Постановление Администрации Боровичского муниципального района Новгородской области от 14 марта 2017 г. N 606 "Об утверждении Порядка планирования объемов и сроков привлечения муниципальных заимствований муниципального образования городское поселение город Боровичи"

В соответствии с решением Совета депутатов города Боровичи от 21.02.2017 N 104 "О муниципальных заимствованиях и управлении муниципальным долгом муниципального образования городское поселение город Боровичи" Администрация Боровичского муниципального района постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Порядок планирования объемов и сроков привлечения муниципальных заимствований муниципального образования городское поселение город Боровичи.

2. Опубликовать постановление в приложении к газете "Красная искра" - "Официальный вестник" и разместить на официальном сайте Администрации Боровичского муниципального района.

Глава муниципального района

М.М. Костюхина

Порядок
планирования объемов и сроков привлечения муниципальных заимствований муниципального образования городское поселение город Боровичи
(утв. постановлением Администрации муниципального района от 14 марта 2017 г. N 606)

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, решением Совета депутатов города Боровичи от 21.02.2017 N 104 "О муниципальных заимствованиях и управлении муниципальным долгом муниципального образования городское поселение город Боровичи" и определяет порядок планирования объемов и сроков привлечения муниципальных заимствований муниципального образования городское поселение город Боровичи (далее город Боровичи).

1.2. В настоящем Порядке используются следующие понятия и термины:

прямые долговые обязательства города Боровичи (далее прямые долговые обязательства) - обязательства, возникающие из муниципальных заимствований города Боровичи;

условные долговые обязательства города Боровичи (далее условные долговые обязательства) - обязательства по предоставленным городом Боровичи муниципальным гарантиям.

Иные понятия и термины, используемые в настоящем Порядке, применяются в том же значении, что и в Бюджетном кодексе Российской Федерации, а также в решениях Совета депутатов города Боровичи, регулирующих бюджетные правоотношения.

1.3. Планирование объемов и сроков привлечения муниципальных заимствований города Боровичи осуществляется:

с учетом требований, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;

исходя из задач управления муниципальным долгом города Боровичи, установленных пунктом 4 решения Совета депутатов города Боровичи от 21.02.2017 N 104 "О муниципальных заимствованиях и управлении муниципальным долгом муниципального образования городское поселение город Боровичи";

в рамках планирования муниципальных внутренних заимствований города Боровичи (далее муниципальные внутренние заимствования).

1.4. Муниципальные внутренние заимствования планируются в виде:

выпуска муниципальных ценных бумаг города Боровичи;

кредитов, полученных городом Боровичи от кредитных организаций;

бюджетных кредитов, привлеченных в бюджет города Боровичи от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

1.5. Планирование муниципальных внутренних заимствований включает:

1.5.1. Планирование муниципальных внутренних заимствований при разработке проекта решения о бюджете города Боровичи на очередной финансовый год и на плановый период, в том числе:

1.5.1.1. Расчет расходов бюджета города Боровичи на погашение и обслуживание действующих прямых долговых обязательств на очередной финансовый год и на плановый период;

1.5.1.2. Расчет бюджетных ассигнований на возможное исполнение условных долговых обязательств на очередной финансовый год и на плановый период;

1.5.1.3. Расчет объема, определение видов и сроков вновь принимаемых прямых долговых обязательств на очередной финансовый год и на плановый период;

1.5.1.4. Расчет расходов на погашение и обслуживание вновь принимаемых прямых долговых обязательств на очередной финансовый год и на плановый период;

1.5.1.5. Разработку проекта программы муниципальных внутренних заимствований города Боровичи на очередной финансовый год и на плановый период;

1.5.1.6. Разработку проекта программы муниципальных гарантий города Боровичи в валюте Российской Федерации на очередной финансовый год и на плановый период;

1.5.1.7. Расчет предельного объема муниципального долга города Боровичи на очередной финансовый год и каждый год планового периода;

1.5.1.8. Расчет верхнего предела муниципального внутреннего долга города Боровичи по состоянию на 1 января года, следующего за очередным финансовым годом и каждым годом планового периода, с указанием в том числе верхнего предела долга по муниципальным гарантиям;

1.5.2. Оперативное планирование муниципальных внутренних заимствований в рамках исполнения бюджета города Боровичи.

1.6. При планировании муниципальных внутренних заимствований учитываются ограничения, накладываемые на объемы долговых обязательств города Боровичи (далее долговые обязательства) и объем расходов на обслуживание муниципального долга города Боровичи, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации:

1.6.1. Объем муниципального долга города Боровичи не должен превышать утвержденный общий годовой объем доходов бюджета города Боровичи без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений:

МД <= Д - БП, где:

МД - объем муниципального долга города Боровичи;

Д - утвержденный общий объем доходов бюджета города Боровичи;

БП - утвержденный годовой объем безвозмездных поступлений в бюджет города Боровичи.

1.6.2. Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга города Боровичи к объему расходов бюджета города Боровичи, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета, должно быть не более 15 процентов:

Ро(i) / (Р(i) - Рс(i)) <= 0,15, где:

i - период времени (очередной финансовый год, финансовый год планового периода);

Ро(i) - предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга города Боровичи в i-м периоде;

Р(i) - объем расходов бюджета города Боровичи в i-м периоде;

Рс(i) - объем расходов бюджета города Боровичи, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета, в i-м периоде.

1.6.3. Предельный объем муниципальных внутренних заимствований не должен превышать сумму, направляемую на финансирование дефицита бюджета города Боровичи и (или) погашение долговых обязательств:

V(i) <= Дф(i) + По(i), где:

i - период времени (очередной финансовый год, финансовый год планового периода);

V(i) - предельный объем муниципальных внутренних заимствований, привлекаемых в i-м периоде;

Дф(i) - объем средств, направляемый на финансирование дефицита бюджета города Боровичи в i-м периоде;

По(i) - объем средств, направляемых на погашение долговых обязательств в i-м периоде.

2. Планирование муниципальных внутренних заимствований при разработке проекта решения о бюджете города Боровичи на очередной финансовый год и на плановый период

2.1. Исходной информацией для планирования объемов привлечения муниципальных внутренних заимствований при разработке проекта решения о бюджете города Боровичи на очередной финансовый год и на плановый период являются:

прогноз доходов и расходов бюджета города Боровичи на очередной финансовый год и на плановый период;

объем дефицита (профицита) бюджета города Боровичи на очередной финансовый год и на плановый период;

прогноз поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в муниципальной собственности, на очередной финансовый год и на плановый период;

планируемое сальдо по иным источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города Боровичи на очередной финансовый год и на плановый период;

информация о действующих прямых долговых обязательствах и условных долговых обязательствах.

2.2. На основе информации о действующих долговых обязательствах составляется сводный график погашения прямых долговых обязательств и ожидаемых платежей по исполнению условных долговых обязательств (далее сводный график).

Расчет сводного графика осуществляется по следующей формуле:

, где

СГ (i) - сводный график в i-м периоде;

I - период времени (очередной финансовый год, финансовый год планового периода);

J - число прямых долговых обязательств;

k - число условных долговых обязательств;

SUM (погашение) (i) - сумма, необходимая на погашение j-го прямого долгового обязательства в i-м периоде;

SUM (ожидаемый платеж) (i)- ожидаемый платеж по k-му условному долговому обязательству города Боровичи в i-м периоде.

Сводный график составляется для каждого периода времени i.

В результате составления сводного графика выявляется потребность в муниципальных внутренних заимствованиях на погашение действующих прямых долговых обязательств и возможное исполнение условных долговых обязательств.

2.3. Объем муниципальных внутренних заимствований, необходимый для финансирования дефицита бюджета города Боровичи, погашения действующих прямых долговых обязательств и возможного исполнения условных долговых обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде (далее объем муниципальных внутренних заимствований), рассчитывается по формуле:

ОГЗ(i) = (Д(i)) + СГ(i)) - ИИФДБ(i), где:

i - период времени (очередной финансовый год, финансовый год планового периода);

ОГЗ(i) - объем муниципальных внутренних заимствований в i-м периоде;

Д(i) - объем дефицита бюджета города Боровичи в i-м периоде;

СГ(i) - сводный график в i-м периоде;

ИИФДБ(i) - сальдо по иным источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города Боровичи в i-м периоде.

2.4. При расчете объема муниципальных внутренних заимствований проводится мониторинг соответствия объемов муниципальных внутренних заимствований и муниципального долга города Боровичи (с учетом планируемых к привлечению муниципальных внутренних заимствований) ограничениям, указанным в пункте 1.6 настоящего Порядка.

Если объем муниципальных внутренних заимствований не соответствует ограничениям, указанным в пункте 1.6 настоящего Порядка, проводится его сокращение до объема, соответствующего ограничениям, указанным в пункте 1.6 настоящего Порядка.

Если полученное отношение объема муниципального долга города Боровичи (с учетом планируемых к привлечению муниципальных внутренних заимствований) к доходам бюджета города Боровичи без учета безвозмездных поступлений в бюджет города Боровичи не соответствует ограничениям, указанным в подпункте 1.6.1 настоящего Порядка, проводится сокращение объема муниципальных внутренних заимствований.

2.5. Определение условий возможного привлечения муниципальных внутренних заимствований производится путем сбора информации обо всех видах заимствований, привлечение которых возможно в очередном финансовом году и плановом периоде.

Условия возможного привлечения кредитов коммерческих банков оцениваются одним из следующих способов:

по условиям фактически предоставленных кредитов за предыдущие годы;

на основе опроса коммерческих банков о возможных условиях привлечения кредитов.

Условия привлечения бюджетных кредитов из областного бюджета оцениваются на основании положений проекта областного закона об областном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период, нормативных правовых актов Правительства Новгородской области.

Итоговая оценка условий возможного привлечения муниципальных внутренних заимствований проводится на основе обобщения результатов по отдельным видам заимствований.

2.6. По результатам оценки условий возможного привлечения муниципальных внутренних заимствований определяются виды планируемых в очередном финансовом году и плановом периоде муниципальных внутренних заимствований, прогнозные сроки привлечения и погашения каждого заимствования, рассчитываются расходы на обслуживание планируемых муниципальных внутренних заимствований.

Прогнозные сроки получения долговых обязательств определяются исходя из сроков исполнения действующих и планируемых долговых обязательств, а также сроков, в которые прогнозируется образование дефицита бюджета города Боровичи.

2.7. При определении видов муниципальных внутренних заимствований проводится мониторинг соответствия расходов на обслуживание муниципального долга города Боровичи (с учетом планируемых к привлечению муниципальных внутренних заимствований) ограничениям, указанным в подпункте 1.6.2 настоящего Порядка.

Если полученное отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга города Боровичи к объему расходов бюджета города Боровичи без учета объема расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета, не соответствует ограничениям, указанным в подпункте 1.6.2 настоящего Порядка, выбираются более дешевые заимствования.

2.8. С учетом определения объемов, видов и сроков привлечения муниципальных внутренних заимствований составляется проект программы муниципальных внутренних заимствований города Боровичи на очередной финансовый год и на плановый период.

3. Оперативное планирование муниципальных внутренних заимствований в рамках исполнения бюджета города Боровичи

3.1. Оперативное планирование муниципальных внутренних заимствований в рамках исполнения бюджета города Боровичи осуществляется на основе следующих методов:

корректировка сроков привлечения муниципальных внутренних заимствований, предусмотренных программой муниципальных внутренних заимствований города Боровичи и направляемых на покрытие дефицита бюджета города Боровичи;

досрочное погашение долговых обязательств;

сокращение объема муниципальных внутренних заимствований;

использование различных инструментов заимствований.

3.2. Корректировка сроков привлечения муниципальных внутренних заимствований (при условии сохранения общих параметров бюджета города Боровичи текущего года) предусматривает их перенос на более ранние или поздние сроки в соответствии с распределением муниципальных внутренних заимствований, утвержденным кассовым планом. Критерием определения необходимости ее осуществления является фактическое поступление доходов и фактическое использование предусмотренных бюджетом города Боровичи ассигнований.

Решение о досрочном привлечении муниципальных внутренних заимствований, предусмотренных на последующие периоды финансового года, принимается в случае временного снижения фактического поступления доходов от запланированного уровня, который может повлечь срыв в финансировании утвержденных на данный период расходов.

Решение о переносе срока привлечения муниципальных внутренних заимствований на более поздние сроки или досрочном погашении долговых обязательств принимается в случае опережающего поступления запланированных доходов и (или) экономии утвержденного объема бюджетных расходов.

Корректировка сроков привлечения муниципальных внутренних заимствований производится также в случае, когда за счет изменения утвержденных сроков привлечения муниципальных внутренних заимствований достигается сокращение расходов по обслуживанию муниципального долга города Боровичи.

3.3. Досрочное погашение долговых обязательств осуществляется за счет дополнительно полученных доходов, экономии по расходам и (или) привлечения новых, более дешевых, заимствований.

3.4. Сокращение объема муниципальных заимствований осуществляется при стабилизации финансового положения бюджета города Боровичи за счет получения дополнительных доходов и (или) оптимизации утвержденных расходов. Сокращение объема муниципальных внутренних заимствований в текущем финансовом году рассматривается как одна из мер обеспечения равномерного графика погашения долговых обязательств будущих периодов.

3.5. Использование тех или иных инструментов муниципальных внутренних заимствований осуществляется в зависимости от ситуации на финансовом рынке и предлагаемых условий.