Приказ Комитета по молодежной политике, физической культуре и спорту Республики Алтай от 28 ноября 2016 г. N 262/2-03 "Об утверждении плана внутреннего финансового контроля подведомственных учреждений в 2017 году" (с изменениями и дополнениями)

Приказ Комитета по молодежной политике, физической культуре и спорту Республики Алтай от 28 ноября 2016 г. N 262/2-03
"Об утверждении плана внутреннего финансового контроля подведомственных учреждений в 2017 году"

С изменениями и дополнениями от:

13 марта 2017 г.

На основании Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, утвержденного Правительством Республики Алтай от 31.07.2015 года N 233, приказываю:

1. Утвердить план аудиторских проверок учреждений, подведомственных Комитету по молодежной политике, физической культуре и спорту Республики Алтай, на 2017 год.

2. Утвердить План внутреннего финансового контроля Комитета по молодежной политике, физической культуре и спорту Республики Алтай и подведомственных учреждений на 2017 год.

Председатель

В.Б. Челчушев

Утвержден приказом Комитета
по молодежной политике, физической культуре
и спорту Республики Алтай
от 28 ноября 2016 г. N 262/2-03

План
внутреннего финансового контроля Комитета по молодежной политике, физической культуре и спорту Республики Алтай и подведомственных учреждений в 2017 году

N п/п	Предмет внутреннего финансового контроля	Периодичность проведения	Должностные лица, осуществляющие контрольную деятельность	Метод контроля	Периодичность контрольных действий
1	Составление предложений по учреждениям для включения в проект республиканского бюджета, представление их главному специалисту Комитета	Ежегодно в сроки, установленные Комитетом	Главный специалист Комитета по финансовым вопросам	Контроль по уровню подчиненности	Ежегодно по представлению предложений
2	Составление и представление документов в Минфин РА, необходимых для составления и рассмотрения проекта республиканского бюджета	Ежегодно в сроки, установленные Минфином РА	Главный специалист Комитета по финансовым вопросам, главный бухгалтер	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности	Ежегодно
3	Исполнение расходов бюджета	При составлении квартальной отчетности	Главный бухгалтер	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности	После представления квартальной отчетности
4	Своевременность заключения государственных контрактов для обеспечения нужд Комитета и учреждений	В срок, указанный в плане-графике, по мере необходимости	Ведущий специалист Комитета по закупкам	Контроль по уровню подчиненности	Ежеквартально
5	Своевременность принятия и исполнения бюджетных обязательств	По мере возникновения обязательства	Руководители учреждений, главный бухгалтер, ведущий бухгалтер	Самоконтроль	Ежеквартально
6	Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в республиканский бюджет, пеней и штрафов по ним	Ежемесячно, ежеквартально при начислении и перечислении	Главный бухгалтер, ведущий бухгалтер	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности	Ежеквартально
7	Процедуры ведения бюджетного учета, в том числе принятие к учету первичных учетных документов, отражение информации, указанной в первичных учетных документах, в регистрах бюджетного учета	Ежемесячно	Главный бухгалтер, ведущий бухгалтер	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности	Ежеквартально
8	Процедуры ведения бюджетного учета, в том числе проведение оценки имущества и обязательств, обеспечение сохранности и движения материальных ценностей, проведение инвентаризации	Ежемесячно	Главный бухгалтер, ведущий бухгалтер	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности	Ежеквартально
9	Отсутствие просроченной кредиторской задолженности	Ежемесячно	Главный бухгалтер, ведущий бухгалтер	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности	Ежеквартально
10	Составление и представление отчетности	Ежемесячно, ежеквартально по срокам, установленным нормативными документами	Главный бухгалтер, ведущий бухгалтер	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности, применение автоматического контроля	Ежемесячно, ежеквартально

Информация об изменениях:

Приказом Комитета по молодежной политике, физической культуре и спорту Республики Алтай от 13 марта 2017 г. N 68-03 настоящий План изложен в новой редакции

См. текст Плана в предыдущей редакции

Утвержден приказом Комитета
по молодежной политике, физической культуре
и спорту Республики Алтай
от 28 ноября 2016 г. N 262/2-03

План
аудиторских проверок учреждений, подведомственных Комитету по молодежной политике, физической культуре и спорту Республики Алтай, на 2017 год

С изменениями и дополнениями от:

13 марта 2017 г.

N п/п	Объект проверки	Тема проверки	Основание проведения	Период проверки	Сроки проведения проверки	Исполнитель
1	2	3	4	5	6	7
1	АУ РА СОК "Атлант"	Исполнение расходов бюджета; Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в республиканский бюджет, пеней и штрафов по ним; Процедуры ведения бюджетного учета, в том числе принятие к учету первичных учетных документов, отражение информации, указанной в первичных учетных документах, в регистрах бюджетного учета; Отсутствие просроченной кредиторской задолженности; Составление и представление отчетности; Процедуры ведения бюджетного учета, в том числе проведение оценки имущества и обязательств, обеспечение сохранности и движения материальных ценностей, проведение инвентаризации	план	2017 год	I полугодие 2017	Яшева Е.П. Сульянова Л.Н.
2	АУ РА СОК "Атлант"	Соблюдение трудового законодательства; выявление нарушений учреждением законодательства Российской Федерации, правовых актов Республики Алтай	план	2017 год	I полугодие 2017	Юрист Комитета
3	БУ ДО РА "ДЮСАШ"	Определение целевого использования бюджетных средств при осуществлении учреждением своей деятельности; установление фактического наличия и определение состояния имущества Республики Алтай, находящегося в оперативном управлении и пользовании учреждения, выявление неиспользуемого или используемого не по назначению имущества; оказание учреждением платных услуг (выполнение работ), не предусмотренных уставами, и выработка рекомендаций по их устранению; проверка фактической численности учащихся спортивной школы и правильности расчета заработной платы преподавательского состава.	план	2017 год	I полугодие 2017	Яшева Е.П. Сульянова Л.Н.
4	БУ ДО РА "ДЮСАШ"	Соблюдение трудового законодательства; выявление нарушений учреждением законодательства Российской Федерации, правовых актов Республики Алтай;	план	2017 год	I полугодие 2017 года	Юрист Комитета
5	БУ ДО РА "СДЮШОР"	Определение целевого использования бюджетных средств при осуществлении учреждением своей деятельности; установление фактического наличия и определение состояния имущества Республики Алтай, находящегося в оперативном управлении и пользовании учреждения, выявление неиспользуемого или используемого не по назначению имущества;	план	2017 год	II полугодие 2017 года	Яшева Е.П. Сульянова Л.H.
6	БУ ДО РА "СДЮШОР"	Соблюдение трудового законодательства; выявление нарушений учреждением законодательства Российской Федерации, правовых актов Республики Алтай.	план	2017 год	II полугодие 2017 года	Юрист Комитета
7	БУ РА "ЦМП, ВПВ и ДПГ РА"	Исполнение расходов бюджета; Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в республиканский бюджет, пеней и штрафов по ним; Процедуры ведения бюджетного учета, в том числе принятие к учету первичных учетных документов, отражение информации, указанной в первичных учетных документах, в регистрах бюджетного учета; Отсутствие просроченной кредиторской задолженности; Составление и представление отчетности; Процедуры ведения бюджетного учета, в том числе проведение оценки имущества и обязательств, обеспечение сохранности и движения материальных ценностей	план	2017 год	II полугодие 2017 года	Яшева Е.П. Сульянова Л.H.
8	БУ РА "ЦМП, ВПВ и ДПГ РА"	Соблюдение трудового законодательства; выявление нарушений учреждением законодательства Российской Федерации, правовых актов Республики Алтай;	план	2017 год	II полугодие 2017 года	Юрист Комитета