведомственных Главному управлению.

2. Настоящие КПЭ применяются для анализа финансового состояния следующих организаций:

2.1. акционерные общества, в отношении которых Главное управление координирует деятельность, в уставном капитале которых доля участия Алтайского края превышает пятьдесят процентов;

2.2. общества с ограниченной ответственностью, в отношении которых Главное управление координирует деятельность, в уставном капитале которых доля участия Алтайского края превышает пятьдесят процентов;

2.3. государственные унитарные предприятия, подведомственные Главному управлению.

3. КПЭ - оценочный критерий достижения цели, используемый для определения эффективности деятельности, поддающийся количественному измерению и являющийся значимым с точки зрения долгосрочных и среднесрочных задач. Показатели КПЭ являются измерителями целей определенных стратегией развития и плановых значений, заложенных в долгосрочной программе развития организации.

4. КПЭ предусматривают всесторонний анализ деятельности подведомственных организаций и позволяют провести оценку работы менеджмента и сотрудников, которая должна учитываться при принятии решений об оплате труда, а также кадровых решениях. КПЭ соответствуют целям, стратегии и долгосрочной программе развития подведомственных организаций, и предназначенную для регулярного планирования и контроля исполнения и достижения, определенных стратегией организации, целей и реализации мероприятий, определенных долгосрочной программой развития.

5. Целью внедрения КПЭ является перевод стратегии и долгосрочной программы развития организации в форму конкретных показателей оперативного управления, оценка текущего состояния их достижения и создание основы для принятия управленческих решений в долгосрочной и среднесрочной перспективе.

6. Задачи КПЭ:

6.1. оценка достижения стратегических целей подведомственной организацией;

6.2. создание должной мотивации менеджмента подведомственной организации с учетом ориентации сотрудников на достижение приоритетных целей организации.

7. Для подведомственных организаций устанавливаются следующие ключевые показатели эффективности:

7.1. выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом НДС и других обязательных платежей);

7.2. чистая прибыль (убыток) - часть прибыли, которая остается в распоряжении организации после уплаты налогов, сборов, отчислений и других обязательных платежей (по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности организации);

7.3. чистые активы. Стоимость чистых активов определяется по данным бухгалтерского учета в порядке, установленном уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти;

7.4. размер дивидендов либо часть прибыли, подлежащая перечислению в бюджет по итогам деятельности предприятия за предшествующий год;

7.5. рентабельность собственного капитала (ROE - Return on equity) - коэффициент рентабельности собственного капитала - отношение чистой прибыли компаний к среднегодовой величине собственного капитала;

7.6. динамика размера EBITDA к предыдущему году (рост показателя).

EBITDA (Earnings before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) - прибыль до вычета расходов по процентам, по налогу на прибыль (в том числе отложенного) и амортизационных отчислений. EBITDA служит для определения конкурентоспособности и эффективности деятельности компании вне зависимости от размера задолженности по кредитам, налогового режима и способа расчета амортизационных отчислений.

8. Для расчета планового значения КПЭ могут использоваться бизнес-план, программа деятельности, программа реструктуризации и инвестиционная программа подведомственной организации, индивидуальная, а также отраслевая стратегия развития, действующие государственные и федеральные целевые программы и иные документы.

9. Для расчета фактического значения КПЭ используется финансовая (бухгалтерская) и иные отчетности, в том числе отчеты об исполнении бизнес-планов, программы деятельности, программы реструктуризации и инвестиционной программы, а также официальная статистика.

10. Руководители подведомственных организаций обеспечивают определение фактически достигнутых величин показателей экономической эффективности за отчетный год и направляют в Главное управление сведения о фактически достигнутых значениях показателей, а также предложения по целевым значениям показателей на три последующих года (либо на срок формирования стратегии). В случае отклонения фактически достигнутых показателей от ранее установленных целевых значений, одновременно прилагается описание и анализ причин, повлекших указанные отклонения.

11. При рассмотрении годового отчета подведомственной организации, Главное управление утверждает целевые значения показателей на три последующих года.

12. Фактически достигнутые в отчетном периоде значения утвержденных КПЭ могут учитываться Главным управлением при рассмотрении вопросов распределения чистой прибыли организации и вопросов выплаты вознаграждения руководителю.