Приказ Департамента здравоохранения Приморского края от 1 февраля 2016 г. N 57-о "Об утверждении Порядка организации внутреннего финансового контроля в департаменте здравоохранения и подведомственных департаменту здравоохранения казенных учреждениях, Порядка формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля, применяемых в департаменте здравоохранения и подведомственных департаменту здравоохранения казенных учреждениях, при осуществлении внутреннего финансового контроля, Порядка составления отчета о результатах внутреннего финансового контроля, осуществляемого департаментом здравоохранения и в подведомственных департаменту здравоохранения казенных учреждениях" (с изменениями и дополнениями)

Приказ Департамента здравоохранения Приморского края
от 1 февраля 2016 г. N 57-о
"Об утверждении Порядка организации внутреннего финансового контроля в департаменте здравоохранения Приморского края и подведомственных департаменту здравоохранения Приморского края казенных учреждениях, Порядка формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля, применяемых в департаменте здравоохранения Приморского края и подведомственных департаменту здравоохранения Приморского края казенных учреждениях, при осуществлении внутреннего финансового контроля, Порядка составления отчета о результатах внутреннего финансового контроля, осуществляемого департаментом здравоохранения Приморского края и в подведомственных департаменту здравоохранения Приморского края казенных учреждениях"

В соответствии с постановлением Администрации Приморского края от 18 января 2016 года N 13-па "Об утверждении Порядка осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств краевого бюджета (бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Приморского края), главными администраторами (администраторами) доходов краевого бюджета (бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Приморского края), главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита краевого бюджета (бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Приморского края) внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита"

приказываю:

1. Утвердить прилагаемые:

Порядок организации внутреннего финансового контроля в департаменте здравоохранения Приморского края;

Порядок формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля, применяемых в департаменте здравоохранения Приморского края при осуществлении внутреннего финансового контроля;

Порядок составления отчета о результатах внутреннего финансового контроля, осуществляемого департаментом здравоохранения Приморского края.

2. Главному врачу государственного казенного учреждения здравоохранения "Территориальный центр медицины катастроф" (Партину А.П.) и главному врачу государственного казенного учреждения здравоохранения "Краевой психоневрологический дом ребенка" (Варнаковой В.А.):

2.1. В срок до 25 февраля 2016 года разработать и утвердить Порядок организации внутреннего финансового контроля соответственно в государственном казенном учреждении здравоохранения "Территориальный центр медицины катастроф" и государственном казенном учреждении здравоохранения "Краевой психоневрологический дом ребенка";

2.2. Применять при организации внутреннего финансового контроля в учреждении:

Порядок формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля, применяемых в департаменте здравоохранения Приморского края;

Порядок составления отчета о результатах внутреннего финансового контроля, осуществляемого департаментом здравоохранения Приморского края.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя директора департамента здравоохранения Приморского края И.А. Кондратьеву.

Директор департамента

А.В. Кузьмин

Порядок
организации внутреннего финансового контроля в департаменте здравоохранения Приморского края
(утв. приказом Департамента здравоохранения Приморского края от 1 февраля 2016 г. N 57-о)

1. Настоящий Порядок устанавливает правила организации внутреннего финансового контроля в департаменте здравоохранения Приморского края (далее - департамент), являющегося главным распорядителем (распорядителем) средств краевого бюджета и главным администратором (администратором) доходов краевого бюджета.

2. Внутренний финансовый контроль в департаменте осуществляется в соответствии с Порядком осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств краевого бюджета (бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Приморского края), главными администраторами (администраторами) доходов краевого бюджета (бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Приморского края), главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита краевого бюджета (бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Приморского края) внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, утвержденным постановлением Администрации Приморского края от 18 января 2016 г. N 13-па (далее - Порядок).

3. Внутренний финансовый контроль в департаменте осуществляется непрерывно директором (заместителем директора) департамента и иными работниками отдела департамента, организующими и выполняющими внутренние бюджетные процедуры составления и исполнения краевого бюджета, ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности по главе 761 "Департамент здравоохранения Приморского края" (далее - внутренние бюджетные процедуры).

Отдел экономического планирования и прогнозирования, мониторинга целевых программ и страхования неработающих граждан департамента является ответственным за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур (далее - отдел департамента), указанных в приложении N 1 к настоящему Порядку.

Ответственность за осуществление внутреннего финансового контроля возлагается на начальника отдела департамента.

4. Отдел департамента осуществляют следующие контрольные действия:

а) проверка оформления документов на соответствие требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, Приморского края, регулирующих бюджетные правоотношения, правовых актов, регулирующих составление и исполнение краевого бюджета, составление бюджетной отчетности и ведение бюджетного учета, включая порядок ведения учетной политики;

б) авторизация операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур);

в) сверка данных;

г) сбор и анализ информации о результатах выполнения внутренних бюджетных процедур.

5. Формами проведения внутреннего финансового контроля являются контрольные действия, указанные в пункте 4 настоящего Порядка, применяемые в ходе самоконтроля и (или) контроля по уровню подчиненности (подведомственности).

6. Отдел департамента осуществляет подготовку к проведению внутреннего финансового контроля путем формирования карты внутреннего финансового контроля, утверждаемой директором департамента (заместителем директора, в соответствии с распределением обязанностей между руководством департамента) образец которой предусмотрен приложением N 2 к настоящему Порядку.

7. Актуализация (формирование) карты внутреннего финансового контроля осуществляется отделом департамента до начала очередного финансового года, в 2016 году в течение 10 рабочих дней со дня вступления в силу постановления Администрации Приморского края от 8 января 2016 года N 13-па "Об утверждении Порядка осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств краевого бюджета (бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Приморского края), главными администраторами (администраторами) доходов краевого бюджета (бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Приморского края), главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита краевого бюджета (бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Приморского края) внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита".

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату названного постановления Администрации Приморского края N 13-па следует читать как "от 18 января 2016 г."

8. Выявленные отделом департамента в результате проведения внутреннего финансового контроля недостатки и (или) нарушения при исполнении внутренних бюджетных процедур, сведения о причинах и об обстоятельствах рисков возникновения нарушений и (или) недостатков и о предлагаемых мерах по их устранению (далее - результаты внутреннего финансового контроля) отражаются в регистре (журнале) внутреннего финансового контроля.

9. Ведение регистра (журнала) внутреннего финансового контроля, образец которого предусмотрен приложением N 3 к настоящему Порядку, осуществляется в отделе департамента.

10. Регистр (журнал) внутреннего финансового контроля формируются и брошюруются в хронологическом порядке.

На обложке регистра (журнала) внутреннего финансового контроля указываются:

наименование отдела департамента;

название и порядковый номер папки (дела);

отчетный период: год и месяц;

количество листов в папке (деле).

11. Хранение регистра (журнала) внутреннего финансового контроля осуществляется способами, обеспечивающими его защиту от несанкционированных исправлений, утрату целостности содержащейся в них информации и сохранность самих документов, в том числе с применением автоматизированных информационных систем.

Соблюдение требований, предъявляемых к хранению регистра (журнала) внутреннего финансового контроля, осуществляется лицом, ответственным за его формирование.

12. Отчет о результатах внутреннего финансового контроля (образец отчета предусмотрен приложением N 4 к настоящему Порядку) составляется отделом департамента ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

13. Итоги рассмотрения отчета о результатах внутреннего финансового контроля отделом департамента представляется директору департамента здравоохранения Приморского края (заместителю директора департамента здравоохранения Приморского края) в соответствии с пунктом 2.23 Порядка осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств краевого бюджета (бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Приморского края), главными администраторами (администраторами) доходов краевого бюджета (бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Приморского края), главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита краевого бюджета (бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Приморского края) внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, утвержденного постановлением Администрации Приморского края от 18 января 2016 N 13-па.

Приложение N 1
к Порядку организации внутреннего финансового
контроля в департаменте здравоохранения
Приморского края, утвержденному приказом
департамента здравоохранения Приморского края
от 01 февраля 2016 года N 57-о

Перечень
внутренних бюджетных процедур составления и исполнения краевого бюджета, ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности по главе 761 "департамент здравоохранения Приморского края" с указанием ответственных исполнителей

N п/п	Внутренние бюджетные процедуры	Ответственные исполнители
1	2	3
I. Бюджетное планирование
1	Составление и представление документов в департамент финансов Приморского края, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета, в том числе реестров расходных обязательств и обоснований бюджетных ассигнований	Отдел экономического планирования и прогнозирования, мониторинга целевых программ и страхования неработающих граждан департамента
2	Составление и представление документов главному администратору (администратору) бюджетных средств, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета	Отдел экономического планирования и прогнозирования, мониторинга целевых программ и страхования неработающих граждан департамента
II. Бюджетное финансирование
3	Составление и представление документов в департамент финансов Приморского края, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам бюджета, расходам бюджета и источникам финансирования дефицита бюджета	Отдел экономического планирования и прогнозирования, мониторинга целевых программ и страхования неработающих граждан департамента
4	Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств;	Отдел экономического планирования и прогнозирования, мониторинга целевых программ и страхования неработающих граждан департамента
5	Составление и представление документов в департамент финансов Приморского края, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи бюджета, а также для доведения (распределения) бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей бюджетных средств	Отдел экономического планирования и прогнозирования, мониторинга целевых программ и страхования неработающих граждан департамента
6	Доведение лимитов бюджетных обязательств до подведомственных получателей бюджетных средств	Отдел экономического планирования и прогнозирования, мониторинга целевых программ и страхования неработающих граждан департамента
7	Составление, утверждение и ведение бюджетных смет и (или) составление (утверждение) свода бюджетных смет	Отдел экономического планирования и прогнозирования, мониторинга целевых программ и страхования неработающих граждан департамента
8	Формирование и утверждение государственных заданий в отношении краевых государственных учреждений	Отдел экономического планирования и прогнозирования, мониторинга целевых программ и страхования неработающих граждан департамента
9	Определение и утверждение нормативных затрат на оказание государственных услуг	Отдел экономического планирования и прогнозирования, мониторинга целевых программ и страхования неработающих граждан департамента
10	Проверка и направление на утверждение директору департамента плана финансово-хозяйственной деятельности краевых государственных бюджетных (автономных) учреждений	Отдел экономического планирования и прогнозирования, мониторинга целевых программ и страхования неработающих граждан департамента
III. Исполнение бюджетной сметы. Принятие бюджетных обязательств. Осуществление бюджетных полномочий главного распорядителя
11	Исполнение бюджетной сметы департамента здравоохранения Приморского края	Отдел экономического планирования и прогнозирования, мониторинга целевых программ и страхования неработающих граждан департамента
12	Исполнение утвержденных государственных заданий на оказание услуг (выполнение работ) находящимися в введении департамента краевых государственных бюджетных (автономных) учреждений	Отдел экономического планирования и прогнозирования, мониторинга целевых программ и страхования неработающих граждан департамента
13	Исполнение плана финансово-хозяйственной деятельности краевых государственных бюджетных (автономных) учреждений	Отдел экономического планирования и прогнозирования, мониторинга целевых программ и страхования неработающих граждан департамента
14	Принятие в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и (или) бюджетных ассигнований бюджетных обязательств департамента	Отдел экономического планирования и прогнозирования, мониторинга целевых программ и страхования неработающих граждан департамента
IV. Осуществление бюджетных полномочий администратора доходов краевого бюджета
15	Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей (поступления источников финансирования дефицита бюджета) в краевой бюджет, пеней и штрафов по ним (за исключением операций, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, законодательством о таможенном регулировании в Российской Федерации, законодательством Российской Федерации о страховых взносах)	Отдел экономического планирования и прогнозирования, мониторинга целевых программ и страхования неработающих граждан департамента
16	Принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в краевой бюджет, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы (за исключением операций, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, законодательством о таможенном регулировании в Российской Федерации, законодательством Российской Федерации о страховых взносах)	Отдел экономического планирования и прогнозирования, мониторинга целевых программ и страхования неработающих граждан департамента
17	Осуществление возврата излишне уплаченных (взысканных) платежей в краевой бюджет, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы (за исключением операций, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, законодательством о таможенном регулировании в Российской Федерации, законодательством Российской Федерации о страховых взносах)	Отдел экономического планирования и прогнозирования, мониторинга целевых программ и страхования неработающих граждан департамента
18	Принятие решений о зачете (об уточнении) платежей в краевой бюджет (за исключением операций, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, законодательством о таможенном регулировании в Российской Федерации, законодательством Российской Федерации о страховых взносах)	Отдел экономического планирования и прогнозирования, мониторинга целевых программ и страхования неработающих граждан департамента
19	Осуществление зачета (уточнения) платежей в краевой бюджет (за исключением операций, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, законодательством о таможенном регулировании в Российской Федерации, законодательством Российской Федерации о страховых взносах)	Отдел экономического планирования и прогнозирования, мониторинга целевых программ и страхования неработающих граждан департамента ГКУ Приморское казначейство
V. Ведение бюджетного учета. Составление бюджетной (финансовой) отчетности. Исполнение судебных актов и другие внутренние бюджетные процедуры, указанные в данном разделе.
20	Ведение бюджетного учета, в том числе принятие к учету первичных учетных документов (составление сводных учетных документов), отражение информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного учета, проведение оценки имущества и обязательств, а также инвентаризаций	ГКУ Приморское казначейство
21	Составление и представление в департамент финансов бюджетной отчетности и сводной бюджетной отчетности	ГКУ Приморское казначейство
22	Исполнение судебных актов по искам к Приморскому краю, а также судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджета по денежным обязательствам подведомственных казенных учреждений	Отдел экономического планирования и прогнозирования, мониторинга целевых программ и страхования неработающих граждан департамента ГКУ Приморское казначейство
23	Обеспечение соблюдения получателями межбюджетных субсидий, субвенций, имеющих целевое назначение, а также иных субсидий и бюджетных инвестиций условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении	Отдел экономического планирования и прогнозирования, мониторинга целевых программ и страхования неработающих граждан департамента

Приложение N 2
к Порядку организации внутреннего финансового
контроля в департаменте здравоохранения
Приморского края, утвержденному приказом
департамента здравоохранения Приморского края
от 01 февраля 2016 года N 57-о

Образец

УТВЕРЖДАЮ

(наименование должности)

(подпись) (расшифровка подписи)

Карта внутреннего финансового контроля на ________ год

(наименование отдела департамента здравоохранения Приморского края, ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур)

I. ___________________________________________________________________________________ (наименование бюджетной процедуры)

Процесс

Наименование операции

Должностное лицо, ответственное за выполнение операции

Периодичность выполнения операции

Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие

Характеристика контрольного действия

метод осуществления контрольных действий

контрольные действия

вид / способ контроля

периодичность осуществления контрольного действия и срок выполнения контрольного действия

1

2

3

4

5

6

7

8

9

II. ___________________________________________________________________________________ (наименование бюджетной процедуры)

Процесс

Наименование операции

Должностное лицо, ответственное за выполнение операции

Периодичность выполнения операции

Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие

Характеристика контрольного действия

метод осуществления контрольных действий

контрольные действия

вид / способ контроля

периодичность осуществления контрольного действия и срок выполнения контрольного действия

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Руководитель структурного подразделения

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

"___" ______ 20___ г.

Приложение N 3
к Порядку организации внутреннего финансового
контроля в департаменте здравоохранения
Приморского края, утвержденному приказом
департамента здравоохранения Приморского края
от 01 февраля 2016 года N 57-о

Образец

Регистр (журнал) внутреннего финансового контроля за __________ год
I. ___________________________________________________________________________________ (наименование бюджетной процедуры)
Дата	Наименование операции	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие		Характеристики контрольного действия	Результаты контрольного действия	Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений)	Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения		Отметка об устранении
1	2	3	4		5	6	7	8		9
II. ___________________________________________________________________________________ (наименование бюджетной процедуры)
Дата	Наименование операции	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие		Характеристики контрольного действия	Результаты контрольного действия	Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений)	Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения		Отметка об устранении
1	2	3	4		5	6	7	8		9
В настоящем регистре (журнале) пронумеровано и прошнуровано ____________ листов.
Директор департамента (заместитель директора)
					(подпись) (расшифровка подписи)
"___" ______ 20___ г.

Приложение N 4
к Порядку организации внутреннего финансового
контроля в департаменте здравоохранения
Приморского края, утвержденному приказом
департамента здравоохранения Приморского края
от 01 февраля 2016 года N 57-о

	Отчет о результатах внутреннего финансового контроля по состоянию на "___" ______ 20___ года
	(наименование отдела департамента здравоохранения Приморского края, ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур)
Методы контроля	Количество контрольных действий, проведенных проверок (ревизий)	Количество выявленных недостатков (нарушений)	Сумма бюджетных средств (руб.)				Количество			Количество материалов, направленных в правоохранительные органы
			подлежащая восстановлению			восстановленная	заключений, оформленных по результатам проверок, предложенных мер по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения	принятых мер, исполненных заключений
1	2	3	4			5	6	7		8
1. Самоконтроль
2. Контроль по подчиненности
3. Контроль по подведомственности
Итого
Директор департамента (заместитель директора)
					(подпись) (расшифровка подписи)
"___" ______ 20___ г.

Порядок
формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля, применяемых в департаменте здравоохранения Приморского края при осуществлении внутреннего финансового контроля
(утв. приказом Департамента здравоохранения Приморского края от 1 февраля 2016 г. N 57-о)

1. Формирование (актуализация) карт внутреннего финансового контроля осуществляется при подготовке к проведению внутреннего финансового контроля в департаменте здравоохранения Приморского края (далее - департамент).

2. Карта внутреннего финансового контроля формируются в отделе экономического планирования и прогнозирования, мониторинга целевых программ и страхования неработающих граждан департамента здравоохранения Приморского края, осуществляющем внутренние бюджетные процедуры (далее - отдел), по форме согласно приложению N 2 к Порядку организации внутреннего финансового контроля в департаменте здравоохранения Приморского края (далее - карта внутреннего финансового контроля).

3. Процесс формирования (актуализации) карты внутреннего финансового контроля согласно пункту 2.10 Порядка осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств краевого бюджета (бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Приморского края), главными администраторами (администраторами) доходов краевого бюджета (бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Приморского края), главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита краевого бюджета (бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Приморского края) внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, утвержденным постановлением Администрации Приморского края N 13-па от 18 января 2016 года, включает следующие этапы:

а) анализ предмета внутреннего финансового контроля в целях определения применяемых к нему методов контроля и контрольных действий (далее - процедуры внутреннего финансового контроля);

б) формирование перечня операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры) с указанием необходимости или отсутствия необходимости проведения контрольных действий в отношении отдельных операций.

4. Карта внутреннего финансового контроля представляет собой документ, в котором по каждой операции внутренней бюджетной процедуры, включенной в карту, указываются данные о должностном лице, ответственном за формирование документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры, периодичности выполнения операции, должностных лицах, осуществляющих контрольные действия, методах осуществления контрольных действий, наименовании контрольных действий, видах и способах контроля, периодичности осуществления контрольного действия, сроках выполнения контрольного действия.

5. К методам осуществления контрольных действий, указываемым в графе 6 карты внутреннего финансового контроля, относятся: самоконтроль, контроль по уровню подчиненности, контроль по уровню подведомственности.

6. К контрольным действиям, указываемым в графе 7 карты внутреннего финансового контроля, относятся проверка оформления документа, авторизация операций, сверка данных, сбор и анализ данных. В карте внутреннего финансового контроля указывается одно или несколько из таких контрольных действий.

7. В графе 8 карты внутреннего финансового контроля указывается один из следующих видов контроля: визуальный, автоматический, смешанный, а также один из способов контроля - сплошной или выборочный.

8. В графе 9 карты внутреннего финансового контроля указывается периодичность осуществления и срок выполнения контрольного действия.

9. Карты внутреннего финансового контроля в департаменте утверждаются курирующим отдел департамента заместителем директора департамента здравоохранения Приморского края.

10. Актуализация карты внутреннего финансового контроля проводится:

а) до начала очередного финансового года;

б) при принятии решения курирующим отдел департамента заместителем директора департамента здравоохранения Приморского края;

в) в случае внесения изменений в нормативные правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения, предусматривающие изменение внутренних бюджетных процедур.

11. Актуализация (формирование) карты внутреннего финансового контроля проводится не реже одного раза в год.

Порядок
составления отчета о результатах внутреннего финансового контроля, осуществляемого департаментом здравоохранения Приморского края
(утв. приказом Департамента здравоохранения Приморского края от 1 февраля 2016 г. N 57-о)

1. Отчет о результатах внутреннего финансового контроля (далее - Отчет) составляется по форме согласно приложению N 4 к Порядку организации внутреннего финансового контроля в департаменте здравоохранения Приморского края, осуществляющим внутренние бюджетные процедуры отделом экономического планирования и прогнозирования, мониторинга целевых программ и страхования неработающих граждан департамента здравоохранения Приморского края (далее - отдел департамента) нарастающим итогом с начала текущего года на основе данных регистра (журнала) внутреннего финансового контроля ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

2. В графе 1 Отчета указываются методы контроля, осуществляемые в соответствии с картой внутреннего финансового контроля: самоконтроль, контроль по уровню подчиненности и контроль по уровню подведомственности.

3. В графе 2 Отчета указывается количество контрольных действий, проведенных в рамках внутреннего финансового контроля.

4. В графе 3 Отчета указывается количество выявленных недостатков (нарушений) при исполнении внутренних бюджетных процедур.

5. В графах 4 и 5 Отчета указывается соответственно сумма бюджетных средств, выявленная в ходе осуществления внутреннего финансового контроля и подлежащая восстановлению, и сумма бюджетных средств, восстановленная в установленном бюджетным законодательством Российской Федерации порядке.

6. В графе 6 Отчета указывается количество заключений, оформленных по результатам проверок, предложенных мер по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения.

7. В графе 7 Отчета указывается количество принятых мер, а также количество исполненных заключений по устранению недостатков (нарушений).

8. В графе 8 Отчета указывается количество материалов, оформленных по результатам контрольных действий, направленных в правоохранительные органы.

9. К Отчету может прилагаться пояснительная записка, содержащая дополнительную информацию о результатах проведенных отделом департамента проверок, о передаче материалов проверки в правоохранительные органы, об иных решениях о привлечении виновных в выявленных нарушениях лиц к ответственности.

10. Отчет за соответствующий период представляется отделом департамента на рассмотрение директору департамента здравоохранения Приморского края для принятия им соответствующих решений согласно пункту 2.23 Порядка осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств краевого бюджета (бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Приморского края), главными администраторами (администраторами) доходов краевого бюджета (бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Приморского края), главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита краевого бюджета (бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Приморского края) внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, утвержденного постановлением Администрации Приморского края от 18 января 2016 года N 13-па.