Приказ Комитета по делам записи актов гражданского состояния и архивов Республики Алтай от 1 декабря 2017 г. N 77 "Об утверждении графика и программы проведения проверок финансово-хозяйственной деятельности на 2018 год"

В соответствии с постановлением Правительства Республики Алтай от 31 июля 20105 года N 223 "Об утверждении порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, признания утратившими силу некоторых постановлений Правительства Республики Алтай" приказываю:

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату постановления Правительства Республики Алтай N 223 следует читать как "от 31 июля 2015 года"

1. Утвердить график проведения плановых проверок финансово-хозяйственной деятельности на 2018 год (приложение N 1).

2. Утвердить программу внутренних проверок финансово-хозяйственной деятельности на 2018 год (приложение N 2).

Председатель

Р.К. Сагыдыева

Утвержден
Приказом Министерства финансов
Республики Алтай
от 20 декабря 2016 г. N 204-п

Утвержден
приказом Комитета по делам
ЗАГС и архивов
Республики Алтай
(наименование главного администратора
(администратора) бюджетных средств)
от "01" декабря 2017 г. N 77

План

внутреннего финансового контроля на 2018 год

Наименование главного администратора (администратора) бюджетных средств Наименование структурного подразделения

Комитет по делам ЗАГС и архивов Республики Алтай

N п/п	Объект контроля	Тема контрольного мероприятия	Проверяемый период	Форма контрольного мероприятия	Сроки проведения контрольного мероприятия	Ответственные исполнители
1	2	3	4	5	6	7
1	Казенное учреждение Республики Алтай Государственный архив социально-правовой документации Республики Алтай	Составление, утверждение, ведение и исполнение бюджетных смет	Полугодие 2018 г.	Последующий	август 2018 г.	Главный бухгалтер, бухгалтер
2	Казенное учреждение Республики Алтай Государственный архив социально-правовой документации Республики Алтай	Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет.	Полугодие 2018 г.	Последующий	Август 2018 г.	Главный бухгалтер, бухгалтер
3	Казенное учреждение Республики Алтай Государственный архив социально-правовой документации Республики Алтай	Процедура ведения бюджетного учета, в том числе принятие к учету первичных учетных документов (составление сводных учетных документов), отражение информации,указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетной о учета,а так же инвентаризаций.	9 месяцев 2018 г.	Последующий	Ноябрь 2018 г.	Главный бухгалтер, бухгалтер

Утверждена
Приказом Министерства финансов
Республики Алтай
от 20 декабря 2016 г. N 204-п

Утвержден
приказом Комитета по делам
ЗАГС и архивов
Республики Алтай.
(наименование главного администратора
(администратора) бюджетных средств)
от "01" декабря 2017 г. N 77

Программа проверки (ревизии)

- Составление, утверждение, ведение и исполнение бюджетных смет

-Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет.

- Процедура ведения бюджетного учет, в том числе принятие к учету первичных учетных документов (составление сводных учетных документов), отражение информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного учета, а так же инвентаризаций.

(тема контрольного мероприятия)

Наименование объекта проверки (ревизии): КУ РА "Госархив СПДРА"

N п/п	Рассматриваемые вопросы	Исполнитель
1.	Своевременность и правильность отражения в учете сумм полученных бюджетных ассигнований,лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования;	Бухгалтер
2.	Соблюдение порядка утверждения бюджетной сметы;	Бухгалтер
3.	Правомерность и своевременность внесения изменений в бюджетную смету;	Бухгалтер
4.	Исполнение бюджетной сметы учреждением,как по кассовым, так и по фактическим расходам,а так же их соответствие;	Бухгалтер
5.	Соответствие направления расходования средств бюджета, целям и задачам, стоящим перед учреждением и показателям, отраженным в бюджетной смете;	Бухгалтер
б.	Проверка расчетов по налогам и сборам, уплачиваемых учреждением;	Бухгалтер
7.	Анализ правильности определения налоговой базы.	Бухгалтер
8	Контроль за правильностью определения налоговых ставок.	Бухгалтер
9.	Проверка правильности применения налоговых вычетов.	Бухгалтер
10.	Анализ правильности применения льгот.	Бухгалтер
11.	Контроль за правильностью составления налоговой отчетности	Бухгалтер
12.	Наличие документов, регламентирующих организацию бухгалтерского учета (учетная политика учреждения)	Гл. бухгалтер
13.	Соблюдение порядка ведения учетных операций с безналичными денежными средствами: - документальная обоснованность операций в журнале операций с безналичными денежными средствами; - наличие подтверждающих документов к выписке из лицевого счета.	Гл. бухгалтер
1	Соблюдение порядка ведения кассовых операций: - полнота и своевременность оприходования наличных денежных средств и денежных документов в кассу, правильность их выдачи (списания); - соблюдение требований по оформлению кассовых ордеров и прилагаемых к ним документов; - правильность учета операций по движению наличных денежных средств и денежных документов в кассовой книге, журналах операций по счету "Касса" и по счету "Денежные документы"; - соблюдение установленного лимита остатка денежных средств в кассе; - выполнение мероприятий, направленных на сохранность наличных средств и денежных документов в кассе;	Гл. бухгалтер
	- проведение ревизии наличных средств и кассовых документов, а также бланков строгой отчетности в период проверки.

Руководитель контрольной группы (должностное лицо)	Зам. председателя		В.Н. Шимолина
	(должность) (подпись, дата) (расшифровка подписи)