Заключение Контрольно-счетной палаты Воронежской области от 22 мая 2018 г. "На отчет об исполнении областного бюджета за 2017 год"

Заключение Контрольно-счетной палаты Воронежской области на отчет об исполнении областного бюджета за 2017 год

Утверждено
решением Коллегии
Контрольно-счетной палаты
Воронежской области
(протокол N 12(258) от 22.05.2018)

1. Общие положения

1.1. Заключение Контрольно-счетной палаты Воронежской области на отчет правительства Воронежской области об исполнении областного бюджета за 2017 год (далее - Заключение) подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (далее - БК РФ), Федеральным законом от 07.02.2011 N 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований", Законом Воронежской области от 10.10.2008 N 81-ОЗ "О бюджетном процессе в Воронежской области" (далее - Закон ВО "О бюджетном процессе...") и Законом Воронежской области от 05.01.1996 N 39-з "О Контрольно-счетной палате Воронежской области".

1.2. В соответствии со ст. 264.4 БК РФ и ст. 74 Закона ВО "О бюджетном процессе..." отчет об исполнении областного бюджета за 2017 год представлен правительством Воронежской области в Контрольно-счетную палату Воронежской области (далее - Контрольно-счетная палата, КСП) в установленный срок*(1).

1.3. При подготовке Заключения использованы данные статистической отчетности (в том числе данные информационно-аналитического бюллетеня ЦБ РФ), результаты проведенных КСП контрольных мероприятий за отчетный период, иные материалы, представленные исполнительными органами государственной власти Воронежской области по запросу Контрольно-счетной палаты.

2. Итоги социально-экономического развития области

2.1. По итогам 2017 года фактические значения большинства показателей социально-экономического развития Воронежской области превысили соответствующие прогнозные значения (диаграмма 1). Исключение составляет только показатель "Индекс объема выполненных работ по виду деятельности "Строительство", который сложился существенно ниже прогнозируемого уровня (82,9% против предполагаемых 100,5%).

Диаграмма 1. Сравнение прогнозных и фактических показателей социально-экономического развития Воронежской области в 2017 году (в процентах к предыдущему году)

Сравнение темпов развития Воронежской области со среднероссийскими показывает опережающий рост в регионе промышленного производства и розничной торговли. Также менее заметным в области было проявление инфляционных процессов. Вместе с тем более низкими темпами увеличивался объем продукции сельского хозяйства, инвестиций в основной капитал и платных услуг населению (диаграмма 2).

По итогам 2017 года в рейтинге регионов по качеству жизни, подготовленном агентством "РИА Рейтинг"*(2), Воронежская область сохранила 7-ю позицию. Ведущие места, как и в предыдущем году, занимают Москва, Санкт-Петербург и Московская область. Далее следуют Республика Татарстан, Белгородская область и Краснодарский край.

Диаграмма 2. Темпы роста (снижения) основных показателей социально-экономического развития Российской Федерации и Воронежской области в 21117 году (в процентах к предыдущему году)

2.2. Индекс промышленного производства по Воронежской области составил 106,9% (диаграмма 3) и превысил среднероссийский показатель -

101,0%, а также показатель прогноза (105,8%).

Диаграмма 3. Индекс промышленного производства (по отношению к предыдущему году)

Динамика индексов промышленного производства в 2017 году в разрезе видов экономической деятельности представлена в таблице 1.

Таблица 1

(%)

Вид экономической деятельности	Темпы роста к предыдущему году
	Воронежская обл.	ЦФО	РФ
Всего	106,9	100,9	101,0
1. Добыча полезных ископаемых	105,7	101,2	102,0
2. Обрабатывающие производства	106,9	101,0	100,2
2.1. Производство пищевых продуктов	106,3	-	105,6
2.2. Химическое производство	101,8	-	104,3
2.2. Производство машин и оборудования	98,2	-	102,5
2.3. Производство электрооборудования	87,8	-	102,8
2.4. Производство транспортных средств и оборудования	85,0	-	100,6
3. Производство и распределение электроэнергии, газа и пара	107,5	98,9	100,1
4. Водоснабжение; водоотведение, утилизация отходов	103,0	100,0	97,2

Самые высокие темпы роста достигнуты в производстве и распределении электроэнергии, газа и пара - 107,5%, что существенно выше средних показателей по ЦФО (98,9%) и РФ (100,1%). Причиной является увеличение мощности Нововоронежской АЭС, где началась эксплуатация нового энергоблока.

Также большой прирост отмечен в добыче полезных ископаемых - 5,7% против 1,2% в ЦФО и 2,0% в РФ.

В обрабатывающих производствах лидирует производство пищевых продуктов с показателем 106,3%, при этом по отдельным видам продукции темпы роста еще выше. Например, выпуск мясных консервов увеличился в 2.3 раза, рыбных пресервов - в 2,1 раза, кондитерских изделий - в 1,8 раза, кормов для животных - в 1,6 раза, соков из фруктов - в 1,5 раза, печенья и тортов - в 1,6 раза.

В непродовольственном сегменте уверенный рост демонстрирует производство лекарственных средств - на 52,9%, электронных и оптических изделий - на 20,7%, металлургическое производство - на 14,0%. Также увеличился выпуск стеклопакетов - на 47,7%, полупроводниковых приборов - на 23,9%, тканей - на 15,5%, головных уборов - 13,5%, металлообрабатывающих станков - на 13,4%, синтетических каучуков - на 11,1%.

В то же время снизились объемы производства деревообрабатывающих станков - в 2,0 раза, теплообменников - в 2,0 раза, оборудования для кондиционирования воздуха - в 1,9 раза, водогрейных котлов - в 1,4 раза, бумаги и картона - в 1,4 раза.

2.3. Объем производства продукции сельского хозяйства по сравнению с 2016 годом в сопоставимых ценах увеличился на 1,3% (по России - на 2.4%) и превысил предусмотренный прогнозом прирост в размере 0,7%. Динамика развития сельскохозяйственного производства в регионе за пятилетний период представлена на диаграмме 4.

Диаграмма 4. Темпы роста объема продукции сельского хозяйства (по отношению к предыдущему году)

В 2017 году продолжился рост производства мяса (увеличение к предыдущему году на 10,4%), молока (на 1,5%), яиц (на 0,5%). В целом по отрасли "Животноводство" производство продукции по сравнению с предыдущим годом возросло на 2,4%, тогда как в 2016 году аналогичный показатель составлял 3,9%. Замедление темпов роста повлияло на понижение рейтинга Воронежской области по данным показателям (таблица 2).

Таблица 2

Наименование показателя	Занимаемое место по темпам роста продукции животноводства
	в ЦФО		в РФ
	2016 г.	2017 г.	2016 г.	2017 г.
1. Производство мяса	4	8	9	16
2. Производство молока	1	9	6	41
3. Производство яиц	3	10	20	49

Темпы роста продукции растениеводства в области составили 100,8%. Урожай зерна к уровню 2016 года составил 114,2%, сахарной свеклы - 102,5%, в то же время снизились показатели по производству подсолнечника - 89,8%, картофеля - 92,8% и овощей 98,7%. Тем не менее, по валовому сбору зерновых и зернобобовых культур, сахарной свеклы, подсолнечника Воронежская область занимает 1-е место в ЦФО, а по картофелю и овощам - 2-е место и вплотную приблизилась к лидерам - Брянской и Московской областям.

2.4. В прогнозе социально-экономического развития области на 2017 год предполагалась стабилизация объемов строительства на уровне

100,5% к предыдущему году. Однако фактические объемы работ и услуг по виду деятельности "Строительство" в отчетном году продемонстрировали снижение, составив к 2016 году только 82,9% (сокращение на 17,1%). При этом в ЦФО данный показатель уменьшился незначительно - на 0,8%, по Российской Федерации - на 1,4%. Динамика объемов производства в строительной отрасли региона за пять лет представлена на диаграмме 5.

Диаграмма 5. Темпы роста (снижения) выполненных работ по виду деятельности "Строительство" (по отношению к предыдущему году)

Вместе с тем по объемам строительства Воронежская область в ЦФО на протяжении ряда лет сохраняет 3 место после Москвы и Московской области. Общая площадь введенного жилья по сравнению с 2016 годом незначительно возросла на 0,6% и составила 1 млн. 689,1 тыс. кв. м. Позиция региона по виду деятельности "Строительство" среди субъектов ЦФО и РФ приведена в таблице 3.

Таблица 3

Наименование показателя	Занимаемое место
	В ЦФО	В РФ
1. Объем выполненных работ	3	27
2. Общая площадь зданий, введенных в действие	3	12
3. Введено в действие жилых домов	3	14

2.5. Объем инвестиций в основной капитал по полному кругу организаций в 2017 году сохранился на уровне прошлого года и составил

294,2 млрд. рублей (индекс физического объема инвестиций - 100,1%). Около 45% всех инвестиций было вложено в строительство зданий и сооружений (кроме жилых) и расходы на улучшение земель; 26,2% - на приобретение машин и оборудования, включая хозяйственный инвентарь, и другие объекты; 24,5% - на строительство жилья. Динамика объема инвестиций в экономику области за последние 5 лет представлена на диаграмме 6.

Диаграмма 6. Динамика инвестиций в основной капитал (млрд. рублей)

В 2017 году в Национальном рейтинге состояния инвестиционного климата в регионах России Воронежская область вошла в десятку регионов - лидеров и заняла 8 место среди 85 субъектов РФ, показав наилучшую динамику в десятке лидеров по интегральному показателю: +15 позиций вверх (с 23 места в 2016 году до 8 места в 2017 году). По объему инвестиций на душу населения (127,0 тыс. рублей) область занимает 3-е место в ЦФО после г. Москвы и Липецкой области.

На конец 2017 года Законом Воронежской области от 07.07.2006 N 67-ОЗ "О государственной (областной) поддержке инвестиционной деятельности на территории Воронежской области" (ред. от 05.10.2017) было определено 76 особо значимых инвестиционных проектов, из которых 7*(3) включено в течение отчетного года.

2.6. Ряд показателей, характеризующих изменение уровня жизни в регионе, в 2017 году имел положительную динамику. Так, объем денежных доходов населения увеличился на 1,3%, ежемесячные потребительские расходы на душу населения - на 6,1%. Вместе с тем реальные располагаемые денежные доходы населения сократились на 2,0% (диаграмма 7), по России падение составило 1,7%.

Если в 2016 году в ЦФО только два субъекта (Московская и Белгородская области) смогли обеспечить стабильность реальных денежных доходов населения (на уровне 100,0%), то в прошедшем году уже 5 регионов (Ивановская, Костромская, Курская, Брянская, Владимирская и Тверская области) смогли перевести этот показатель в положительную область (от 100,1 до 103,3%). Воронежская область занимает по этому показателю

Диаграмма 7. Темпы роста (снижения) реальных располагаемых денежных доходов населения (по отношению к предыдущему году)

В 2017 году среднемесячная начисленная заработная плата к уровню 2016 года в Воронежской области увеличилась на 7,1% (по РФ - на 7,2%) и составила 28 339,4 рубля.

Регистрируемая безработица сложилась ниже среднероссийских значений. На 1 января 2018 года в области зарегистрировано 10,4 тыс. безработных, уровень безработицы - 0,9%. С начала года число безработных уменьшилось на 14,3% или на 1 483 чел.

2.7. Структура денежных расходов населения в прошедшем году продолжала демонстрировать негативные изменения. Удельный вес расходов на потребительские цели по сравнению с 2016 годом увеличился на 3,1 п.п. и составил 79,8%, доля обязательных платежей и взносов возросла на 0,3 п.п. до 8,4%. Одновременно с 8,7 до 7,7% снизилась доля средств, направленных в сбережения (банковские счета, вклады, ценные бумаги, обслуживание кредитов, приобретение недвижимости) и на 0,1 п.п. (до 1,7%) доля расходов на покупку валюты. Необходимо отметить, что доходы населения региона превышают расходы на 2,4%, тогда как по РФ этот показатель в 2017 году составил 1,4%.

2.8. Показатель инфляции, измеряемый индексом потребительских цен, в Воронежской области за 2017 год впервые с 2000 года опустился ниже уровня в 2% и составил 1,5% (за 2016 год - 5,5%).

Компоненты инфляции в разрезе товарных групп сложились следующим образом: цены на непродовольственные товары возросли на 1,6%, продовольственные - на 0,1%, платные услуги - на 4,1%.

Стоимость условного (минимального) набора продуктов питания в регионе в декабре 2017 года составила 3 313,0 рублей, в Тамбовской области - 3 214,8 рубля, Курской - 3 132,9 рубля, Липецкой - 3 111,2 рубля, Белгородской - 3 086,8 рубля.

2.9. Замедление инфляционных процессов и стабилизация доходов населения положительно сказались на росте потребления товаров и услуг. Так, оборот розничной торговли в 2017 году по сравнению с предыдущим годом вырос на 2,3% (диаграмма 8): по непродовольственным товарам на - 1,4%, пищевым продуктам - на 3,5% . Также увеличились оборот общественного питания на 4,2% и объем платных услуг - на 0,1%.

Диаграмма 8. Темпы роста (снижения) оборота розничной торговли (по отношению к предыдущему году)

3. Общая характеристика исполнения областного бюджета

3.1. Характеристика основных параметров областного бюджета 2017 года приведена в таблице 4.

Таблица 4

(млн. рублей)

Показатель	Первоначально утвержденный план*(4)	Уточненный план*(5)	Изменение плана (%)	Фактическое исполнение	Исполнение уточненного плана (%)
Доходы	76 562,3	91 523,6	119,5	96 238,4	105,2
Расходы	77 463,2	92 443,0	119,3	88 902,0	96,2
Дефицит (-)/ Профицит (+)	- 900,9	-919,4	102,1	+ 7 336,4

В соответствии с отчетными данными, в течение года областной бюджет уточнен в сторону увеличения по доходам на 19,5% (14 961,3 млн. рублей), расходам - на 19,3% (14 979,8 млн. рублей), плановый дефицит возрос на 2,1% или 18,5 млн. рублей. Уточнение плана произведено, в основном, за счет роста безвозмездных поступлений из федерального бюджета.

Фактически доходы бюджета составили 96 238,4 млн. рублей (105,2% плана*(6)), расходы произведены в сумме 88 902,0 млн. рублей (96,2%). Бюджет исполнен с профицитом в сумме 7 336,4 млн. рублей.

3.2. Анализ динамики основных параметров бюджета за пятилетний период (2013-2017 годы) приведен в таблице 5:

Таблица 5

(млн. рублей)

Показатель	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.
Доходы - сумма (млн. рублей)	73 225,5	75 465,9	79 761,7	85 301,2	96 238,4
- выполнение плана (%)	98,3	99,3	100,1	102,2	105,2
Расходы - сумма (млн. рублей)	80 320,2	84 924,9	83 188,5	87 444,1	88 902,0
- выполнение плана (%)	94,0	96,6	97,8	98,4	96,2
Дефицит (-), профицит (4-), - сумма (млн. рублей)	-7 094,7	-9 459,0	-3 426,8	-2 142,9	7 336,4
- отношение к доходам без учета безвозмездных поступлений (%)	14,4	17,5	6,2	3,4

Тенденция роста доходной и расходной части бюджета в отчетном году сохранена. В 2017 году по сравнению с предыдущим годом доходы возросли на 10 937,2 млн. рублей или на 12,8%. Расходы увеличились на 1 457,9 млн. рублей или 1,7% (диаграмма 9).

Диаграмма 9. Динамика основных параметров областного бюджета в 2013 - 2017 годах

3.3. Источниками финансирования дефицита областного бюджета в 2017 году стали:

- государственные ценные бумаги - "минус" 3 250,0 млн. рублей (размещение государственных ценных бумаг в 2017 году не производилось, средства направлены на погашение задолженности);

- кредиты кредитных организаций - "минус" 2 870,7 млн. рублей (получено - 39 422,6 млн. рублей, погашено - 42 293,3 млн. рублей);

- бюджетные кредиты - 3 637,8 млн. рублей (получено из федерального бюджета - 35 313,9 млн. рублей, погашено - 31 676,1 млн. рублей);

- изменение остатков средств на счетах по учету средств областного бюджета "минус" 5 742,7 млн. рублей;

- иные источники - 889,2 млн. рублей.

К иным источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета отнесены бюджетные кредиты из областного бюджета, предоставленные муниципальным образованиям. Сальдо по данному источнику составляет

889,2 млн. рублей (предоставлено кредитов - 774,9 млн. рублей, возвращено - 1 664,1 млн. рублей).

Следует отметить, что в составе иных источников также планировались средства от продажи акций, находящихся в собственности Воронежской области, в сумме 10,0 млн. рублей. Прогнозным планом (программой) приватизации государственного имущества*(7) была предусмотрена продажа пакетов акций четырех акционерных обществ: АО "Санаторий "Воронеж", АО "Студия "Губерния", ОАО "Эйром", АО "Питомнический комплекс Воронежской области". Фактически по данному источнику доходы отсутствуют, корректировка плана приватизации не производилась.

4. Государственный долг Воронежской области и расходы на его обслуживание

Объем государственного долга Воронежской области за 2017 год уменьшился на 2 487,5 млн. рублей (6,9%) и по состоянию на 1 января 2018 года составил 33 489,5 млн. рублей или 49% от налоговых и неналоговых доходов областного бюджета (снижение к 2016 году на 7,6 п.п.). В 2017 году долговая политика Воронежской области ориентировалась на поддержание умеренной долговой нагрузки областного бюджета и сдерживание роста расходов на обслуживание госдолга Воронежской области.

Размер госдолга не превысил предельных объемов, установленных ст. 107 БК РФ (суммы доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений - 68 372,4 млн. рублей) и ст. 16 Закона Воронежской области от 23.12.2016 N 182-ОЗ "Об областном бюджете на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов" (далее - Закон ВО "Об областном бюджете на 2017 год...") - предельный объем госдолга - 39 910,0 млн. рублей, верхний предел - 34 078,9 млн. рублей (диаграмма 10).

Диаграмма 10. Соответствие объема государственного долга установленным предельным объемам

Значительно изменилась структура внутренних заимствований: по сравнению с предыдущим годом доля бюджетных кредитов увеличилась на 12,9 п.п. и составила 40,1% (13 430,1 млн. рублей), при уменьшении коммерческих кредитов на 4,9 п.п. - 45,6% (15 280,9 млн. рублей) и государственных облигационных займов на 8,0 п.п. - 14,3% (4 778,5 млн. рублей).

Изменение структуры связано с привлечением в 2017 году бюджетных кредитов из федерального бюджета на рефинансирование (погашение) задолженности перед кредитными организациями (в общей сумме 5 506,7 млн. рублей под 0,1% годовых).

В целях минимизации расходов на обслуживание госдолга в 2017 году через Управление Федерального казначейства по Воронежской области привлекались краткосрочные бюджетные кредиты на пополнение остатков средств на счете бюджета (под процентную ставку ОД % годовых на срок 50 дней на общую сумму 29 807,1 млн. рублей). Также до 2024 года реструктурирована задолженность по бюджетным кредитам, полученным из федерального бюджета в 2015 - 2017 годах, на общую сумму 12 025,8 млн. рублей. Структура государственного долга и изменение объемов долговых обязательств отражены на диаграммах 11 и 12.

Диаграмма 11. Структура государственного долга Воронежской области

Диаграмма 12. Изменение объема долговых обязательств

В связи с сокращением долговых обязательств и изменением структуры госдолга (снижением доли "дорогих" кредитов коммерческих банков) расходы на его обслуживание по сравнению с 2016 годом уменьшились в 2 раза и составили 1 067,6 млн. рублей (1,3% от расходов областного бюджета при установленном ст. 111 БК РФ ограничении в 15%).

5. Доходы бюджета (общая характеристика)

Общая характеристика доходной части областного бюджета в 2017 году приведена в таблице 6.

Таблица 6

(млн. рублей)

Вид дохода	2017 год			К предыдущему год
	сумма	доля в общей сумме доходов (%)	исполнение плана(%)	сумма	%
Налоговые доходы	65 841,0	68,4	108,3	4 656,7	107,6
Неналоговые доходы	2 531,4	2,6	108,1	132,0	105,5
Итого налоговые и неналоговые доходы	68 372,4	71,0	108,3	4 788,7	107,5
Безвозмездные поступления	27 866,0	29,0	98,1	6 148,5	128,3
Всего доходов	96 238,4	100,0	105,2	10 937,2	112,8

В структуре доходов областного бюджета налоговые поступления составили 68,4% (65 841,0 млн. рублей), неналоговые - 2,6% (2 531,4 млн. рублей), безвозмездные перечисления - 29,0% или 27 866,0 млн. рублей (диаграмма 13).

Диаграмма 13. Структура доходов областного бюджета в 2017 году

Изменение структуры доходной части в 2013 - 2017 годах приведено на диаграмме 14.

Диаграмма 14. Изменение структуры доходов областного бюджета в 2013 - 2017

В абсолютном выражении в 2017 году отмечен рост как собственных доходов областного бюджета, так и безвозмездных перечислений из федерального бюджета. По сравнению с предыдущим годом налоговые и неналоговые доходы возросли на 4 788,7 млн. рублей или 7,5%; безвозмездные перечисления увеличились на 6 148,5 млн. рублей или 28,3% (диаграмма 15).

Диаграмма 15. Изменение суммы доходов областного бюджета в 2016 - 2017 гг.

5.1. Налоговые доходы

Сумма налоговых доходов областного бюджета в 2017 году составила 65 841,0 млн. рублей или 108,3% плана. Дополнительные поступления по налоговым доходам составили 5 066,7 млн. рублей. Следует отметить, что исполнение плана по налоговым доходам в предыдущие годы составляло: в 2016 году - 103,5%, в 2015 году - 99,7%, в 2014 году - 101,3%. Характеристика налоговых доходов приведена в таблице 7.

Таблица 7

(млн. рублей)

Вид дохода	2017 год			К предыдущему году
	сумма	доля в сумме налоговых доходов (%)	исполнение плана (%)	сумма	%
НДФЛ	21 842,7	33,2	105,0	1 645,3	108,1
Налог на прибыль	19 474,2	29,6	113,1	1 300,3	107,2
Акцизы	7 817,1	11,9	101,7	- 665,0	92,2
Налог на имущество организаций	9 470,4	14,4	106,3	1 320,2	116,2
Налоги на совокупный доход	4 112,0	6,2	125,2	855,1	126,3
Транспортный налог	2 607,9	4,0	106,8	176,1	107,2
Прочие налоги	516,7	0,7	119,9	24,7	105,0
Всего налоговых доходов	65 841,0	100,0	108,3	4 656,7	107,6

Основными налогами, формирующими доходную часть областного бюджета, как и в предыдущие годы, стали налог на доходы физических лиц - 33,2% налоговых поступлений (21 842,7 млн. рублей), налог на прибыль организаций - 29,6% (19 474,2 млн. рублей), акцизы - 11,9% или 7 817,1 млн. рублей, налог на имущество организаций - 14,4% (9 470,4 млн. рублей) (диаграмма 16).

Диаграмма 16. Структура налоговых доходов областного бюджета в 2017 году

По сравнению с предыдущим годом сумма поступивших налоговых доходов увеличилась на 4 656,7 млн. рублей (7,6%). Прирост обеспечен по всем видам налоговых доходов, за исключением акцизов (диаграмма 17).

Диаграмма 17. Поступления по основным видам налоговых доходов в 2016 - 2017 годах

Администрирование налоговых доходов осуществляется органами государственной власти РФ - Федеральной налоговой службой и Федеральным казначейством. Федеральной налоговой службой обеспечено поступление 58 023,9 млн. рублей или 88,1% общей суммы налоговых доходов, Федеральным казначейством - 7 817,1 млн. рублей или 11,9% (доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты, подлежащие распределению в бюджеты субъектов РФ).

В 2017 году по сравнению с предыдущим годом темпы прироста налоговых доходов сократились в два раза и составили 7,6%, тогда как в 2016 году - 15,8% (диаграмма 18).

Диаграмма 18. Темпы прироста налоговых доходов в 2013 - 2017 годах (по отношению к предыдущему году)

Налог на доходы физических лиц поступил в сумме 21 842,7 млн. рублей, что на 1 645,3 млн. рублей (8,1%) выше уровня предыдущего года. Исполнение плана составило 105,0%, в бюджет дополнительно поступило 1 035,7 млн. рублей. На увеличение суммы налога повлиял рост фонда оплаты труда, который при планируемой величине 104,9% фактически составил 106,2%. Среднемесячная начисленная заработная плата в Воронежской области за 2017 год возросла до 28,3 тыс. рублей (107,1% к 2016 году).

Сумма налога на прибыль организаций составила 19 474,2 млн. рублей и по сравнению с 2016 годом увеличилась на 7,2% (1 300,3 млн. рублей). Плановые назначения выполнены на 113,1%, сверх плана получено 2 256,0 млн. рублей. Основной причиной перевыполнения является рост перечислений ОАО "Атомэнергопром" в связи с вводом в 2017 году в промышленную эксплуатацию энергоблока N 1 на Новоронежской АЭС-2.

По этой же причине на 6,3% (565,4 млн. рублей) превышены плановые назначения по налогу на имущество организаций, который поступил в сумме 9 470,4 млн. рублей (116,2% к уровню предыдущего года).

Доходы от уплаты акцизов составили 7 817,1 млн. рублей (101,7% плана), дополнительно зачислено 131,2 млн. рублей. Однако по сравнению с предыдущим годом данные доходы сократились на 7,8% или на 665,0 млн. рублей. Основная причина - снижение суммы акцизов на нефтепродукты (автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла), которые являются источником формирования регионального дорожного фонда и зачисляются в областной бюджет по установленным нормативам распределения доходов в соответствии с Федеральным законом от 19.12.2016 N 415-ФЗ "О федеральном бюджете на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов". В связи с изменением БК РФ и уменьшением норматива зачисления в бюджеты субъектов РФ (с 88% до 61,7%) они сократились на 10,4% (637,7 млн. рублей) и составили 5 478,3 млн. рублей.

Также на 3,9% (86,5 млн. рублей) снизились доходы от акцизов на пиво. Их поступление в сумме 2 137,3 млн. рублей обеспечило выполнение плана только на 84,0%, в бюджет недопоступило 407,4 млн. рублей. Такая ситуация объясняется сокращением объемов производства основным плательщиком данного вида акцизов - ООО "Пивоваренная Компания "Балтика" - "Балтика-Воронеж".

В то же время акцизы на алкогольную продукцию по сравнению с предыдущим годом увеличились в 4,2 раза и составили 598,7 млн. рублей (план перевыполнен в 2,5 раза). Основной причиной является изменение на федеральном уровне порядка распределения данного вида акцизов. С 2017 года они зачисляются в бюджеты субъектов РФ пропорционально объемам розничных продаж на территории региона (ранее пропорционально объемам производства).

В связи с предоставлением налоговых льгот выпадающие доходы областного бюджета в 2017 году составили 2 512,9 млн. рублей или 3,8% налоговых поступлений.

Основная сумма доходов недополучена по налогу на имущество организаций - 2 025,6 млн. рублей или 80,6% суммы предоставленных льгот. Также льготы предоставлялись по транспортному налогу - 375,0 млн. рублей (14,9%), налогу на прибыль - 89,0 млн. рублей (3,5%), специальным налоговым режимам (упрощенная и патентная система налогообложения) - 23,3 млн. рублей (1,0%).

Структура налоговых преференций по категориям налогоплательщиков представлена следующим образом: инвесторы - 37,3%, лизинговые организации в сфере авиационной техники - 30,8%, сельхозпроизводители - 6,0%, медицинские организации - 5,6%, иные категории - 20,3%.

Анализ влияния региональных налоговых льгот на уровень доходов областного бюджета, проведенный Контрольно-счетной палатой, показал, что проводимая областными органами власти политика способствует сокращению выпадающих доходов бюджета субъекта РФ от предоставления налоговых преференций, оказывает влияние на рост социально-экономического развития региона, повышение инвестиционной привлекательности и увеличение налоговых поступлений.

5.2. Неналоговые доходы

Общая сумма неналоговых доходов составила 2 531,4 млн. рублей, или 2,6% доходов областного бюджета. По сравнению с 2016 годом данные поступления увеличились на 5,5% (132,0 млн. рублей). Характеристика основных видов неналоговых доходов приведена в таблице 8:

Таблица 8

(млн. рублей)

Виды неналоговых доходов	Исполнено	Доля в общей сумме неналоговых доходов (%)	Исполнение плана (%)	К предыдущему году
				Сумма	%
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	1 422,8	56,2	103,3	117,2	109,0
Доходы от использования имущества	389,3	15,4	158,9	38,6	111,0
Доходы от платных услуг	199,1	7,9	141,9	34,3	120,8
Прочие	194,1	7,6	103,8	-16,9	92,0
Платежи при пользовании природными ресурсами	164,9	6,5	149,4	-28,6	85,2
Доходы от продажи активов	161,2	6,4	57,4	-12,6	92,8
Всего неналоговых доходов	2 531,4	100,0	108,1	132,0	105,5

Основным источником неналоговых доходов, как и в предыдущем году, являются штрафы, санкции, возмещение ущерба - 56,2% суммы неналоговых доходов или 1 422,8 млн. рублей. Из них денежные взыскания за правонарушения в области дорожного движения составили 1 404,0 млн. рублей, что на 133,7 млн. рублей или 10,5% выше уровня 2016 года. Одним из факторов, оказавшим влияние на увеличение данных поступлений, является приобретение в областную собственность и установка 32 дополнительных комплектов фотовидеофиксации нарушений правил дорожного движения общей стоимостью 98,0 млн. рублей.

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной собственности, по сравнению с предыдущим годом увеличились на 38,6 млн. рублей (11,0%) и составили 389,3 млн. рублей. Значительный рост (на 21,7%) до 319,1 млн. рублей отмечен по арендным платежам за земельные участки. Одновременно по данному виду доходов допущено увеличение задолженности, которая за 2017 год возросла почти в 2 раза и на 01.01.2018 составила 136,3 млн. рублей (35,0% годовых начислений по договорам аренды земельных участков).

Дивиденды акционерных обществ по акциям, принадлежащим Воронежской области, поступили от 9 из 25 предприятий в сумме 12,1 млн. рублей, что на 5,3 млн. рублей или в 1,8 раза выше уровня предыдущего года. По результатам контрольного мероприятия в отношении АО "Агентство жилищного ипотечного кредитования Воронежской области" (доля Воронежской области в уставном капитале - 99,305%) отмечено уменьшение объема перечисленных дивидендов в 1,7 раза.

Проверкой установлено, что в 2016 году по объективным причинам (в том числе в связи с уменьшением потребительских возможностей на жилищном рынке) сократились доходы общества, при этом расходы остались практически на том же уровне, что привело к сокращению чистой прибыли предприятия более чем в 2,5 раза.

Сохраняется тенденция прошлых лет по снижению доходов от продажи материальных и нематериальных активов: в 2016 году поступления от реализации имущества составляли 173,8 млн. рублей (7,2% неналоговых доходов), в 2017 году - 161,2 млн. рублей (6,4%). План по данному направлению выполнен только на 57,4%. Продажа имущества осуществлялась в соответствии с Законом Воронежской области от 23.12.2016 N 197-ОЗ "О прогнозном плане (программе) приватизации государственного имущества Воронежской области на 2017 год...". Контрольно-счетная палата при составлении заключения на проект закона о бюджете на 2017 год отмечала несоблюдение принципа достоверности бюджета (ст. 37 БК РФ) и отсутствие обоснования поступления данных доходов (ст. 174.1 БК РФ), так как при составлении проекта бюджета прогнозный план приватизации на 2017 - 2019 годы утвержден не был.

Рекомендации Контрольно-счетной палаты:

Департаменту имущественных и земельных отношений Воронежской области с целью повышения качества администрирования неналоговых доходов областного бюджета (ст. 160.1 БКРФ):

- активизировать претензионную работу по взысканию задолженности по договорам аренды земельных участков;*(8)

- инициировать вынесение на совет директоров акционерных обществ вопрос об улучшении финансово-экономического положения отдельных предприятий с анализом динамики за ряд лет;

- соблюдать принцип достоверности бюджета (ст. 37 БК РФ) при утверждении прогнозного плана (программы) приватизации имущества Воронежской области. Принять меры для обеспечения его эффективного исполнения.

5.3. Безвозмездные поступления

Безвозмездные поступления областного бюджета в 2017 году составили 27 866,0 млн. рублей (29,0% общей суммы доходов), план исполнен на 98,1%. Информация по видам безвозмездных поступлений приведена в таблице 9.

Таблица 9

(млн. рублей)

Вид дохода	2017 год			К предыдущему году
	сумма	доля в общей сумме (%)	исполнение плана (%)	сумма	%
Дотации	7 577,4	27,2	100,0	2 045,2	137,4
Субсидии	11 265,0	40,4	99,4	1 878,4	120,0
Субвенции	4 713,4	16,9	96,1	-59,6	98,8
Безвозмездные поступления от государственных организаций	178,3	0,6	46,4	-153,1	46,2
Иные межбюджетные трансферты и прочие безвозмездные поступления	1 904,7	6,8	99,2	235,7	114,1
Доходы бюджетов от возврата остатков безвозмездных поступлений и возврат остатков, имеющих целевое назначение, прошлых лет	2 227,2	8,1	102,1	2 201,9	увеличение в 88,3 раз
Итого	27 866,0	100,0	98,1	6 148,5	128,3

По сравнению с предыдущим годом общая сумма безвозмездных поступлений увеличилась на 6 148,5 млн. рублей (28,3%). Одной из причин является рост объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности бюджетов (в том числе в связи с изменением методики их распределения) - на 2 037,5 млн. рублей (43,8%), а также увеличение субсидий на реализацию федеральных целевых программ - на 1 878,4 млн. рублей (20,0%).

В общей сумме безвозмездных поступлений от государственных организаций перечисления из Фонда содействия реформирования жилищно-коммунального хозяйства на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов и переселению граждан из аварийного жилищного фонда составили 91,1 млн. рублей (97,3% плана); по модернизации систем коммунальной инфраструктуры - 87,2 млн. рублей (30,0% плана). Информация о причинах низкого исполнения плана по данному мероприятию приведена при анализе государственной программы Воронежской области "Обеспечение качественными жилищно-коммунальными услугами населения Воронежской области".

6. Расходы бюджета (общая характеристика)

На исполнение расходной части областного бюджета в 2017 году направлено 88 902,0 млн. рублей (96,2% плана). По сравнению с предыдущим годом расходы увеличились на 1 457,9 млн. рублей или 1,7%.

В соответствии с БК РФ областной бюджет на 2017 год сформирован в программной структуре расходов на основе 24 государственных программ Воронежской области (далее - ГП ВО, государственная программа, госпрограмма). На их реализацию направлено 87 158,4 млн. рублей или 98,0% общего объема расходов (в 2016 году доля программных расходов составляла 97,7%). Расходы, не включенные в государственные программы (непрограммные расходы), составили 1 743,6 млн. рублей (2,0% расходов бюджета).

Информация о финансировании в разрезе государственных программ Воронежской области приведена в таблице 10:

Таблица 10

(млн. рублей)

Наименование ГП ВО	Сумма	Доля в общей сумме расходов, %	Исполнение плана, %	К предыдущему году
				сумма	%
1. Развитие здравоохранения	17 046,4	19,2	99,9	498,5	103,0
2. Развитие образования	21 373,1	24,0	99,8	2 506,8	113,3
3. Социальная поддержка граждан	13 250,0	14,9	96,8	-329,1	97,6
4. Доступная среда	530,9	0,6	99,1	51,6	110,8
5. Обеспечение доступным и комфортным жильем	705,9	0,8	98,4	36,8	105,5
6. Содействие занятости населения	841,1	1,0	99,9	-106,9	88,7
7. Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности	403,6	0,5	93,4	110,0	137,5
8. Защита населения и территории ВО от чрезвычайных ситуаций...	661,0	0,7	99,7	12,6	102,0
9. Развитие культуры и туризма	1 431,4	1,6	98,7	336,2	130,7
10. Охрана окружающей среды и природные ресурсы	378,7	0,4	99,5	57,6	117,9
11. Развитие физической культуры и спорта	1 017,5	1,1	98,4	73,5	107,8
12. Экономическое развитие и инновационная экономика	757,3	0,9	98,4	-185,6	80,3
13. Развитие промышленности...	94,6	0,1	99,9	-79,6	54,3
14. Информационное общество	892,3	1,0	100,0	80,5	109,9
15. Развитие транспортной системы	10 914,8	12,3	91,9	2 125,6	124,2
16. Развитие сельского хозяйства...	8 877,8	10,0	88,4	-1 386,1	86,5
17. Развитие лесного хозяйства	368,1	0,4	99,8	66,4	122,0
18. Энергоэффективность и развитие энергетики	52,9	0,1	100,0	3,7	107,5
19. Управление государственным имуществом	454,0	0,5	97,1	-20,6	95,7
20. Управление государственными финансами...	3 994,4	4,5	89,2	-3 423,9	53,8
21. Обеспечение качественными жилищно-коммунальными услугами	1 994,4	2,2	86,9	841,2	172,9
22. Развитие предпринимательства и торговли	164,0	0,2	99,8	51,5	145,9
23. Содействие развитию муниципальных образований	933,3	1,0	99,1	412,5	179,2
24. Государственная охрана объектов культурного наследия	20,9	0,02	100,0	-1,5	93,3
Итого программных расходов	87158,4	98,0	96,1	1 731,7	102,0
Непрограммные расходы	1 743,6	2,0	98,8	-273,8	86,4
Всего расходов	88 902,0	100,0	96,2	1 457,9	101,7

В структуре расходов областного бюджета, как и в предыдущие годы, основную долю занимает финансирование государственных программ, реализуемых в социальной сфере: ГП ВО "Развитие образования" - 24,0%, ГП ВО "Развитие здравоохранения" - 19,2%, ГП ВО "Социальная поддержка граждан" - 14,9%. Также значительная часть средств направлена на исполнение ГП ВО "Развитие транспортной системы" - 12,3%, ГП ВО "Развитие сельского хозяйства..." - 10,0% и ГП ВО "Управление государственными финансами..." - 4,5%. На остальные 18 госпрограмм и непрограммные расходы приходится 15,1% расходов бюджета.

В 2017 году общий объем неисполненных бюджетных ассигнований, установленных сводной бюджетной росписью с учетом изменений, составил 3 540,9 млн. рублей или 3,8% плана, тогда как по итогам 2016 года не было освоено 1 441,2 млн. рублей (1,6% плана). Наибольший объем неиспользованных средств сложился по госпрограммам "Развитие сельского хозяйства..." - 1 160,0 млн. рублей, "Развитие транспортной системы" - 959,9 млн. рублей, "Управление государственными финансами..." - 485,9 млн. рублей и "Обеспечение качественными жилищно-коммунальными услугами" - 301,8 млн. рублей.

Причины неосвоения средств и изменения финансирования по сравнению с предыдущим годом, а также анализ достижения показателей государственных программ приведены далее в разделах Заключения 6.1. - 6.25., 7.

6.1. ГП ВО "Развитие здравоохранения"

Ответственный исполнитель ГП ВО - департамент здравоохранения Воронежской области.

Расходы по государственной программе в 2017 году составили 17 046,4 млн. рублей (99,9% плановых назначений). По сравнению с предыдущим отчетным периодом финансирование программных мероприятий возросло на 498,5 млн. рублей или на 3,0%. Основной причиной увеличения является выполнение Указа Президента Российской Федерации от 07.05.2012 N 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики" в части достижения целевых показателей повышения оплаты труда медицинских работников, установленных распоряжением правительства Воронежской области от 28.02.2013 N 120-р "Об утверждении плана мероприятий ("дорожная карта") "Изменения в отраслях социальной сферы, направленные на повышение эффективности здравоохранения в Воронежской области".

Характеристика расходов по государственной программе в разрезе подпрограмм приведена в таблице 11:

Таблица 11

(млн. рублей)

Наименование подпрограмм ГП	Исполнено	Исполнение плана, %	К предыдущему году
			Сумма	%
1. Профилактика заболеваний и формирование здорового образа жизни. Развитие первичной медико-санитарной помощи	85,6	100,0	12,8	117,6
2. Совершенствование оказания специализированной, включая высокотехнологичную, медицинской помощи, скорой, в том числе скорой специализированной, медицинской помощи, медицинской эвакуации	1 716,1	100,0	86,9	105,3
3. Развитие государственно-частного партнерства	45,4	96,2	-30,4	59,9
4. Охрана здоровья матери и ребенка	176,9	98,9	45,6	134,7
5. Развитие медицинской реабилитации и санаторно-курортного лечения, в том числе детям	352,9	99,9	16,8	105,0
6. Оказание паллиативной помощи, в том числе детям	370,5	100,0	-4,1	98,9
7. Кадровое обеспечение системы здравоохранения Воронежской области	132,4	99,8	3,6	102,8
8. Совершенствование системы лекарственного обеспечения, в том числе в амбулаторных условиях	1 107,4	100,0	87,4	108,6
9. Развитие информатизации в здравоохранении	67,5	98,1	11,1	119,7
10. Совершенствование системы территориального планирования учреждений здравоохранения ВО	347,2	98,8	-84,3	80,5
11. Обеспечение реализации государственной программы	75,2	99,3	зд	104,3
12. Другие вопросы в сфере здравоохранения	12 569,3	99,9	350,0	102,9
Всего расходов по ГП ВО	17 046,4	99,9	498,5	103,0

По подпрограмме 1 "Профилактика заболеваний и формирование здорового образа жизни. Развитие первичной медико-санитарной помощи" расходы составили 85,6 млн. рублей (100,0% плановых назначений). По сравнению с 2016 годом расходы возросли на 12,8 млн. рублей (17,6%), что обусловлено увеличением закупки вакцин для иммунизации по эпидпоказаниям (в 2016 году приобретено 557 вакцин против ветряной оспы, в 2017 - 1 386, против брюшного тифа в 2016 году - 450 вакцин, в 2017 - 843 и т.д.).

По подпрограмме 2 "Совершенствование оказания специализированной, включая высокотехнологичную, медицинской помощи ..." израсходовано 1 716,1 млн. рублей (100,0% плановых назначений). Относительно уровня 2016 года расходы выросли на 86,9 млн. рублей (5,3%), что обусловлено как увеличением количества случаев оказания высокотехнологичной медицинской помощи с 474,4 на 100 тыс. населения в 2016 году до 503,2 в 2017 году, так и приобретением аллергена туберкулезного рекомбинантного (диаскинтест) в объемах, превышающих уровень 2016 года в 12 раз (в 2016 году диаскинтест приобретен на сумму 1,5 млн. рублей, в 2017 - 19,0 млн. рублей).

Расходы по подпрограмме 3 "Развитие государственно-частного партнерства" сложились в сумме 45,4 млн. рублей (96,2% плана). Остаток неиспользованных средств - 1,8 млн. рублей, из которых 1,7 млн. рублей не освоены по мероприятию "Развитие системы санитарно-авиационной медицинской эвакуации в рамках государственно-частного партнерства". Причина - оказание не в полном объеме услуг по предоставлению воздушного транспорта ООО "ЗМТ-Логистик" (невыполнение порядка 30 летных часов). КУЗ ВО "Воронежский областной клинический центр медицины катастроф" отказался от резервного воздушного судна ввиду несоответствия его технических характеристик условиям контракта. По итогам рассмотрения спорного вопроса о соответствии воздушного судна необходимым техническим характеристикам на открытом судебном заседании 6 марта 2018 года в Арбитражном суде Воронежской области вынесено решение казенному учреждению в иске отказать, поскольку согласно имеющимся в материалах дела ответам Федерального агентства воздушного транспорта резервный вертолет является равноценным.

По сравнению с 2016 годом расходы по подпрограмме уменьшились на 30,4 млн. рублей (40,1%), в том числе на 24,4 млн. рублей по мероприятию "Развитие системы санитарно-авиационной медицинской эвакуации...". Это обусловлено экономией, сложившейся по результатам проведения конкурсных процедур.

По подпрограмме 4 "Охрана здоровья матери и ребенка" израсходовано 176,9 млн. рублей (98,9% плана). Неосвоение средств (2,0 млн. рублей) обусловлено экономией, сложившейся в результате проведения конкурсных процедур. Относительно уровня 2016 года финансирование увеличилось на 45,6 млн. рублей (34,7%). Основной причиной является приобретение в 2017 году медицинского оборудования для лаборатории экстракорпорального оплодотворения и детской реанимации в БУЗ ВО "ВОКБ N 1" стоимостью порядка 41 млн. рублей.

По подпрограмме 6 "Оказание паллиативной помощи, в том числе детям" средства в сумме 370,5 млн. рублей освоены в полном объеме. По сравнению с 2016 годом отмечено сокращение финансирования на 4,1 млн. рублей (1,1%). Уменьшение бюджетных ассигнований связано с реорганизацией БУЗ ВО "Воронежский областной клинический онкологический диспансер" путем присоединения к нему КУЗ ВО "Воронежская областная специализированная онкологическая больница" (постановление правительства Воронежской области от 19.10.2016 N 776).

Расходы по подпрограмме 10 "Совершенствование системы территориального планирования учреждений здравоохранения Воронежской области" сложились в сумме 347,2 млн. рублей (98,8% плана), что на 84,3 млн. рублей (19,5%) ниже уровня 2016 года. Причина - сокращение расходов на строительство и реконструкцию объектов здравоохранения. Остаток 4,1 млн. рублей объясняется в основном экономией при исполнении государственных контрактов.

По подпрограмме 12 "Другие вопросы в сфере здравоохранения" израсходовано 12 569,3 млн. рублей (99,9% плана), что на 350,0 млн. рублей больше предыдущего года. Увеличение связано с повышением оплаты труда работников государственных учреждений здравоохранения в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 07.05.2012 N 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики". По итогам 2017 года соотношение среднемесячной заработной платы врачей, среднего медицинского персонала, младшего медицинского персонала и среднемесячной заработной платы по региону достигло целевого показателя, установленного "дорожной картой".

Для оценки эффективности реализации государственной программы установлено 105 показателей, в том числе 14 основных, из которых не выполнено 4, а именно:

1. "Соотношение врачей и среднего медицинского персонала" - 95% планового значения (на 1 врача должно приходится 2,42 ед. среднего медперсонала, факт - 2,3 ед.). Прослеживается сокращение среднего медицинского персонала на конец отчетного периода по сравнению с их численностью на 31.12.2016 (с 21,4 тыс. чел. до 21,3 тыс. чел.) при неизменном количестве врачей (9,4 тыс. чел.);

2. "Обеспеченность врачами на 10 тыс. населения" - 98,5% планового значения (план 39,0; факт - 38,4 на 10 тыс. населения). Необходимо отметить, что в отдельных районах значение показателя составляет менее 20 ед. врачей на 10 тыс. населения. Так, к примеру, в Поворинском муниципальном районе обеспеченность населения врачами составляет 10,7 ед. на 10 тыс. населения, в Терновском районе - 15,3. Низкая обеспеченность врачами подтверждается и контрольными мероприятиями КСП. В ходе проверки Богучарского муниципального района отмечено, что данный показатель достиг лишь 38,5% планового норматива (15,0 ед. на 10 тыс. населения), в Аннинском районе - 59,2% плана (23,1 ед. на 10 тыс. населения).

Прослеживается и низкая укомплектованность районных больниц врачами по штату: в Богучарской районной больнице она составляет 44%, в Верхнехавской - 55%, Таловской - 60%, Аннинской - 71%. При этом нередко специалисты совмещают до 2-х ставок.

Проведенная проверка противотуберкулезной службы показала, что остро стоит вопрос дефицита врачей узких специальностей. Укомплектованность кадрами врачами-фтизиатрами варьируется от 37% до 43%.

3. "Коэффициент естественного прироста" при планируемом значении "минус" 4,9 фактически сложился "минус" 5,1, что характеризует сокращение численности населения. По оперативным данным Росстата в 2017 году в Воронежской области количество родившихся по сравнению с 2016 годом снизилось на 10% и составило 22,4 тыс. чел. (2016 - 24,9 тыс. чел.), количество умерших снизилось на 4% и составило 34,1 тыс. чел. (2016 - 35,5 тыс. чел.).

4. "Смертность от дорожно-транспортных происшествий" сложилась выше, чем ожидалось на 2 ед. на 100 тыс. населения, и составила 13,7 ед. на 100 тыс. населения. По оперативным данным Росстата в 2017 году в Воронежской области по сравнению с 2016 годом число погибших в дорожно-транспортных происшествиях на месте аварии увеличилось на 11,2% и составило 318 чел. (2016 - 286 чел.).

6.2. ГП ВО "Развитие образования"

Ответственный исполнитель ГП ВО - департамент образования, науки и молодежной политики Воронежской области.

Финансирование государственной программы в 2017 году составило 21 373,1 млн. рублей (99,8% плана). По сравнению с предыдущим годом расходы возросли на 2 506,8 млн. рублей или на 13,3%, что обусловлено, в основном, увеличением объема бюджетных ассигнований на со финансирование капитальных вложений в объекты муниципальной собственности, на мероприятия по созданию новых мест в общеобразовательных организациях, обеспечение доступности дополнительного образования для детей в Воронежской области, выполнением "майских указов" Президента РФ*(9) в части оплаты труда педагогическим работникам.

Характеристика расходов по государственной программе в разрезе подпрограмм приведена в таблице 12:

Таблица 12

(млн. рублей)

Наименование подпрограмм ГП	Исполнено	Исполнение плана, %	К предыдущему году
			Сумма	%
1. Развитие дошкольного и общего образования	17 068,4	99,8	2 437,1	116,7
2. Социализация детей-сирот и детей, нуждающихся в особой защите государства	733,1	99,4	-20,2	97,3
3. Развитие дополнительного образования и воспитания	128,5	100,0	73,2	увеличение в 2,3 раза
4. Создание условий для организации отдыха и оздоровления детей и молодежи Воронежской области	100,0	98,9	19,5	124,2
5. Развитие профессионального образования	11,6	99,8	-10,0	53,7
6. Обеспечение реализации государственной программы	57,2	98,5	4Д	107,7
7. Вовлечение молодежи в социальную практику	36,7	98,9	11,6	146,2
8. Финансовое обеспечение деятельности областных государственных учреждений, подведомственных департаменту образования, науки и молодежной политики	3 210,9	100,0	-30,6	99,1
9. Развитие системы оценки качества образования и информационной прозрачности системы образования	20,6	100,0	20,6	X
10. Укрепление гражданского единства и гармонизация межнациональных отношений	6,1	100,0	1,5	132,6
Всего расходов по ГП ВО	21 373,1	99,8	2 506,8	113,3

Наибольший удельный вес в общих расходах на госпрограмму занимает финансирование подпрограммы 1 "Развитие дошкольного и общего образования" - 79,9% или 17 068,4 млн. рублей (99,8% плана). Неосвоенными остались 26,5 млн. рублей. Основной причиной является перенос окончания строительства детского сада в с. Пески Поворинского района на 2018 год. Также неосвоение средств объясняется заявительным характером выплат компенсации родителям, либо законным представителям в целях материальной поддержки воспитания и обучения детей в дошкольных образовательных организациях, экономией по результатам проведения конкурсных процедур при осуществлении закупок товаров, работ и услуг для государственных нужд и др.

Исполнение расходов по подпрограмме 2 "Социализация детей-сирот и детей, нуждающихся в особой защите государства" составило

733,1 млн. рублей (99,4% плана). Неиспользованные средства в сумме 4,8 млн. рублей объясняются заявительным характером выплат при всех формах устройства детей в семьи и на содержание подопечных детей. При этом все обратившиеся получили выплаты в полном объеме. Снижение финансирования к уровню 2016 года составило 20,2 млн. рублей (2,7%) и обусловлено прекращением с 1 января 2017 года права на получение единовременной денежной выплаты при устройстве в семью (Закон Воронежской области от 26.04.2013 N 47-ОЗ "О размере и порядке назначения денежной выплаты... ,"*(10)).

Расходы на реализацию подпрограммы 3 "Развитие дополнительного образования и воспитания" произведены в сумме 128,5 млн. рублей (100,0% плана), что на 73,2 млн. рублей (в 2,3 раза) выше уровня предыдущего года. Средства направлены на приобретение высокотехнологичного оборудования для детского технопарка "Кванториум".

Финансирование по подпрограмме 4 "Создание условий для организации отдыха и оздоровления детей и молодежи Воронежской области" составило 100,0 млн. рублей (98,9% плана) В связи с проведением ремонтных работ на базе отдыха "Смена", приобретением инвентаря и расходных материалов расходы по сравнению с предыдущим годом возросли на 24,2%.

На исполнение подпрограммы 7 "Вовлечение молодежи в социальную практику" направлено 36,7 млн. рублей (98,9% плана) с ростом к уровню 2016 года на 11,6 млн. рублей (46,2%). Дополнительные средства использованы на изготовление выставочного стенда для участия в XIX Всемирном фестивале молодежи и студентов, проходившем в г. Сочи.

Для оценки эффективности реализации государственной программы применялось 172 показателя. В качестве основных определено 11 индикаторов, плановые значения которых выполнены. В тоже время не достигнуто 20 показателей подпрограмм и мероприятий, в основном, в связи с заявительным принципом выплат, связанных с государственной поддержкой семьи и детей.

Проводимые в рамках реализации государственной программы мероприятия способствуют охвату населения в возрасте 5-18 лет общим и профессиональным образованием на 99,3% (100,0% плана). Дошкольное образование доступно 100,0% населению возрастной группы от 3 до 7 лет.

Уровень оплаты труда, предусмотренный "дорожной картой" на 2017 год, по всем категориям педагогических работников сферы образования достигнут.

6.3. ГП ВО "Социальная поддержка граждан"

Ответственный исполнитель ГП ВО - департамент социальной защиты Воронежской области.

Расходы по государственной программе составили 13 250,0 млн. рублей (96,8% плана), что ниже исполнения 2016 года на 329,1 млн. рублей (2,4%).

Характеристика расходов по государственной программе в разрезе подпрограмм приведена в таблице 13:

Таблица 13

(млн. рублей)

Наименование подпрограмм ГП	Исполнено	Исполнение плана, %	К предыдущему году
			Сумма	%
1. Развитие мер социальной поддержки отдельных категорий граждан	6 519,1	95,9	-107,9	98,4
2. Совершенствование социальной поддержки семьи и детей	3 139,8	95,5	-289,9	91,5
3. Повышение эффективности государственной поддержки социально ориентированных некоммерческих организаций	17,7	92,1	0,4	102,3
4. Обеспечение реализации государственной программы	165,2	99,7	5Д	103,2
5. Развитие социального обслуживания и предоставление мер социальной поддержки населению	3 245,2	99,5	137,9	104,4
6. Повышение качества жизни пожилых людей в Воронежской области на 2014 - 2018 годы	163,0	100,0	-74,7	68,6
Всего расходов по ГП ВО	13 250,0	96,8	-329,1	97,6

Сокращение расходов произведено, в основном, по подпрограмме 1 "Развитие мер социальной поддержки отдельных категорий граждан" и подпрограмме 2 "Совершенствование социальной поддержки семьи и детей". На их финансирование направлено соответственно 6 519,1 млн. рублей (95,9% плана и 98,4% к уровню 2016 года) и 3 139,8 млн. рублей (95,5% плана и 91,5% к уровню прошлого года). Причиной снижения расходов и неосвоения бюджетных ассигнований является заявительный характер выплат с учетом нуждаемости обратившихся граждан.

Расходы по подпрограмме 3 "Повышение эффективности государственной поддержки социально ориентированных некоммерческих организаций" составили 17,7 млн. рублей или 92,1% плана. Экономия средств сложилась по результатам проведения конкурсного отбора программ социально ориентированных некоммерческих организаций в целях получения субсидий из областного бюджета на их реализацию (из 38 поданных заявок по решению

конкурсных комиссий признаны победителями 12 проектов, которым распределена финансовая поддержка в объеме от 90 до 684 тыс. рублей).

Финансирование подпрограммы 6 "Повышение качества жизни пожилых людей в Воронежской области на 2014 - 2018 годы" произведено в объеме 163,0 млн. рублей (100,0% плана), из них 161,5 млн. рублей направлены на завершение работ по реконструкции здания БУ ВО "Новохоперский психоневрологический интернат", введенного в эксплуатацию в июне 2017 года.

Для оценки эффективности реализации программы определено 57 показателей, из них 2 основных, которые выполнены в полном объеме. В тоже время по 2-м показателям подпрограмм плановый уровень не достигнут, а именно:

- "Суммарный коэффициент рождаемости" - 1,365 единиц (план - 1,541 единиц);

- "Отношение среднемесячной номинальной начисленной заработной платы работников государственных (муниципальных) учреждений социальной защиты населения к среднемесячной номинальной начисленной заработной плате работников, занятых в сфере экономики региона" - 60,1% при плане - 61,1%. Значение показателя рассчитано по предварительным данным Федеральной службы государственной статистики.

Финансирование программных мероприятий позволило произвести выплаты всем обратившимся гражданам. В отчетном году осуществлено порядка 70 мер социальной поддержки более 800 тыс. заявителям, в том числе: около 30 мер социальной поддержки оказано 110 тыс. заявителям из семей, имеющих детей; реализовано 24 тыс. сертификатов на получение регионального материнского капитала; 837 детей-сирот получили выплаты на ремонт жилых помещений и компенсацию за найм жилья; 116 детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей предоставлены жилые помещения; 127 ветеранам Великой Отечественной войны предоставлена безвозмездная субсидия на улучшение жилищных условий; для 1 947 детей-инвалидов организовано обучение по основным общеобразовательным программам на дому.

6.4. ГП ВО "Доступная среда"

Ответственный исполнитель ГП ВО - департамент социальной защиты Воронежской области.

Расходы по госпрограмме произведены в сумме 530,9 млн. рублей, что составляет 99,1% плана. Относительно уровня 2016 года финансирование программных мероприятий увеличилось на 51,6 млн. рублей или на 10,8%, что связано в основном с ростом ассигнований из федерального бюджета на мероприятия по обеспечению инвалидов техническими средствами реабилитации (на 13,3%). Характеристика расходов по государственной программе в разрезе подпрограмм приведена в таблице 14:

Таблица 14

(млн. рублей)

Наименование подпрограмм ГП	Исполнено	Исполнение плана, %	К предыдущему году
			Сумма	%
1. Обеспечение условий доступности приоритетных объектов и услуг в приоритетных сферах жизнедеятельности инвалидов и других МГН	72,7	99,2	-2,3	96,9
2. Предоставление услуг в сфере реабилитации и государственной системы медико-социальной экспертизы	458,2	99,1	53,9	113,3
Всего расходов по ГП ВО	530,9	99,1	51,6	110,8

По подпрограмме 1 "Обеспечение условий доступности приоритетных объектов и услуг в приоритетных сферах жизнедеятельности инвалидов и других маломобильных групп населения (далее - МГН)" расходы составили 72,7 млн. рублей (99,2% плана), что ниже уровня 2016 года на 2,3 млн. рублей (на 3,1%). Причиной снижения является отсутствие финансирования мероприятий по адаптации спортивных объектов в связи с перевыполнением показателя в 2016 году (плановое значение доли приоритетных объектов, доступных для инвалидов и других МГН в сфере физической культуры и спорта, в общем количестве приоритетных объектов в сфере физической культуры и спорта Воронежской области на 2016 год - 49,8%, факт - 60,8%, план 2017 года - 54,4%, факт - 60,8%).

На финансирование подпрограммы 2 "Предоставление услуг в сфере реабилитации и государственной системы медико-социальной экспертизы" направлено 458,2 млн. рублей (99,1% плана). Средства использованы на выплату компенсации инвалидам страховых премий по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (0,1 млн. рублей - 56,5% плана) и на обеспечение инвалидов техническими средствами реабилитации (458,1 млн. рублей - 99,1% плана). Следует отметить, что с 1 января 2018 года полномочия по обеспечению инвалидов техническими средствами реабилитации переданы от департамента социальной защиты Воронежскому региональному отделению Фонда социального страхования Российской Федерации (соглашение от 11.10.2017 N 394).

Неосвоение бюджетных ассигнований по расходам на выплаты страховых премий связано с превышением планового объема субвенции, определенной Минтрудом России и предусмотренной в федеральном бюджете, над фактической потребностью Воронежской области.

Для оценки государственной программы применялось 30 показателей (индикаторов), в том числе 2 основных. Плановые значения показателей достигнуты.

Реализация мероприятий программы позволила повысить доступность для инвалидов объектов социальной, транспортной и инженерной инфраструктуры (адаптировано 232 объекта, из них в 2017 году - 58) и обеспеченность инвалидов техническими средствами реабилитации (доля инвалидов, обеспеченных техническими средствами реабилитации, в общей численности

инвалидов, обратившихся за их получением, составила 79% при плане 69%, в 2016 году - 80% при плане 67%).

6.5. ГП ВО "Обеспечение доступным и комфортным жильем населения Воронежской области"

Ответственный исполнитель ГП ВО - департамент строительной политики Воронежской области.

Сумма средств, направленных на финансирование государственной программы в 2017 году, составила 705,9 млн. рублей или 98,4% плана. Бюджетные ассигнования по сравнению с 2016 годом возросли на 36,8 млн. рублей (5,5%), что связано, в основном, с увеличением объемов строительства газораспределительных сетей и котельных, а также с финансированием деятельности вновь созданного бюджетного учреждения "Региональный центр поддержки и развития государственного жилищного надзора".

Характеристика расходов по государственной программе в разрезе подпрограмм приведена в таблице 15:

Таблица 15

(млн. рублей)

Наименование подпрограмм ГП	Исполнено	Исполнение плана, %	К предыдущему году
			Сумма	%
1. Создание условий для обеспечения доступны" и комфортным жильем населения ВО	515,5	97,9	26,2	105,4
2. Развитие градостроительной деятельности	8,4	100,0	-1,6	84,0
3. Развитие промышленности строительных материалов и индустриального домостроения в Воронежской области	-	-	X	X
4. Обеспечение реализации государственной программы	182,0	99,8	12,2	107,2
Всего расходов по ГП ВО	705,9	98,4	36,8	105,5

Всего по госпрограмме не освоено 11,5 млн. рублей, из них 0,4 млн. рублей - экономия в результате проведения конкурсных процедур.

На финансирование подпрограммы 1 "Создание условий для обеспечения доступным и комфортным жильем населения Воронежской области" направлено 515,5 млн. рублей (97,9% плана), что на 26,2 млн. рублей (5,4%) выше уровня 2016 года. В рамках подпрограммы не использованы 11,1 млн. рублей. В связи с отсутствием заявок трижды не состоялся аукцион на приобретение жилого помещения для военнослужащего, а также аукцион на установку модульной котельной в с. Елань-Колено Новохоперского района. Финансирование данных мероприятий предусмотрено в 2018 году.

Реализация мероприятий подпрограммы позволила улучшить жилищные условия 211 молодым семьям, 125 ветеранам войны и 60 инвалидам. Поддержка в сфере жилищного ипотечного кредитования оказана 94 семьям из числа льготных категорий. Жильем обеспечены 4 семьи граждан, уволенных с военной службы. В 2017 году построено 92,35 км газораспределительных сетей, 17 котельных. В сравнении с 2016 годом сетей построено больше на 25,08 км, котельных - на 14 единиц.

Расходы на реализацию мероприятий подпрограммы 4 "Обеспечение реализации государственной программы" составили 182,0 млн. рублей (99,8% плана), что по сравнению с предыдущим годом больше на 12,2 млн. рублей (7,2%). Проверкой БУ ВО "Нормативно-проектный центр", финансирование деятельности которого осуществлялось в рамках данной подпрограммы, были выявлены резервы сокращения бюджетных расходов в связи с оптимизацией штатной численности. С учетом результатов контрольного мероприятия в Законе Воронежской области от 12.12.2017 N 187-ОЗ "Об областном бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 - 2020 годов" департаментом финансов объем субсидии на выполнение государственного задания учреждению сокращен на 22,2 млн. рублей. Кроме того, субсидии в сумме 11,2 млн. рублей, не имеющие обоснования, были перераспределены на выполнение дополнительных работ.

По итогам 2017 года достигнуты 68 показателей государственной программы, в том числе 3 основных: "Удельный вес введенной общей площади жилых домов по отношению к общей площади жилищного фонда" составил 2,51% при плане 1,9%; "Общая площадь жилых помещений, приходящаяся в среднем на 1 жителя области" - 29,0 кв. м, на человека (100% плана); "Средняя продолжительность периода с даты выдачи разрешения на строительство жилого здания до даты получения разрешения на ввод жилого здания в эксплуатацию" - 19,3 месяцев (100% плана).

6.6. ГП ВО "Содействие занятости населения"

Ответственный исполнитель ГП ВО - департамент труда и занятости населения Воронежской области.

Финансирование государственной программы составило 841,1 млн. рублей (99,9% плана). По сравнению с 2016 годом расходы уменьшились на 106,9 млн. рублей (11,3%) в связи с сокращением социальных выплат безработным гражданам (снизилось количество зарегистрированных в органах службы занятости безработных граждан), расходов на реализацию мероприятий по оказанию содействия добровольному переселению в Воронежскую область соотечественников, проживающих за рубежом, и финансового обеспечения подведомственных учреждений.

Характеристика расходов по государственной программе в разрезе подпрограмм приведена в таблице 16:

Таблица 16

(млн. рублей)

Наименование подпрограмм ГП	Исполнено	Исполнение плана, %	К предыдущему году
			Сумма	%
1. Активная политика занятости населения и социальная поддержка безработных граждан	572,0	100,0	-90,5	86,3
2. Обеспечение реализации государственной программы	242,6	99,8	-9,5	96,2
3. Оказание содействия добровольному переселению в Воронежскую область соотечественников, проживающих за рубежом	26,5	100,0	-6,9	79,5
Всего расходов по ГП ВО	841,1	99,9	-106,9	88,7

Сумма неисполненных назначений по государственной программе составила 0,5 млн. рублей, что обусловлено, в основном, экономией средств по отдельным статьям расходов департамента (начислениям на оплату труда, прочим выплатам, командировочным расходам, расходам на коммунальные услуги) по подпрограмме 2 "Обеспечение реализации государственной программы".

Государственная программа включает 41 показатель (индикатор), в том числе 4 основных, из которых не выполнены три:

- "Отношение численности безработных граждан, зарегистрированных в органах службы занятости, к общей численности безработных в соответствии с методологией Международной организации труда" (план - 23,6%, факт

21.1%). Недовыполнение индикатора на 2,5 п.п. связано с тем, что существующая в настоящее время социальная поддержка безработных граждан не в полной мере стимулирует их к обращению в центры занятости населения;

- "Количество дней временной нетрудоспособности в связи с несчастным случаем на производстве в расчете на 1 пострадавшего" составило 73,4 дня при плановом значении - 62,5 дней. Это обусловлено тяжестью отдельных несчастных случаев, приведших к увеличению количества дней нетрудоспособности;

- "Удельный вес работников, занятых во вредных и (или) опасных условиях труда, от общей численности работников" (план - 17,7%, факт - 17,36%), что объясняется снижением общего количества работающего населения.

В ходе реализации государственной программы в 2017 году 98,4 тыс. человек получили услуги по информированию о положении на рынке труда; организовано 130 ярмарок вакансий и учебных рабочих мест, в которых приняли участие 12,9 тыс. человек и 757 работодателей, трудоустроено 2,3 тыс. человек; 53,0 тыс. человек получили государственную услугу по профессиональной ориентации, 5,7 тыс. безработных граждан - психологическую поддержку,3,2 тыс. человек - профессиональное обучение; организовано участие в общественных работах 2,5 тыс. граждан, ищущих работу; трудоустроено 8,6 тыс. несовершеннолетних граждан в свободное от учебы время; 9,4 тыс. соотечественникам оказано содействие в приеме, обустройстве, занятости и обеспечении жизнедеятельности. Уровень регистрируемой безработицы составил 0,9%, что не превышает плановое значение, а уровень безработицы (по методологии Международной организации труда) - 4,3% при плановом значении 4,6%.

6.7. ГП ВО "Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности"

Ответственный исполнитель ГП ВО - департамент транспорта и автомобильных дорог Воронежской области.

Финансирование государственной программы составило 403,6 млн. рублей (93,4% плана). В сравнении с предыдущим годом расходы увеличились на 110,0 млн. рублей или 37,5%, что связано с выделением средств на приобретение 32-х комплексов фотовидеофиксации административных правонарушений в области дорожного движения.

Характеристика расходов по государственной программе в разрезе подпрограмм приведена в таблице 17:

Таблица 17

(млн. рублей)

Наименование подпрограмм ГП	Исполнено	Исполнение плана, %	К предыдущему году
			Сумма	%
1. Повышение безопасности дорожного движения в Воронежской области на 2014 - 2020 годы	376,2	93,0	123,6	148,9
2. Создание комплексной системы безопасности Воронежской области "Безопасный регион"	23,0	100,0	23,0	X
3. Социальная реабилитация и адаптация лиц, освободившихся из мест лишения свободы	2,4	100,0	0,0	100,0
4. Реконструкция зданий в целях размещения специального учреждения для содержания иностранных граждан и лиц без гражданства, подлежащих административному выдворению за пределы Российской Федерации или депортации, Воронежская область, Семилукский район, с. Старая Ведуга, ул. Победы, 132 (включая ПИР)	-	-	X	X
5. Обеспечение общественной безопасности и противодействие преступности	2,0	98,4	-36,6	5,2
Всего расходов по ГП ВО	403,6	93,4	110,0	137,5

Основная сумма расходов госпрограммы приходится на финансирование мероприятий подпрограммы 1 "Повышение безопасности дорожного движения..." - 376,2 млн. рублей (93,0% плана). Неисполненные плановые назначения составили 28,3 млн. рублей, что обусловлено поздним (31.10.2017) доведением лимитов в сумме 20,0 млн. рублей на модернизацию комплексов фотовидеофиксации административных правонарушений в области дорожного движения, экономией, полученной по результатам конкурсных процедур, а также оплатой в январе 2018 года услуг по обеспечению функционирования системы фото- и видеофиксации, оказанных в декабре 2017 года.

На финансирование подпрограммы 5 "Обеспечение общественной безопасности и противодействие преступности" направлено 2,0 млн. рублей (98,4% плана), что составляет всего 5,2% от расходов 2016 года. Значительное сокращение связано с завершением строительства 9-ти административно-жилых комплексов для участковых уполномоченных полиции в муниципальных районах Воронежской области.

Государственной программой установлено 28 показателей, из которых в 2017 году не выполнены 9, в том числе основной показатель "Снижение уровня преступности (количество зарегистрированных преступлений на 10 тыс. человек населения)": фактическое значение составило 139,5 преступлений при плановом уровне 100,7 (превышен на 38,5%). Вместе с тем количество зарегистрированных преступлений на территории Воронежской области ежегодно сокращается: в 2016 году - на 12,6%, в 2017 году - на 5,2%.

6.8. ГП ВО "Защита населения и территории Воронежской области от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах"

Ответственный исполнитель госпрограммы - департамент промышленности Воронежской области.

Расходы по государственной программе составили 661,0 млн. рублей (99,7% плановых назначений), что на 12,6 млн. рублей (2,0%) выше уровня 2016 года. Характеристика расходов по государственной программе в разрезе подпрограмм представлена в таблице 18:

Таблица 18

(млн. рублей)

Наименование подпрограмм ГП	Исполнено	Исполнение плана, %	К предыдущему году
			Сумма	%
1. Развитие и модернизация защиты населения от угроз чрезвычайных ситуаций и пожаров	58,9	100,0	0,4	100,7
2. Финансовое обеспечение казенного учреждения Воронежской области "Гражданская оборона, защита населения и пожарная безопасность Воронежской области	555,3	99,7	13,3	102,4
3. Создание системы обеспечения вызова экстренных оперативных служб по единому номеру "112"	46,8	100,0	- и	97,7
Всего расходов по ГП ВО	661,0	99,7	12,6	102,0

Сумма неисполненных назначений по госпрограмме составила 1,8 млн. рублей. Основной причиной является экономия в результате проведения конкурсных процедур.

На реализацию мероприятий подпрограммы 2 "Финансовое обеспечение казенного учреждения Воронежской области "Гражданская оборона, защита населения и пожарная безопасность Воронежской области" израсходовано 555,3 млн. рублей (99,7% плана), что выше уровня предыдущего года на 13,3 млн. рублей (2,4%). Увеличение расходов обусловлено в основном созданием в 7-ми пожарных частях газодымозащитных служб (35 штатных единиц).

Эффективность реализации госпрограммы оценивается по 33 показателям, в качестве основных применяются пять, которые в 2017 году достигнуты.

Исполнение программных мероприятий позволило уменьшить экономический ущерб от деструктивных событий на 72,2% по отношению к 2012 году.

6.9. ГП ВО "Развитие культуры и туризма"

Ответственный исполнитель ГП ВО - департамент культуры Воронежской области.

Расходы по государственной программе произведены в сумме 1 431,4 млн. рублей (98,7% плановых назначений), что на 336,2 млн. рублей или 30,7% выше уровня 2016 года.

Столь значительный рост обусловлен выделением ассигнований на выполнение Указа президента Российской Федерации от 07.05.2012 N 597*(11) в части достижения целевых показателей повышения оплаты работников учреждений культуры, увеличением субсидии из федерального бюджета на софинансирование программных мероприятий, а также ростом более чем в 10 раз бюджетных инвестиций на реконструкцию историко-культурного центра "Дворцовый комплекс Ольденбургских".

Характеристика расходов по государственной программе в разрезе подпрограмм приведена в таблице 19:

Таблица 19

(млн. рублей)

Наименование подпрограмм ГП	Исполнено	Исполнение плана, %	К предыдущему году
			Сумма	(%)
1. Искусство и наследие	952,1	99,9	158,9	120,0
2. Образование	217,5	100,0	11,7	105,7
3. Обеспечение реализации государственной программы	42,1	99,5	4,9	113,2
4. Развитие сельской культуры Воронежской области	159,0	99,9	123,0	увеличение в 4,4 раза
5. Развитие культуры Воронежской области	45,1	72,3	29,4	увеличение в 2,9 раза
6. Развитие туризма и рекреации	10,9	99,3	7Д	увеличение в 2,9 раза
7. Этнокультурное развитие Воронежской области	4,7	100,0	1,2	134,3
Всего расходов по ГП ВО	1 431,4	98,7	336,2	130,7

В рамках реализации мероприятий подпрограммы 4 "Развитие сельской культуры Воронежской области" израсходовано 159,0 млн. рублей (99,9% плана). Финансирование по сравнению с 2016 годом увеличено на 123,0 млн. рублей (в 4,4 раза) за счет ассигнований из федерального бюджета, предоставленных на обеспечение развития и укрепление материально-технической базы муниципальных домов культуры и на поддержку отрасли культуры.

По подпрограмме 5 "Развитие культуры Воронежской области" расходы составили 45,1 млн. рублей (72,3% плана). Департаментом строительной политики Воронежской области не освоено 17,0 млн. рублей, предусмотренных на реставрационные работы историко-культурного центра "Дворцовый комплекс Ольденбургских". Работы приостановлены в связи с изменением проекта музейной экспозиции, размещаемой в здании, и необходимостью корректировки проектно-сметной документации.

На финансирование подпрограммы 6 "Развитие туризма и рекреации" направлено 10,9 млн. рублей (99,3% плана) с ростом к 2016 году на 7,1 млн. рублей (в 2,9 раза). Ассигнования увеличены на участие Воронежской области в Международных туристских выставках и форумах (2016 - в 4-х, в 2017 - в 13-ти), а также на поддержку 10-ти некоммерческих организаций, осуществляющих деятельность по приоритетным направлениям туристской деятельности.

Расходы по подпрограмме 7 "Этнокультурное развитие Воронежской области" составили 4,7 млн. рублей (100,0% плана), что на 1,2 млн. рублей (34,3%) выше предыдущего года. Причиной увеличения является предоставление федеральных субсидий на реализацию мероприятий по укреплению единства российской нации и этнокультурному развитию народов России.

По результатам проведенных КСП контрольных мероприятий установлены нарушения и недостатки в использовании средств областного бюджета. Так, в ходе проверок профессиональных образовательных учреждений культуры отмечено, что одному из учреждений в нарушение постановления правительства Воронежской области от 09.09.2015 N 714*(12) департамент культуры Воронежской области определил размер финансового обеспечения на выполнение государственного задания с учетом неправомерных расходов на содержание не закрепленной за учреждением территории, в результате чего причинен ущерб бюджету области в размере 0,1 млн. рублей. По итогам проверки средства возмещены в областной бюджет.

Наряду с этим, установлены факты несвоевременного назначения и перечисления образовательными организациями социальной стипендии, а также необеспечение выплат студентам из числа детей-сирот. В результате данная категория студентов недополучила 0,05 млн. рублей. Во исполнение представления КСП средства перечислены на лицевые счета студентам в полном объеме.

Помимо этого, КУК ВО "Центр обеспечения деятельности учреждений культуры" допущены неэффективные расходы областной субсидии в объеме 0,2 млн. рублей из-за содержания сверхнормативных 1,5 ставок финансово-бухгалтерской службы. В настоящее время ставки сокращены.

Для оценки эффективности реализации госпрограммы предусмотрено 68 показателей, в том числе 11 основных (плановые значения определены по 10 индикаторам). По итогам 2017 года не выполнены 3 основных показателя, из них:

- "Количество киновидеофильмов, выданных для демонстрации в киносеть Воронежской области" - 91,3% плана (при плане 3 510 ед. фактическое значение составило 3 204 ед.). Невыполнение показателя обусловлено уменьшением закупки новых зарубежных фильмов, при плане 52 киновидеофильмов приобретено 35;

- "Поддержка субъектов туристской индустрии - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность по приоритетным направлениям туристской деятельности в сфере внутреннего и въездного туризма" - 77,8% плана. Государственную поддержку планировалось оказать 9 получателям, по результатам проведения конкурса определены 7 победителей.

Реализация мероприятий программы позволили в 2017 году увеличить долю населения, охваченного мероприятиями в сфере культуры, к уровню 2016 года на 7,1 п.п. до 78,0%, количество посетителей театрально-концертных мероприятий составило 697,5 тыс. человек, что на 9,9% выше планируемого значения. Кроме того, вырос объем въездного туристского потока на 18,0% и уровень удовлетворенности населения Воронежской области качеством предоставления государственных и муниципальных услуг в сфере культуры до 88,0% (2016 год - 83,0%).

6.10. ГП ВО "Охрана окружающей среды и природные ресурсы"

Ответственный исполнитель ГП ВО - департамент природных ресурсов и экологии Воронежской области.

Расходы по государственной программе составили 378,7 млн. рублей (99,5% плановых назначений), что на 57,6 млн. рублей (17,9%) выше уровня 2016 года. Характеристика расходов по государственной программе в разрезе подпрограмм представлена в таблице 20:

Таблица 20

(млн. рублей)

Наименование подпрограмм ГП	Исполнено	Исполнение плана, %	К предыдущему году
			Сумма	%
1. Регулирование качества окружающей среды	52,2	99,8	22,2	174,0
2. Сохранение биологического разнообразия	13,5	97,3	-56,7	19,2
3. Воспроизводство минерально-сырьевой базы	0,1	99,0	0,05	увеличение в 2 раза
4. Развитие водохозяйственного комплекса и использование водных ресурсов	188,4	99,4	72,0	161,8
5. Сохранение и воспроизводство охотничьих ресурсов	0,7	92,7	-1Д	38,9
6. Обеспечение реализации государственной программы	123,8	99,9	21,2	120,7
Всего расходов по ГП ВО	378,7	99,5	57,6	117,9

На реализацию мероприятий подпрограммы 1 "Регулирование качества окружающей среды" направлено 52,2 млн. рублей (99,8% плана). По сравнению с предыдущим годом финансирование возросло на 22,2 млн. рублей (74,4%), что связано с финансированием мероприятий по проведению на территории Воронежской области всероссийского Года экологии и Года особо охраняемых природных территорий в соответствии с распоряжением правительства Воронежской области от 18.07.2016 N 407-р.

Расходы по подпрограмме 2 "Сохранение биологического разнообразия" составили 13,5 млн. рублей (97,3% плана), что на 56,7 млн. рублей или 80,8% ниже уровня предыдущего года. Уменьшение финансирования обусловлено завершением выполнения работ по реконструкции особо охраняемой природной территории "Центральный парк г. Воронежа".

На реализацию мероприятий подпрограммы 4 "Развитие водохозяйственного комплекса и использование водных ресурсов" направлено 188,4 млн. рублей (99,4% плана). По сравнению с предыдущим годом расходы увеличились на 72,0 млн. рублей или на 61,8%, что связано с проведением берегоукрепительных работ на Воронежском водохранилище в районе Петровской набережной и работ по экологической реабилитации рек.

На реализацию мероприятий подпрограммы 6 "Обеспечение реализации государственной программы" направлено 123,8 млн. рублей (99,9% плана), что больше уровня 2016 года на 21,2 млн. рублей (20,7%). Увеличение финансирования объясняется реализацией департаментом природных ресурсов и экологии Воронежской области полномочий по государственному экологическому надзору, а также расходами на содержание особо охраняемой природной территории "Ломовский парк".

Результат достижения целей и решения задач государственной программы определяется 47 показателями, в том числе 7 основными, которые в 2017 году достигнуты. По итогам реализации программных мероприятий протяженность водотоков, на которых выполнены работы по улучшению проточности, составила 45,8 км (127,0% плана); доля отходов, обезвреженных и вовлеченных в хозяйственный оборот в качестве вторичных материальных ресурсов, в общем количестве отходов, образовавшихся в процессе производства и потребления, составила 70,0% или 106,0% планового значения.

6.11. ГП ВО "Развитие физической культуры и спорта"

Ответственный исполнитель ГП ВО - управление физической культуры и спорта Воронежской области.

Расходы по государственной программе составили 1 017,5 млн. рублей (98,4% плана), что на 73,5 млн. рублей (7,8%) выше уровня предыдущего года.

Характеристика расходов по государственной программе в разрезе подпрограмм приведена в таблице 21:

Таблица 21

(млн. рублей)

Наименование подпрограмм ГП	Исполнено	Исполнение плана, %	К предыдущему году
			Сумма	%
1. Развитие физической культуры и массового спорта	75,9	99,9	4,0	105,6
2. Развитие спорта высших достижений, профессионального спорта и подготовка спортивного резерва	16,5	100,0	-4,9	77,1
3. Развитие физической культуры, спорта высших достижений и спортивной подготовки в государственных учреждениях	541,7	100,0	26,3	105,1
4. Строительство и реконструкция спортивных сооружений ВО	367,7	95,9	46,3	114,4
5. Обеспечение реализации ГП	15,7	99,4	1,8	113,0
Всего расходов по ГП ВО	1 017,5	98,4	73,5	107,8

На реализацию подпрограммы 3 "Развитие физической культуры, спорта высших достижений и спортивной подготовки в государственных учреждениях" направлено 541,7 млн. рублей (100,0% плана) с ростом к 2016 году на 26,3 млн. рублей (5,1%). Увеличение произошло за счет выделения средств на оформление реестра объектов спорта, повышения заработной платы сотрудникам спортивных школ и стоимости коммунальных услуг.

Расходы по подпрограмме 4 "Строительство и реконструкция спортивных сооружений ВО" произведены в сумме 367,7 млн. рублей или 95,9% плана. Неисполнение плановых назначений связано в основном с нарушением срока выполнения работ на объекте "Реконструкция тренировочной площадки на стадионе "Чайка" в городе Воронеж. Завершение работ запланировано на 2018 год.

По сравнению с 2016 годом финансирование подпрограммы возросло на 46,3 млн. рублей (14,4%), что связано с увеличением расходов на строительство и реконструкцию спортивных объектов муниципальной собственности.

Для оценки эффективности реализации госпрограммы предусмотрено 33 показателя, в том числе 2 основных, которые выполнены в полном объеме. Так, доля граждан Воронежской области, систематически занимающихся физической культурой и спортом, в общей численности населения фактически составила 42,3% при плановом значении 40,5%. Количество спортивных сооружений на 100 тыс. человек составило 281,3 единиц (100,0% плана).

6.12. ГП ВО "Экономическое развитие и инновационная экономика"

Ответственный исполнитель ГП ВО - департамент экономического развития Воронежской области.

Расходы по государственной программе составили 757,3 млн. рублей (98,4% плана), что на 185,6 млн. рублей (19,7%) ниже уровня 2016 года.

Характеристика расходов по государственной программе в разрезе подпрограмм приведена в таблице 22:

Таблица 22

(млн. рублей)

Наименование подпрограмм ГП	Исполнено	Исполнение плана, %	К предыдущему году
			Сумма	%
1.*(1)** Формирование благоприятной инвестиционной среды	367,8	99,5	-174,6	67,8
2. (3) Стимулирование развития инноваций	47,1	94,6	-15,7	75,0
3. (4) Эффективное регулирование тарифов	33,2	98,8	и	103,4
4. (6) Формирование и развитие контрактной системы	36,7	98,9	0,3	100,8
5. (7) Обеспечение реализации государственной программы	272,5	97,4	3,3	101,2
Всего расходов по ГП ВО	757,3	98,4	-185,6	80,3

______________________________

* Номер подпрограммы в соответствии с Законом ВО "Об областном бюджете на 2017 год...".

** В скобках указан номер подпрограммы в соответствии с постановлением правительства Воронежской области от 31.12.2013 N 1190 "Об утверждении государственной программы Воронежской области "Экономическое развитие и инновационная экономика".

Наибольший объем средств (48,6%) направлен на финансирование мероприятий подпрограммы 1 "Формирование благоприятной инвестиционной среды" - 367,8 млн. рублей (99,5% плана), что на 174,6 млн. рублей меньше уровня 2016 года. Причиной является сокращение расходов на создание и развитие инфраструктуры индустриальных парков и особо значимых инвестиционных проектов.

Анализ эффективности предоставления мер государственной поддержки ООО ПК "Ангстрем" и ООО "Выбор-ОБД" показал, что бизнес-планы инвестиционных проектов при изменении их параметров не актуализировались, изменения в договоры об осуществлении инвестиционной деятельности не вносились, в связи с нахождением проектов на инвестиционной стадии бюджетный и социальный эффект предприятиями достигнут не был.

По инвестиционному проекту ООО "Выбор-ОБД" установлено несоответствие условия инвестиционного договора требованиям ст. 2 Закона Воронежской области от 10.06.2014 N 91-ОЗ "О ставках налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций...". В инвестиционном договоре были ограничены права инвесторов на применение льготы по налогу на имущество, отсутствовала возможность расширения перечня льготируемого имущества, используемого в ходе реализации проекта.

В настоящее время замечания устранены, внесены изменения в Закон Воронежской области от 07.07.2006 N 67-ОЗ "О государственной (областной) поддержке инвестиционной деятельности на территории Воронежской области" в части уточнения объема инвестиций и сроков реализации инвестиционных проектов (редакция от 12.03.2018), а также в инвестиционные договоры, актуализированы бизнес-планы.

По подпрограмме 3 "Стимулирование развития инноваций" финансирование составило 47,1 млн. рублей (94,6% плана). Экономия бюджетных средств образовалась в результате сокращения количества поданных заявок на предоставление субсидий малыми инновационными предприятиями на оказание мер поддержки, а также в связи с отклонением данных заявок по причине их несоответствия установленным требованиям.

На финансирование подпрограммы 7 "Обеспечение реализации государственной программы" направлено 272,5 млн. рублей (97,4% плана), что на 3,3 млн. рублей (1,2%) больше уровня 2016 года. Средства направлены на финансирование департамента и 4-х подведомственных учреждений, в том числе областного казенного учреждения "Агентство инноваций и развития экономических и социальных проектов". По данному учреждению отмечается ежегодное неосвоение средств: в 2016 году - 3,6 млн. рублей (2,6% от общей суммы финансирования учреждения, в 2017 году - 5,7 млн. рублей (4,7%). Причинами является экономия по итогам проведения закупочных процедур; образование остатка средств, запланированных на уплату налога на имущество, в связи с наличием на начало года авансового платежа и уменьшением налогооблагаемой базы за счет амортизации; заявительный характер расходования командировочных расходов и выплат компенсационного характера. Кроме того, в 2017 году к неосвоенным добавились средства, предусмотренные на создание регионального сегмента информационно-аналитической системы ЖКХ (его создание в 2017 году отменено в связи с доработкой федеральной системы), и на завершение проекта УЭК.

Отличительной особенностью 2017 года является осуществление в рамках подпрограммы расходов на пополнение уставного капитала АО "Агентство жилищного ипотечного кредитования Воронежской области" для создания условий стимулирования конкуренции на финансовом рынке и улучшения доступа граждан к долгосрочным финансовым ресурсам посредством предоставления ипотечных займов в сумме 20,0 млн. рублей.

Результат достижения целей и решения задач государственной программы определяется 51 показателем, в том числе 3 основными, которые в 2017 году выполнены полностью. Индекс физического объема валового регионального продукта составил 102,2% к предыдущему году, доля продукции высокотехнологичных и наукоемких отраслей в валовом региональном продукте - 22,0%. Показатель "объем инвестиций в основной капитал" перевыполнен на 18,7% связи с увеличением доли частных инвестиций в экономику области.

Рекомендации Контрольно-счетной палаты:

Департаменту экономического развития Воронежской области:

- усилить контроль за исполнением инвесторами заявленных обязательств в бизнес-планах инвестиционных проектов, а также достижением бюджетной и социальной эффективности в соответствии с Порядком мониторинга и контроля исполнения договоров об осуществлении инвестиционной деятельности, утвержденным постановлением правительства Воронежской области от 20.04.2017 N 315;

- с целью эффективного расходования средств областного бюджета в соответствии со ст. 158 БК РФ повысить качество планирования бюджетных ассигнований для подведомственных учреждений.

6.13. ГП ВО "Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности"

Ответственный исполнитель ГП ВО - департамент промышленности Воронежской области.

Расходы по государственной программе произведены в сумме 94,6 млн. рублей или 99,9% плана. По сравнению с предыдущим годом финансирование мероприятий программы сократилось на 79,6 млн. рублей (45,7%).

Характеристика расходов по государственной программе в разрезе подпрограмм приведена в таблице 23:

Таблица 23

(млн. рублей)

Наименование подпрограмм ГП	Исполнено	Исполнение плана, %	К предыдущему году
			Сумма	%
1. Развитие промышленного потенциала Воронежской области	4,3	99,9	0,5	113,2
2. Государственная поддержка инвестиционных проектов организаций промышленности	45,6	100	-19,8	69,7
3. Государственная поддержка инновационной и научно-технической деятельности в промышленности	-	-	X	X
4. Создание и развитие промышленных кластеров	5,0	100	-62,9	7,4
5. Обеспечение реализации государственной программы	39,7	99,7	2,6	107,0
Всего расходов по ГП ВО	94,6	99,9	-79,6	54,3

Причиной сокращения бюджетных ассигнований на реализацию госпрограммы является отсутствие финансирования из федерального бюджета мероприятий подпрограммы 2 "Государственная поддержка инвестиционных проектов организаций промышленности" и подпрограммы 4 "Создание и развитие промышленных кластеров". Субсидирование мероприятий по поддержке предприятий, реализующих инвестиционные проекты, а также субъектов малого и среднего предпринимательства осуществлялось за счет средств областного бюджета.

Для оценки результата достижения целей и решения задач государственной программы установлены 44 показателя, в том числе 6 основных. В 2017 году достигнуты плановые значения всех индикаторов, а также обеспечен рост к уровню 2016 года основных показателей:

- "Объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами в промышленном производстве" - с 450,8 млрд, рублей до 491,5 млрд, рублей;

- "Производительность труда в промышленности" - с 3,8 млн. рублей до 4,1 млн. рублей в год на 1 человека;

- "Коэффициент обновления основных фондов крупных и средних коммерческих организаций по виду экономической деятельности "Обрабатывающие производства"" - на 0,1%;

- "Прирост дополнительной добавленной стоимости в промышленном производстве" - на 1,0%.

6.14. ГП ВО "Информационное общество"

Ответственный исполнитель ГП ВО - департамент связи и массовых коммуникаций Воронежской области.

На финансирование государственной программы направлено

892,3 млн. рублей (100,0% плановых назначений), что на 80,5 млн. рублей (9,9%) выше уровня 2016 года.

Характеристика расходов по государственной программе в разрезе подпрограмм приведена в таблице 24:

Таблица 24

(млн. рублей)

Наименование подпрограмм ГП	Исполнено	Исполнение плана, %	К предыдущему году
			Сумма	%
1. Информатизация Воронежской области	150,8	99,9	42,0	138,6
2. Использование спутниковых навигационных технологий и других результатов космической деятельности в интересах социально-экономического развития Воронежской области	-	-	X	X
3. Развитие областного государственного телерадиовещания	80,0	100	-5,0	94,1
4. Развитие журналистики и поддержка СМИ Воронежской области, полномочия учредителя которых осуществляет департамент связи и массовых коммуникаций Воронежской области	147,6	100	-6,1	96,0
5. Обеспечение реализации государственной программы	31,4	99,6	1,7	105,7
6. Повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг по принципу "одного окна" на территории Воронежской области	482,5	100	47,9	111,0
Всего расходов по ГП ВО	892,3	100	80,5	109,9

По подпрограмме 1 "Информатизация Воронежской области" расходы составили 150,8 млн. рублей (99,9% плана) и относительно 2016 года возросли на 42,0 млн. рублей (38,6%). Увеличение финансирования связано с необходимостью приобретения коммутационного оборудования, разработкой программного обеспечения по оказанию государственных и муниципальных услуг населению в электронном виде, а также организацией мобильной связи и доставкой интернета в труднодоступные по условиям рельефа населенные пункты районов Воронежской области.

Финансирование подпрограммы 6 "Повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг по принципу "одного окна" на территории Воронежской области" составило 482,5 млн. рублей (100,0% плана). По сравнению с предыдущим годом расходы возросли на 47,9 млн. рублей (11,0%), что объясняется передачей функций по приему-выдаче документов АУ ВО "МФЦ" в связи с закрытием офисов приема-выдачи документов филиала ФГБУ "ФКП Росреестра" по Воронежской области.

Государственной программой установлено 57 показателей (индикаторов), в том числе 5 основных. В связи с отсутствием финансирования ряда мероприятий плановые значения на 2017 год не определены по 19 индикаторам. По остальным показателям плановые значения достигнуты, кроме "Уровня исполнения утвержденных бюджетных назначений по разделу сметы "Государственные функции в области управления", который составил

99,6% планового значения в связи с неосвоением ассигнований по причине экономии средств при проведении конкурсных процедур.

Реализация программы позволила улучшить качество жизни жителей региона за счет использования информационных технологий. Так, доля граждан, использующих механизм получения государственных и муниципальных услуг в электронной форме, составила 67,6% обратившихся за предоставлением госуслуг, а доля населения, имеющего возможность подключения к сети Интернет с использованием широкополосного доступа, в том числе беспроводного, составила 94,0%. Кроме того, в полном объеме обеспечен доступ граждан к получению социально значимой информации через периодические печатные издания и информационные сайты Воронежской области, передачи государственного областного радио и телевидения. Уровень удовлетворенности граждан и юридических лиц качеством предоставления государственных и муниципальных услуг на базе многофункциональных центров составил 97,3%, что выше запланированного на 7,3%.

6.15. ГП ВО "Развитие транспортной системы"

Ответственный исполнитель ГП ВО - департамент транспорта и автомобильных дорог Воронежской области.

Финансирование мероприятий государственной программы составило 10 914,8 млн. рублей (91,9% плановых назначений). Общий объем освоенных средств на 2 125,6 млн. рублей или 24,2% выше уровня 2016 года, что связано с использованием остатков средств дорожного фонда прошлых периодов, а также предоставлением субсидий из федерального бюджета в сумме 1 166,1 млн. рублей.

Характеристика расходов по государственной программе в разрезе подпрограмм приведена в таблице 25:

Таблица 25

(млн. рублей)

Наименование подпрограмм ГП	Исполнено	Исполнение плана, %	К предыдущему году
			Сумма	%
1. Развитие дорожного хозяйства Воронежской области	10 188,0	91,5	2 244,7	128,3
2. Развитие пассажирского транспорта общего пользования Воронежской области	466,5	98,3	-51,9	89,9
3. Обеспечение реализации государственной программы	260,3	99,8	-67,2	79,5
4. Расширение использования компримированного природного газа в качестве моторного топлива	-	-	X	X
Всего расходов по ГП ВО	10 914,8	91,9	2 125,6	124,2

На реализацию мероприятий подпрограммы 1 "Развитие дорожного хозяйства Воронежской области" израсходовано 10 188,0 млн. рублей (91,5% плана). Средства направлены на содержание и развитие сети автомобильных дорог общего пользования регионального и местного значения.

Общий объем неосвоенных средств составил 951,4 млн. рублей, из них 469,9 млн. рублей - бюджетные ассигнования, предусмотренные на строительство дорог до сельских населенных пунктов, не имеющих круглогодичной связи с сетью автомобильных дорог общего пользования. Причиной является отсутствие соответствующих предложений от муниципальных образований области.

Также во втором полугодии 2017 года по результатам проведения конкурсных процедур и в процессе исполнения контрактов сложилась экономия в сумме 108,5 млн. рублей.

Кроме того, в связи с несостоявшимися торгами не освоено 106,1 млн. рублей. Так, по причине отсутствия заявок дважды не состоялись конкурсные процедуры на разработку проектов и строительство объектов (28,2 млн. рублей). Также не состоялись торги на изготовление и монтаж наплавного моста через р. Дон в Острогожском муниципальном районе (77,9 млн. рублей). В последнем случае торги были повторно объявлены в октябре 2017 года, контракт по их результатам заключен в январе 2018 года.

Нарушение подрядными организациями сроков исполнения контрактов по ремонту, строительству и реконструкции автомобильных дорог привело к неисполнению плановых назначений на 266,9 млн. рублей. При этом департаментом транспорта и автомобильных дорог Воронежской области не всегда своевременно и в полном объеме проводится претензионная работа. Например, направленная в адрес ООО "Россошанская ДРСУ N 1" в апреле 2017 года претензия о взыскании неустойки в сумме 30,7 млн. рублей осталась без ответа, судебные разбирательства начаты только после проверки КСП.

Следует отметить, что все неосвоенные в 2017 году средства согласно Закону Воронежской области от 06.10.2011 N 128-ОЗ "О дорожном фонде" направлены на увеличение ассигнований дорожного фонда в 2018 году.

В ходе проверок Контрольно-счетной палаты установлено, что в 2017 году департаментом транспорта и автомобильных дорог Воронежской области в результате завышения сметной стоимости работ по капитальному ремонту и ремонту мостовых переходов подрядным организациям необоснованно перечислено 10,7 млн. рублей, из них 0,7 млн. рублей уже возвращены в бюджет, взыскание остальных средств осуществляется в рамках судебных процедур.

Финансирование подпрограммы 2 "Развитие пассажирского транспорта общего пользования Воронежской области" составило 466,5 млн. рублей (98,3% плана). По сравнению с 2016 годом расходы сократились на 51,9 млн. рублей (10,1%), что связано с уменьшением объема субсидий, направляемых ОАО "Пригородная пассажирская компания "Черноземье", закрытием проекта "Народный маршрут" и отсутствием в 2017 году субсидий на возмещение части затрат на осуществление воздушных перевозок пассажиров и багажа на региональных маршрутах между субъектами РФ.

Для оценки результата достижения целей и решения задач государственной программы установлены 26 показателей (плановые значения определены на 2017 год для 20 индикаторов), в том числе 2 основных. Фактические значения индикаторов государственной программы и подпрограмм, финансирование которых осуществлялось в 2017 году, достигли плановых значений.

В ходе реализации государственной программы отремонтировано 798,16 км и введено в эксплуатацию 7,73 км построенных автомобильных дорог регионального, межмуниципального и местного значения, капитально отремонтированы мостовые переходы в Россошанском и Семилукском районах. В рамках приоритетного направления стратегического развития РФ "Безопасные и качественные дороги" в нормативное транспортно-эксплуатационное состояние в городском округе г. Воронеж приведено 64 улицы общей протяженностью 156,8 км.

Рекомендации Контрольно-счетной палаты.

Департаменту транспорта и автомобильных дорог Воронежской области усилить контроль за соблюдением требований законодательства при определении сметной стоимости работ и условий государственных контрактов в части сроков выполнения работ.

6.16. ГП ВО "Развитие сельского хозяйства, производства пищевых продуктов и инфраструктуры агропродовольственного рынка"

Ответственный исполнитель ГП ВО - департамент аграрной политики Воронежской области.

Расходы по государственной программе произведены в сумме 8 877,8 млн. рублей (88,4% плановых назначений), что на 1 386,1 млн. рублей (13,5%) ниже уровня 2016 года. Одной из причин сокращения финансирования является непредоставление Воронежской области в 2017 году федеральных субсидий на оказание несвязанной поддержки сельскохозяйственным товаропроизводителям в области растениеводства, перечисляемых на 1 гектар посевной площади, занятой зерновыми, зернобобовыми и кормовыми сельскохозяйственными культурами. Также на сокращение финансирования ГП ВО повлияло бесспорное взыскание в федеральный бюджет части субсидий на оказание несвязанной поддержки сельхозтоваропроизводителям в области развития производства семенного картофеля и овощей открытого грунта в сумме 81,9 млн. рублей, которые были израсходованы не по целевому назначению. Данный факт выявлен в ходе проверки Управления Федерального казначейства по Воронежской области в 2016 году.

Государственная программа включает 17 подпрограмм, из них в 2017 году осуществлялась реализация 8, по остальным срок исполнения завершен в 2016 году. Характеристика расходов по госпрограмме в разрезе подпрограмм приведена в таблице 26:

Таблица 26

(млн. рублей)

Наименование подпрограмм ГП	Исполнено	Исполнение плана, %	К предыдущему году
			Сумма	%
1. *(5)** Техническая и технологическая модернизация, инновационное развитие	50,0	100	-4,1	92,4
2. (6) Обеспечение реализации государственной программы	322,0	99,7	-37,7	89,5
3. (7) Устойчивое развитие сельских территорий Воронежской области на 2014 - 2017 годы и на период до 2020 года	450,6	94,1	56,7	114,4
4. (8) Развитие мелиорации земель сельскохозяйственного назначения Воронежской области	154,4	99,5	73,9	191,8
5. (13) Развитие отраслей агропромышленного комплекса	2 698,6	98,4	x	x
6. (14) Стимулирование инвестиционной деятельности	5 146,2	82,6	x	x
7. (16) Обеспечение эпизоотического и ветеринарно-санитарного благополучия на территории Воронежской области	5,0	99,6	-11,3	30,7
8. (17) Повышение эффективности государственного надзора за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники в Воронежской области	51,0	97,7	7,5	117,2
9. Другие подпрограммы, срок реализации которых завершен в 2016 году	-	-	-1 471,1	x
Всего расходов по ГП ВО	8 877,8	88,4	-1 386,1	86,5

______________________________

* Номер подпрограммы в соответствии с Законом ВО "Об областном бюджете на 2017 год...".

** Номер подпрограммы в соответствии с постановлением правительства Воронежской области от 13.12.2013 N 1088 "Об утверждении государственной программы Воронежской области "Развитие сельского хозяйства, производства пищевых продуктов и инфраструктуры агропродовольственного рынка".

Основная сумма расходов по госпрограмме приходится на оказание мер государственной поддержки сельхозтоваропроизводителей - 8 049,2 млн. рублей, в том числе за счет субсидий федерального бюджета в размере 6 225,8 млн. рублей, областного бюджета - 1 823,4 млн. рублей.

По большинству подпрограмм сложился высокий процент исполнения плановых значений (97,7% - 100,0%), за исключением 2-х подпрограмм - "Стимулирование инвестиционной деятельности" (82,6%) и "Устойчивое развитие сельских территорий Воронежской области на 2014 - 2017 годы и на период до 2020 года" (94,1%).

Расходы по подпрограмме 7 "Устойчивое развитие сельских территорий Воронежской области на 2014 - 2017 годы и на период до 2020 года" сложились в сумме 450,6 млн. рублей (94,1% плана). Неосвоенные бюджетные ассигнования составили 28,2 млн. рублей. Основной причиной является экономия средств по результатам проведения конкурсных процедур и в процессе исполнения контрактов (22,4 млн. рублей).

На финансирование подпрограммы 14 "Стимулирование инвестиционной деятельности" направлено 5 146,2 млн. рублей (82,6% плана). Основной причиной значительного не освоения бюджетных ассигнований является позднее поступление (29.12.2017) федеральных субсидий на возмещения части процентной ставки по инвестиционным кредитам (займам) в агропромышленном комплексе в сумме 837,2 млн. рублей.

Контрольно-счетной палатой при проверке оказания государственной поддержки сельхозтоваропроизводителям в рамках подпрограмм "Поддержка малых форм хозяйствования" и "Стимулирование инвестиционной деятельности" выявлено предоставление средств без соблюдения условий и порядков предоставления субсидий, по неполным пакетам документов и по документам, не оформленным должным образом. В 2017 году сумма нарушений составила 46,8 млн. рублей. По представлению КСП департаментом аграрной политики внесены изменения в нормативные правовые акты, регламентирующие предоставление субсидий на создание и модернизацию животноводческих комплексов молочного направления (молочных ферм), селекционно-генетических центров в животноводстве и растениеводстве. Усилен контроль за использованием бюджетных средств, а также приняты меры по повышению ответственности должностных лиц, занимающихся приемом и проверкой документов на предоставление субсидий.

В 2017 году к исполнению запланировано 110 показателей государственной программы, из них в качестве основных индикаторов определено 6, в отчетном году достигнуто 5. Не выполнен индикатор "Рентабельность сельскохозяйственных организаций (с учетом субсидий)", при плановом значении 14,0% фактически достигнуто - 13,0%. Основной причиной является сложившийся уровень цен на сельскохозяйственную продукцию.

В результате реализации госпрограммы в 2017 году индекс производства продукции сельского хозяйства в хозяйствах всех категорий (в сопоставимых ценах) составил 101,3% к предыдущему году, индекс физического объема инвестиций в основной капитал сельского хозяйства - составил 160,0% к предыдущему году, среднемесячная заработная плата работников сельского хозяйства (без субъектов малого предпринимательства) - 26,7 тыс. рублей (при плановом значении 22,1 тыс. рублей).

6.17. ГП ВО "Развитие лесного хозяйства"

Ответственный исполнитель ГП ВО - управление лесного хозяйства Воронежской области.

Финансирование государственной программы составило 368,1 млн. рублей (99,8% плана). По сравнению с предыдущим годом расходы возросли на 66,4 млн. рублей (22,0%) в связи с увеличением в 2017 году субвенций из федерального бюджета на исполнение переданных полномочий в области лесных отношений (12,0 млн. рублей) и средств областного бюджета на приобретение лесохозяйственной техники (50,2 млн. рублей).

Характеристика расходов по государственной программе в разрезе подпрограмм приведена в таблице 27:

Таблица 27

(млн. рублей)

Наименование подпрограмм ГП	Исполнено	Исполнение плана, %	К предыдущему году
			Сумма	%
1. Обеспечение использования, охраны, защиты и воспроизводства лесов	334,0	99,8	65,5	124,4
2. Обеспечение реализации государственной программы	34,1	99,7	0,9	102,7
Всего расходов по ГП ВО	368,1	99,8	66,4	122,0

Расходы по подпрограмме 1 "Обеспечение использования, охраны, защиты и воспроизводства лесов" сложились в сумме 334,0 млн. рублей (99,8% плана). Не освоено 0,8 млн. рублей, из них 0,6 млн. рублей - средства, оставшиеся после расторжения контракта на выполнение работ по разработке новой редакции лесного плана Воронежской области и лесохозяйственных регламентов 4-х лесничеств по причине некачественного выполнения работ. Кроме этого, в управлении сложилась экономия по торгам и взносам по обязательному социальному страхованию.

Государственная программа включает 56 показателей. На 2017 год плановые значения были определены для 48 индикаторов, из которых 5 являются основными. Все основные показатели выполнены, за исключением индикатора "Доля площади ценных лесных насаждений в составе занятых лесными насаждениями земель лесного фонда" (99,2% плана). Причиной является введение в 2017 году Федеральным агентством лесного хозяйства новой методики расчета индикатора, которая исключает из состава ценных лесных насаждений мягколиственные древесные породы. В результате плановая площадь ценных лесных насаждений скорректирована с 338,8 тыс. га до 277,7 тыс. га, что привело к недостижению плановых значений (71,5% вместо 72,1%).

В результате реализации мероприятий государственной программы на 7,2% увеличена доля актуальной информации о лесных ресурсах в связи с проведением лесоустроительных работ на площади 33,5 тыс. га, в лесном фонде Воронежской области выполнены работы по отводу и таксации лесосек в объеме 5 748,4 га.

6.18. ГП ВО "Энергоэффективность и развитие энергетики"

Ответственный исполнитель ГП ВО - департамент жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Воронежской области.

Расходы на реализацию госпрограммы составили 52,9 млн. рублей, что на 3,7 млн. рублей (7,5%) больше, чем в предыдущем году. Бюджетные ассигнования освоены в полном объеме.

Характеристика расходов по государственной программе в разрезе подпрограмм приведена в таблице 28:

Таблица 28

(млн. рублей)

Наименование подпрограмм ГП	Исполнено	Исполнение плана, %	К предыдущему году
			Сумма	%
1. Повышение энергетической эффективности экономики Воронежской области и сокращение энергетических издержек в бюджетном секторе	35,4	100,0	-	100,0
2. Развитие и модернизация электроэнергетики	2,5	100,0	2,5	192,3
3. Обеспечение реализации государственной программы	15,0	100,0	1,2	108,7
Всего расходов по ГП ВО	52,9	100,0	3,7	107,5

Результат достижения целей и решения задач государственной программы определяет 41 показатель, из них в 2017 году не выполнен один индикатор, определяющий удельный расход природного газа в многоквартирных домах с иными системами теплоснабжения (план - 0,0988 тыс. куб. м/чел, факт - 0,1291 тыс. куб. м/чел.). В связи с изменением методики учета многоквартирных домов в базе АИС "Расчеты с населением за газ" данный показатель исполнен на 76,5%.

По трём основным показателям, характеризующим энергетическую эффективность экономики региона, плановые значения достигнуты в полном

объеме:

- энергоемкость валового регионального продукта Воронежской области (для фактических условий) - 10,6 т.у.т./млн. рублей;

- энергоемкость валового регионального продукта Воронежской области (для сопоставимых условий) - 10,6 т.у.т./млн. рублей;

- отношение расходов на приобретение энергетических ресурсов к объему валового регионального продукта Воронежской области - 0,081%.

6.19. ГП ВО "Управление государственным имуществом"

Ответственный исполнитель ГП ВО - департамент имущественных и земельных отношений Воронежской области.

На финансирование государственной программы направлено 454,0 млн. рублей или 97,1% плана. По сравнению с предыдущим годом расходы снизились на 20,6 млн. рублей (4,3%).

Характеристика расходов по государственной программе в разрезе подпрограмм приведена в таблице 29:

Таблица 29

(млн. рублей)

Наименование подпрограмм ГП	Исполнено	Исполнение плана, %	К предыдущему году
			Сумма	%
1. Совершенствование системы управления в сфере имущественно - земельных отношений Воронежской области	256,4	96,2	-25,9	90,8
2. Обеспечение реализации государственной программы	197,6	98,3	5,3	102,8
Всего расходов по ГП ВО	454,0	97,1	-20,6	95,7

Расходы по подпрограмме 1 "Совершенствование системы управления в сфере имущественно-земельных отношений Воронежской области" сложились в сумме 256,4 млн. рублей (96,2% плана и 90,8% к уровню 2016 года). Основная часть средств - 58,5% расходов подпрограммы или 150,0 млн. рублей направлена на реализацию мероприятия "Формирование уставных фондов государственных унитарных предприятий Воронежской области". Данные расходы предусмотрены Законом Воронежской области от 01.12.2017 N 160-ОЗ "О внесении изменений в Закон ВО "Об областном бюджете на 2017 год...". На основании приказа департамента имущественных и земельных отношений от 11.12.2017 N 2641 на указанную сумму увеличен уставный фонд государственного унитарного предприятия Воронежской области "Облкоммунсервис" для приобретения акций АО "Бутурлиновский ликеро-водочный завод". Аналогичное мероприятие проводилось и в 2016 году.

В рамках подпрограммы не освоено 10,0 млн. рублей (3,8% бюджетных ассигнований), из них 3,2 млн. рублей - по мероприятию "Обеспечение защиты имущественных интересов Воронежской области". Причинами является незавершение судебного производства по ряду дел, а также непоступление отдельных исполнительных листов по судебным решениям о взыскании денежных средств с департамента. Кроме того, по подпрограмме сложилась экономия средств по результатам проведения торгов, а также в связи с отсутствием потребности в публикации некоторых информационных материалов департамента.

Плановые значения 38 показателей государственной программы, в том числе 4 основных, достигнуты в полном объеме.

Следует отметить, что согласно отчету о выполнении плана реализации ГП ВО исполнены, в том числе два показателя по основному мероприятию 2 "Обеспечение приватизации объектов государственной собственности Воронежской области" подпрограммы 1: доходы от продажи государственного имущества Воронежской области составили 111,0 млн. рублей; реализация прогнозного плана (программы) приватизации государственного имущества Воронежской области - 100,0%. При этом законом Воронежской области от 23.12.2016 N 197-ОЗ "О прогнозном плане (программе) приватизации государственного имущества Воронежской области на 2017 год..." предусмотрены неналоговые доходы от приватизации областного имущества в размере не менее 516,0 млн. рублей, в том числе от продажи акций - 400,0 млн. рублей, продажи объектов недвижимого и движимого имущества - 116,0 млн. рублей. Фактически продажа пакетов акций акционерных обществ с долей участия области в уставном капитале в 2017 году не состоялась. Следовательно, выполнение прогнозного плана (программы) приватизации государственного имущества Воронежской области нельзя считать исполненным.

6.20. ГП ВО "Управление государственными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов муниципальных образований Воронежской области"

Ответственный исполнитель госпрограммы - департамент финансов Воронежской области.

Финансирование программы составило 3 994,4 млн. рублей (99,2% плана). По сравнению с предыдущим годом расходы сократились на 3 423,9 млн. рублей (в 1,9 раза).

Характеристика расходов по государственной программе в разрезе подпрограмм приведена в таблице 30:

Таблица 30

(млн. рублей)

Наименование подпрограмм ГП	Исполнено	Исполнение плана, %	К предыдущему году
			Сумма	%
1. Управление государственными финансами	1 313,8	74,2	-1 128,1	53,8
2. Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов муниципальных образований Воронежской области	2 461,4	98,9	-2 297,5	51,7
3. Финансовое обеспечение муниципальных образований Воронежской области для исполнения переданных полномочий	53,4	99,7	-2,9	94,8
4. Обеспечение реализации государственной программы	165,8	100,0	4,6	102,8
Всего расходы по ГП	3 994,4	89,2	-3 423,9	53,8

Расходы по подпрограмме 1 "Управление государственными финансами" составили 1 313,8 млн. рублей (74,2% плана), что на 1 128,1 млн. рублей (46,2%) ниже уровня 2016 года. Причиной снижения является сокращение средств, направленных на обслуживание государственного долга, который по сравнению с предыдущим годом уменьшился на 2 487,5 млн. рублей или 6,9% (см. раздел 4 Заключения "Государственный долг и расходы на его обслуживание"),

В рамках подпрограммы не освоено 457,4 млн. рублей, что обусловлено экономией бюджетных ассигнований при управлении средствами резервных фондов правительства Воронежской области и зарезервированными средствами, связанными с особенностями исполнения бюджета (409,5 млн. рублей), экономией расходов, предусмотренных на обслуживание государственного долга (37,9 млн. рублей), и средств на исполнение судебных актов по искам к Воронежской области (10,0 млн. рублей).

На финансирование подпрограммы 2 "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов муниципальных образований Воронежской области" направлено 2 461,4 млн. рублей (98,9% плана), что на 2 297,5 млн. рублей (на 48,3%) ниже уровня 2016 года. Сокращение расходов связано с исключением из состава межбюджетных трансфертов субсидий местным бюджетам для погашения задолженности по бюджетным кредитам из областного бюджета. В 2016 году данные субсидии составляли 2 459,6 млн. рублей.

На мероприятия по выравниванию бюджетной обеспеченности муниципальных образований (с учетом субвенции муниципальным районам на исполнение полномочий по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений) израсходовано 1 196,7 млн. рублей, с ростом к уровню 2016 года на 10,9 млн. рублей (0,9%). В 2017 году прирост дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений (городских округов) составил 4,9 млн. рублей (4,6%), субвенции районам на исполнение переданных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям - 6,0 млн. рублей (3,3%).

На со финансирование приоритетных социально значимых расходов местных бюджетов направлено 1 023,2 млн. рублей, что на 71,6 млн. рублей (7,5%) выше уровня предыдущего года. Кроме того, из общего объема зарезервированных средств по данной подпрограмме (269,7 млн. рублей) на финансирование социально значимых расходов местных бюджетов распределено 241,5 млн. рублей (89,5%).

На реализацию подпрограммы 3 "Финансовое обеспечение муниципальных образований Воронежской области для исполнения переданных полномочий" направлено 53,4 млн. рублей (99,7% плана), по сравнению с предыдущим годом расходы сократились на 2,9 млн. рублей (5,2%). Основной причиной стало снижение субвенций из федерального бюджета на осуществление полномочий по первичному воинскому учету в поселениях, вследствие перевода части военно-учетных работников, работающих на освобожденной основе, в категорию по совместительству.

В рамках подпрограммы неосвоенными остались субвенции на осуществление полномочий по сбору и ведению регистра муниципальных правовых актов в сумме 0,12 млн. рублей в связи с вакантной должностью специалиста, осуществляющего переданные полномочия в Воробьевском муниципальном районе.

По итогам 2017 года достигнуты 28 показателей государственной программы, в том числе 4 основных:

- "Отношение дефицита областного бюджета к годовому объему доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений" при плане не более 10,0%, сложился "профицит";

- "Государственный долг Воронежской области в процентах к годовому объему доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений" - при плане не более 54% сложился в размере 49%;

- "Средний уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета" при плане не менее 4,2 балла оценен в 4,5 балла;

- "Степень сокращения дифференциации бюджетной обеспеченности между муниципальными образованиями области вследствие выравнивания их бюджетной обеспеченности" при плане не менее 1,6 раза сократилась в 1,8 раза.

6.21. ГП ВО "Обеспечение качественными жилищно-коммунальными услугами населения Воронежской области"

Ответственный исполнитель ГП ВО - департамент жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Воронежской области.

Расходы по государственной программе составили 1 994,4 млн. рублей или 86,9% плана. Финансирование программных мероприятий по сравнению с 2016 годом возросло на 841,2 млн. рублей (72,9%), что обусловлено увеличением более чем в 8 раз объема средств, направленных на строительство объектов водоснабжения и водоотведения, а также включением в госпрограмму новых мероприятий: "Формирование современной городской среды Воронежской области", "Обеспечение мероприятий по созданию, реконструкции, модернизации объектов коммунальной инфраструктуры на территории Воронежской области", "Приобретение коммунальной специализированной техники".

Характеристика расходов по государственной программе в разрезе подпрограмм приведена в таблице 31:

Таблица 31

(млн. рублей)

Наименование подпрограмм ГП	Исполнено	Исполнение плана, %	К предыдущему году
			Сумма	%
1. Развитие системы теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения Воронежской области	898,3	94,1	788,9	увеличение в 8,2 раза
2. Создание условий для обеспечения качественными жилищными услугами населения Воронежской области	1 063,1	81,3	48,8	104,8
3. Реализация государственной политики реформирования жилищно - коммунального комплекса с целью повышения качества жилищно-коммунальных услуг и удовлетворения социальных потребностей населения	5,7	100,0	-0,3	95,0
4. Обеспечение реализации государственной программы	27,3	99,8	3,8	116,2
Всего расходы по ГП	1 994,5	86,9	841,2	172,9

На реализацию подпрограммы 1 "Развитие системы теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения Воронежской области" направлено 898,3 млн. рублей (94,1% плана). Не использованы средства в сумме 56,6 млн. рублей. Причинами являются неисполнение договорных обязательств и несвоевременное предоставление актов выполненных работ подрядчиками (декабрь 2017 года) - 21,9 млн. рублей, уточнение первоначальной стоимости строительства двух объектов в Рамонском и Верхнехавском районах после проведения проверки достоверности определения сметной стоимости объектов с привлечением средств федерального бюджета - 30,2 млн. рублей, экономия при проведении аукционов - 4,5 млн. рублей.

Финансирование мероприятий подпрограммы 2 "Создание условий для обеспечения качественными жилищными услугами населения Воронежской области" составило 1 063,1 млн. рублей (81,3% плана). Общий объём неосвоенных ассигнований сложился в сумме 245,2 млн. рублей, в том числе средства Фонда содействия реформированию ЖКХ - 243,4 млн. рублей. Большая часть - 203,5 млн. рублей не использована в связи с решением Фонда содействия реформирования ЖКХ о переносе сроков ввода в эксплуатацию мусоросортировочного завода в и. Девица Семилукского муниципального района с 2017 на 2018 год.

На переселение граждан из аварийного жилищного фонда, признанного таковым до 1 января 2012 года, не было израсходовано 30,9 млн. рублей, что обусловлено проведением судебных разбирательств на предмет обоснованности выкупной стоимости изымаемых жилых помещений в г. Воронеж.

Также остались неосвоенными 9,0 млн. рублей, предназначенных на проведение капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах. Причиной является позднее поступление средств из Фонда (декабрь 2017 года).

Кроме того, в ходе реализации мероприятий подпрограммы сложилась экономия по результатам проведения торгов в сумме 1,8 млн. рублей.

Государственная программа включает 25 показателей, в том числе 4 основных. По итогам 2017 года не исполнен один основной индикатор "Доля многоквартирных домов, в которых проведен капитальный ремонт, от общего количества многоквартирных домов, включенных в региональную программу". При плане в 6,86% фактическое значение показателя составило 6,5%. Планировалось провести капитальный ремонт 612 домов, фактически отремонтировано 587, так как по трём домам собственниками принято решение о переносе сроков работ на 2018 год, по 22 домам подрядной организацией "МКУ Гордез ЖКХ г. Воронежа" не соблюдены договорные обязательства по срокам разработки проектно-сметной документации.

В результате реализации мероприятий госпрограммы в 2017 году введено 22 объекта водоснабжения и водоотведения, включая 103,25 км сетей водоснабжения, 3,0 км сетей канализации, 12 артезианских скважин и очистные сооружения.

6.22. ГП ВО "Развитие предпринимательства и торговли"

Ответственный исполнитель ГП ВО - департамент предпринимательства и торговли Воронежской области.

На реализацию государственной программы направлено 164,0 млн. рублей или 99,8% плана. По сравнению с предыдущим годом расходы возросли на 51,5 млн. рублей (почти в 1,5 раза).

Характеристика расходов по государственной программе в разрезе подпрограмм приведена в таблице 32:

Таблица 32

(млн. рублей)

Наименование подпрограмм ГП	Исполнено	Исполнение плана, %	К предыдущему году
			Сумма	%
1. Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства	139,4	99,8	49,1	154,4
2. Развитие торговли	0,6	99,8	-0,6	50,3
3. Обеспечение реализации государственной программы	24,0	99,7	3,0	114,3
Всего расходов по ГП ВО	164,0	99,8	51,5	145,9

По подпрограмме 1 "Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства" расходы составили 139,4 млн. рублей (99,8% плана) и по сравнению с 2016 годом возросли на 49,1 млн. рублей (54,4%). Основной причиной увеличения стало предоставление субсидии из федерального бюджета на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские и (фермерские) хозяйства, а также на реализацию мероприятий по поддержке молодежного предпринимательства в соответствии с соглашением от 21.02.2017 N 139-08-193 между Минэкономразвития России и правительством Воронежской области.

Результат достижения целей и решения задач государственной программы определяется 59 показателями, в том числе в качестве основных установлено 3, которые выполнены в полном объеме. Плановое значение по показателю "Прирост выручки субъектов малого и среднего предпринимательства, получивших государственную поддержку, за счет экспорта товаров (работ, услуг) относительно предыдущего отчетного года" не планировалось в связи с невозможностью определения планового значения (отсутствие информации по экспорту товаров).

Из 56 показателей, определенных для подпрограмм ГП ВО, не выполнено два индикатора, а именно:

- "Количество приобретенного автотранспорта, необходимого для обеспечения жителей муниципальных образований Воронежской области товарами первой необходимости и повседневного спроса" из-за отсутствия финансированиям мероприятия;

- "Доля среднесписочной численности работников (без внешних совместителей), занятых на субъектах малого предпринимательства (включая индивидуальных предпринимателей) в общей численности занятого населения в Воронежской области" выполнен на 96,7% (план - 26,7%, факт - 25,83%). Это обусловлено опережающим ростом численности занятого населения области.

Реализация государственной программы в 2017 году позволила создать более благоприятный предпринимательский климат и условия для ведения бизнеса, а также удовлетворить потребности населения Воронежской области в услугах торговли и обеспечении качества реализуемой продукции. Так, оборот продукции (услуг), производимой малыми предприятиями, в т.ч. микропредприятиями и индивидуальными предпринимателями, составил 784,0 млрд. рублей (110,5% планового значения), оборот розничной торговли составил 516,0 млрд. рублей или 101,3% плана.

6.23. ГП ВО "Содействие развитию муниципальных образований и местного самоуправления"

Ответственный исполнитель ГП ВО - департамент по развитию муниципальных образований Воронежской области.

Финансирование государственной программы составило

933,3 млн. рублей (99,1% плана) и по сравнению с предыдущим годом увеличилось на 412,5 млн. рублей (79,2%). Причиной роста является включение в состав госпрограммы новой подпрограммы 2 "Реализация мероприятий в рамках заключенных соглашений между правительством Воронежской области и организациями, осуществляющими деятельность на территории муниципальных образований и выполняющих механизм распределения дополнительных налоговых отчислений от своей деятельности на территории Воронежской области в областной бюджет", на финансирование которой направлено 314,8 млн. рублей.

Характеристика расходов по государственной программе в разрезе подпрограмм приведена в таблице 33:

Таблица 33

(млн. рублей)

Наименование подпрограмм ГП	Исполнено	Исполнение плана, %	К предыдущему году
			Сумма	%
1. Реализация государственной политики в сфере социально-экономического развития муниципальных образований	429,2	99,8	77,0	121,9
2. Реализация мероприятий в рамках заключенных соглашений между правительством Воронежской области и организациями, осуществляющими деятельность на территории муниципальных образований и выполняющих механизм распределения дополнительных налоговых отчислений от своей деятельности на территории ВО в областной бюджет	314,8	100,0	314,8	X
3. *(4)** Развитие сферы государственной регистрации актов гражданского состояния на территории муниципальных образований Воронежской области	164,2	95,6	16,0	110,8
4. (5) Обеспечение реализации государственной программы	25,1	98,5	4,7	123,3
Всего расходов по ГП ВО	933,3	99,1	412,5	179,2

______________________________

* Номер подпрограммы в соответствии с Законом ВО "Об областном бюджете на 2017 год...".

** В скобках указан номер подпрограммы в соответствии постановлением правительства Воронежской области от 09.12.2013 N 1072 "Об утверждении государственной программы Воронежской области "Содействие развитию муниципальных образований и местного самоуправления".

Расходы по подпрограмме 1 "Реализация государственной политики в сфере социально-экономического развития муниципальных образований" по

сравнению с прошлым годом увеличились на 77,0 млн. рублей (21,9%) и составили 429,2 млн. рублей (99,8% плана). Причиной является рост расходов на предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям для реализации мероприятия "Поощрение проектов, реализуемых в рамках территориального общественного самоуправления в муниципальных образованиях Воронежской области" (далее - ТОС) на 60,0 млн. рублей. Всего в 2017 году было реализовано 553 проекта ТОС. Размеры грантов в муниципальных районах составляли от 12,4 тыс. рублей до 600,0 тыс. рублей. В г. Воронеж - от 112,8 тыс. рублей до 1 307,2 тыс. рублей. Наибольшее количество грантов получены в Лискинском муниципальном районе - 40 ТОСов на сумму 8,2 млн. рублей, Таловском - 26 ТОСов на 5,7 млн. рублей, Павловском - 26 ТОСов на 5,1 млн. рублей.

По подпрограмме 4 "Развитие сферы государственной регистрации актов гражданского состояния на территории муниципальных образований Воронежской области" финансирование составило 164,2 млн. рублей (95,6% плана) и по сравнению с прошлым годом увеличилось на 16,0 млн. рублей (10,8%). Экономия бюджетных средств образовалась в связи с отменой результатов проведения конкурсных процедур Управлением Федеральной антимонопольной службы по Воронежской области и экономией, сложившейся по результатам закупки компьютерного оборудования.

Проверкой управления ЗАГС в 2017 году установлены отдельные нарушения трудового законодательства, в результате которых неправомерные выплаты сотрудникам управления составили 0,7 млн. рублей, в том числе в 2017 году 0,15 млн. рублей. В ходе исполнения представления КСП нарушения устранены, в том числе осуществлен возврат средств на сумму около 0,2 млн. рублей.

Результат достижения целей и решения задач государственной программы определяется 28 показателями, в качестве основных определено два. По итогам реализации государственной программы в 2017 году два основных показателя перевыполнены. Темп роста налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов по сравнению с предыдущим годом в сопоставимых условиях составил 101,8%, количество массовых общественно значимых мероприятий, проведенных управлением ЗАГС Воронежской области - 166 единиц (108,5% плана).

6.24. ГП ВО "Государственная охрана объектов культурного наследия"

Ответственный исполнитель ГП ВО - Управление по охране объектов культурного наследия Воронежской области.

Расходы по государственной программе составили 20,9 млн. рублей или 100,0% плана, что на 1,5 млн. рублей (6,7%) ниже уровня 2016 года.

Характеристика расходов по государственной программе в разрезе подпрограмм приведена в таблице 34:

Таблица 34

(млн. рублей)

Наименование подпрограмм ГП	Исполнено	Исполнение плана (%)	К предыдущему году
			Сумма	%
1. Культурное наследие	12,2	100,0	-1,8	87,1
2. Обеспечение реализации государственной программы	8,7	99,9	о,з	103,6
Всего расходов по ГП ВО	20,9	100,0	-1,5	93,3

В общем объёме финансирования наибольший удельный вес (58,4%) составляют расходы по подпрограмме 1 "Культурное наследие" - 12,2 млн. рублей (100,0% плана), что на 1,8 млн. рублей (12,9%) ниже уровня 2016 года. Сокращение бюджетных ассигнований обусловлено осуществлением основного мероприятия 1.2 "Популяризация объектов культурного наследия" без привлечения средств областного бюджета (в 2016 году израсходован 1,0 млн. рублей) и плановым снижением затрат на проведение закупок товаров, работ и услуг для нужд автономного учреждения культуры Воронежской области "Государственная инспекция историко-культурного наследия".

Госпрограмма включает 12 показателей, в том числе 2 основных. Все показатели достигнуты.

В рамках реализации государственной программы в отношении 205 объектов культурного наследия внесены сведения в единый государственный реестр объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации, а по 55 объектам подготовлены заявления о включении.

По результатам проведенного КСП аудита госпрограммы установлено, что в нарушение постановления правительства Воронежской области от 06.09.2013 N 786*(13) при расчете пяти показателей (индикаторов) программы применялось некорректное значение, отражающее не фактически достигнутый по итогам года результат, а планируемый. Во исполнение представления КСП методики расчета показателей (индикаторов) госпрограммы скорректированы.

6.25. Непрограммные расходы бюджета

На финансирование непрограммной части расходов областного бюджета направлено 1 743,6 млн. рублей или 98,8% плана. Средства израсходованы на обеспечение деятельности государственных органов Воронежской области и иные цели.

Характеристика непрограммных расходов в разрезе главных распорядителей бюджетных средств представлена в таблице 35:

Таблица 35

(млн. рублей)

Наименование главного распорядителя бюджетных средств	Исполнено	Исполнение плана, %	К предыдущему году
			Сумма	%
1. Уполномоченный по правам человека в ВО	14,6	100,0	0,4	102,8
2. Контрольно-счетная палата ВО	49,4	99,8	-0,4	99,2
3. Избирательная комиссия ВО	89,5	97,7	-2,8	97,0
4. Воронежская областная Дума	181,5	99,1	14,1	108,4
5. Представительство ВО при федеральных органах государственной власти РФ	39,5	98,8	1,7	104,5
6. Управление делами ВО	1 368,7	98,8	-276,5	83,2
7. Департаменты ВО (предпринимательства и торговли, ЖКХ и энергетики, труда и занятости населения), управление архитектуры и градостроительства ВО - по мероприятиям, связанным с обеспечением мобилизационной готовности экономики	0,4	89,3	0,3	увеличение в 3,2 раза
8. Исполнительные органы государственной власти области по иным мероприятиям, связанным с оказанием медицинской помощи гражданам Украины и лицам без гражданства	-	-	-10,6	x
Всего непрограммных расходов	1 743,6	98,8	- 273,8	86,4

По сравнению с 2016 годом сумма непрограммных расходов областного бюджета уменьшилась на 273,8 млн. рублей или на 13,6%.

Так, расходы управления делами Воронежской области сократились на 276,5 млн. рублей в связи с завершением в 2016 году реконструкции спортивно-оздоровительного корпуса реабилитационного центра родителей с детьми "Пансионата с лечением "Репное", а также уменьшением субсидий подведомственным казенным предприятиям.

В 2017 году полностью прекратилось финансирование иных непрограммных мероприятий, связанных с оказанием медицинской помощи гражданам Украины и лицам без гражданства.

В целом, главными распорядителями бюджетных средств по непрограммным расходам бюджета не освоено 20,6 млн. рублей. Экономия расходов сложилась в основном по закупкам товаров, работ и услуг, по выплатам персоналу и по страховым взносам.

7. Областная адресная инвестиционная программа

Бюджетные расходы в рамках адресной инвестиционной программы (ОАИП) произведены в сумме 5 945,8 млн. рублей (из них средства федерального бюджета - 1 994,9 млн. рублей) или 97,9% плана, что на 3 857,0 млн. рублей (в 2,8 раза) выше уровня предыдущего года. Одной из причин увеличения является включение в 2017 году в состав программы ассигнований федерального бюджета на софинансирование объектов капитального строительства областной и муниципальной собственности.

Вместе с тем инвестиционные расходы областного бюджета в адресной программе отражены не в полном объеме, не учтены положения Порядка формирования и реализации областной адресной инвестиционной программы, утвержденного постановлением правительства Воронежской области от 12.05.2011 N 376, и не обеспечена прозрачность данного направления расходования средств. Так, в программе отсутствуют капитальные вложения в объекты государственной собственности в сумме 214,8 млн. рублей, в том числе: 164,8 млн. рублей - средства на приобретение жилых помещений для предоставления детям-сиротам (из них 89,6 млн. рублей - федеральная субсидия, 75,2 млн. рублей - областные инвестиции); 50,0 млн. рублей - субсидия из Пенсионного фонда РФ на строительство дома-интерната в с. Нижний Карачан Грибановского муниципального района.

Из общей суммы расходов по ОАИП на строительство и приобретение объектов областной собственности направлено 796,0 млн. рублей (13,4%), субсидии местным бюджетам на софинансирование объектов муниципальной собственности составили 5 149,8 млн. рублей (86,6%).

Финансирование адресной инвестиционной программы осуществлялось в рамках 13 госпрограмм (диаграмма 19).

Диаграмма 19. Структура расходов ОАИП по государственным программам Воронежской области, %

Бюджетные ассигнования направлены на финансирование 166 объектов, из них:

- 33 объекта газификации;

- 33 объекта здравоохранения (из них 28 фельдшерско-акушерских пунктов и амбулаторий, включая оплату кредиторской задолженности по ФАПам, построенным в 2016 году);

- 19 спортивных объектов (из них 8 физкультурно-оздоровительных комплексов открытого типа при образовательных учреждениях);

- 31 объект жилищно-коммунального хозяйства;

- 8 объектов культуры;

- 22 объекта образования (в том числе 9 детских садов, 13 школ);

- 4 объекта социального обслуживания;

- 16 прочих объектов.

В 2017 году введены в эксплуатацию 86 объектов, из них 22 объекта областной собственности, 64 объекта муниципальной собственности, что соответствует плановым параметрам адресной программы.

По итогам 2017 года в рамках ОАИП не освоено 128,3 млн. рублей (2,1% бюджетных ассигнований). Основными причинами являются несвоевременное представление подрядными организациями документов на выполненные работы, корректировка проектной документации и снижение стоимости работ при исполнении контрактов (документы представлены в конце отчетного года). Примеры приведены в разделах Заключения, характеризующих исполнение государственных программ.

Так, при строительстве детского сада в с. Пески Поворинского района нарушен срок исполнения контракта, имели место случаи некачественного выполнения работ, которые не оплачивались подрядчику, в результате остаток неосвоенных средств составил 14,2 млн. рублей (ГП ВО "Развитие образования"),

В ходе реконструкции объекта "Историко-культурный центр "Дворцовый комплекс Ольденбургских" не освоено 17,0 млн. рублей. Работы приостановлены в связи с изменением проекта музейной экспозиции, размещаемой в здании, и необходимостью корректировки проектно-сметной документации. (ГП ВО "Развитие культуры и туризма"),

В связи с нарушением срока выполнения работ на объекте "Реконструкция тренировочной площадки на стадионе "Чайка" в городе Воронеж не освоены бюджетные ассигнования в сумме 15,8 млн. рублей (ГП ВО "Развитие физической культуры и спорта").

При строительстве систем теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения не использованы средства в сумме 56,6 млн. рублей вследствие неисполнения договорных обязательств и несвоевременного предоставления актов выполненных работ подрядчиками, уточнения стоимости строительства двух объектов (в Рамонском и Верхнехавском районах после проведения проверки достоверности определения сметной стоимости строительства), экономии по итогам аукционов при выборе подрядных организаций (ГП ВО "Обеспечение качественными жилищно-коммунальными услугами населения Воронежской области").

Рекомендации Контрольно-счетной палаты:

Департаменту экономического развития Воронежской области рассмотреть вопрос о включении в адресную инвестиционную программу в полном объеме расходов областного бюджета в соответствии с требованиями Порядка формирования и реализации областной адресной инвестиционной программы, утвержденного постановлением правительства Воронежской области от 12.05.2011 N 376.

8. Предоставление и возврат бюджетных кредитов областного бюджета

Задолженность по бюджетным кредитам, предоставленным из областного бюджета муниципальным образованиям и юридическим лицам, за 2017 год уменьшилась на 2 413,5 млн. рублей (в 2 раза) и по состоянию на 01.01.2018 составила 2467,0 млн. рублей. Движение заемных средств по бюджетным кредитам в течение года приведено в таблице 36:

Таблица 36

(млн. рублей)

Остаток задолженности на 01.01.2017	Выдано в 2017 году	Погашено в 2017 году	Списано в 2017 году	Остаток задолженности на 01.01.2018	Изменение остатка задолженности
Бюджетные кредиты, предоставленные муниципальным образованиям
4 838,0	774,9	1 664,0	1 524,4	2 424,5	-2 413,5
Бюджетные кредиты, предоставленные юридическим лицам
42,5				42,5	0
Всего бюджетных кредитов
4 880,5	774,9	1 664,0 1 524,4 2 467,0 -2 413,5

В 2017 году муниципальным образованиям из областного бюджета предоставлены бюджетные кредиты на сумму 774,9 млн. рублей, в том числе:

- на покрытие временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении местных бюджетов - 147,0 млн. рублей (в соответствии со ст. 13 Закона ВО "Об областном бюджете на 2017 год..." - 128,1 млн. рублей; на основании распоряжения правительства Воронежской области от 22.05.2017 N 356-р в целях финансирования работ по ремонту муниципальных образовательных организаций и взаимодействия по сокращению недоимки по налоговым платежам в областной бюджет - 18,9 млн. рублей);

- на строительство (реконструкцию), капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения, в том числе на формирование муниципальных дорожных фондов, за счет средств дорожного фонда Воронежской области - 627,9 млн. рублей.

В течение года муниципалитетами погашено 1 664,0 млн. рублей. На основании постановлений правительства Воронежской области и приказов департамента финансов Воронежской области в 2017 году произведена реструктуризация долга, в результате которой списано 1 524,4 млн. рублей и предоставлена рассрочка исполнения обязательств по погашению остатка реструктурированного долга.

По состоянию на 01.01.2017 наибольший объем муниципального долга к объему налоговых и неналоговых доходов имели восемь муниципальных районов (таблица 37).

Таблица 37

(млн. рублей)

Наименование муниципального района	Объем муниципального долга на 01.01.2017	Объем муниципального долга к объему налоговых и неналоговых доходов (%)
Подгоренский	137,0	108,7
Эртильский	103,7	84,2
Хохольский	107,1	80,7
Новохоперский	124,4	76,8
Острогожский	144,9	59,2
Репьевский	35,0	55,3
Бутурлиновский	146,6	54,1
Бобровский	166,1	51,7

За 2017 год объем муниципального долга по бюджетным кредитам снизился в 2 раза и на 01.01.2018 составил 2 424,5 млн. рублей. Задолженность перед областным бюджетом имели все 34 муниципальных района и городских округа. При этом размер долга составлял от 1,2% налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (Ольховатский муниципальный район) до 50,3% (Новохоперский муниципальный район).

Задолженность по бюджетным кредитам, выданным юридическим лицам, за 2017 год не изменилась и на 01.01.2018 составила 42,5 млн. рублей (ТСЖ "Дом-2).

9. Государственные закупки для нужд Воронежской области

В 2017 году общая стоимость заключенных государственными заказчиками Воронежской области контрактов составила 27 588,0 млн. рублей, что почти в 1,5 раза больше показателя 2016 года. Количество контрактов увеличилось в 1,2 раза с 79,35 тыс. до 95,67 тыс. единиц. Структура заключенных контрактов в разбивке по способам определения поставщика представлена на диаграмме 20.

Диаграмма 20. Структура общего объема и количества заключенных контрактов в разрезе способов определения поставщика

Как видно на диаграмме 20, наибольшее количество контрактов заключено с единственным поставщиком (55,3%), при этом их стоимость составляет 12,1% стоимости всех заключенных контрактов.

Из 42,81 тыс. контрактов*(14) на общую сумму 24 239,9 млн. рублей, заключенных в результате применения конкурентных способов определения поставщика, электронный аукцион использовался в 35,49 тыс. случаях (82,9%), запрос котировок - в 5,65 тыс. случаях (13,2%), конкурсы - в 1,67 тыс. случаях (3,9%).

Во исполнение ст. 30 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (далее - Федеральный закон N 44-ФЗ) государственные заказчики обеспечивают участие субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций в проводимых закупках, с которыми заключены контракты на сумму 3 949,4 млн. рублей (32,3% совокупного годового объема закупок, рассчитанного в соответствии с ч. 1 ст. 30 Федерального закона N 44-ФЗ).

В 2017 году отмечается сохранение положительной динамики предпринимательской активности в сфере государственных закупок для нужд Воронежской области. Среднее количество поданных заявок на участие в закупке относительно 2016 года (3,2 ед.) увеличилось на 1,9 процентных пункта и составило 3,26 ед. на одну процедуру определения поставщика (диаграмма 21),

Диаграмма 21. Динамика предпринимательской активности в сфере государственных закупок для нужд Воронежской области в 2015 - 2017 годах (среднее количество участников закупки)

Условная экономия бюджетных средств по итогам проведения конкурентных закупок сложилась на уровне 2016 году в сумме 1 014,8 млн. рублей. Среднее значение снижения цены при проведении конкурентных закупок составило 4,2%. Относительная экономия в разрезе способов определения поставщика представлена на диаграмме 22.

Диаграмма 22. Относительная экономия при проведении закупок в 2017 году

Как видно на диаграмме, наибольшая относительная экономия наблюдается по результатам определения поставщика способом запроса котировок (16,9%). При этом в суммовом выражении наибольшая экономия достигнута по результатам проведения электронных аукционов (936,5 млн. рублей из 1 014,8 млн. рублей).

Проводимый Контрольно-счетной палатой аудит в сфере закупок показывает, что закупки государственными и муниципальными*(15) заказчиками Воронежской области в отчетном году в целом производились в соответствии с положениями Гражданского и Бюджетного кодексов РФ, Федерального закона N 44-ФЗ и иных нормативных правовых актов РФ и Воронежской области. Вместе с тем в ходе внешнего государственного контроля в 2017 году выявлено 22 вида*(16) нарушений в сфере закупок, основные из них:

- приемка и оплата поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, несоответствующих условиям контрактов;

- неприменение мер ответственности по контракту;

- нарушения при обосновании и определении начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком;

- несоблюдение требований, в соответствии с которыми государственные (муниципальные) контракты заключаются и оплачиваются в пределах лимитов бюджетных обязательств;

- нарушения при выборе способа определения поставщика (подрядчика, исполнителя) как закупка у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя).

Рекомендации Контрольно-счетной палаты.

Главным распорядителям бюджетных средств:

- повышать уровень квалификации и профессионального образования должностных лиц, занятых в сфере закупок;

- усилить ведомственный контроль в сфере закупок для обеспечения нужд Воронежской области.

10. Заключительные положения

Контрольно-счетная палата отмечает, что при исполнении областного бюджета нормы бюджетного законодательства, в основном, соблюдены. Выявленные отдельные недостатки не повлияли на достоверность отчета об исполнении областного бюджета. Причин для отклонения отчета правительства Воронежской области об исполнении областного бюджета за 2017 год Контрольно-счетная палата не усматривает.

______________________________

*(1) В соответствии с п. 2 ст. 74 Закона Воронежской области от 10.10.2008 N 81-ОЗ "О бюджетном процессе в Воронежской области" правительство Воронежской области предоставляет в Контрольно-счетную палату отчет об исполнении областного бюджета не позднее 15 апреля текущего финансового года.

*(2) Официальный сайт рейтингового агентства "РИА Рейтинг" / Электронный ресурс: http://riarating.ru/regions/20170220/630056195.html.

Рейтинг учитывает 72 показателя, характеризующих все основные аспекты условий проживания в регионе, от уровня экономического развития и объема доходов населения, до обеспеченности населения различными видами услуг, уровня личной безопасности и климатических условий в регионе проживания.

*(3) Инвестиционные проекты АО "Воронежсинтезкаучук", ООО "Промавторемонт", АО "Центр технологической компетенции аддитивных технологий", ПАО Молочный комбинат "Воронежский", ООО "Агрохолдинг рамонская индейка", ООО "Саф-Нева", ООО "ЭкоНиваАгро".

*(4) В соответствии с Законом Воронежской области от 23.12.2016 N 182-ОЗ "Об областном бюджете на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов" в первоначальной редакции.

*(5) Уточнение бюджета путем внесения изменений в Закон Воронежской области от 23.12.2016 N 182-ОЗ "Об областном бюджете на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов" и сводную бюджетную роспись (ст. 217 БК РФ).

*(6) Здесь и далее сравнение фактического исполнения бюджета производится с уточненным планом.

*(7) Утвержден Законом Воронежской области от 23.12.2016 N 197-ОЗ "О прогнозном плане (программе) приватизации государственного имущества Воронежской области на2017 год...".

*(8) В 2017 году в бюджет перечислялись дивиденды по итогам работы предприятий в 2016 году

*(9) Указ Президента Российской Федерации от 07.05.2012 N 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики".

*(10) Закон Воронежской области от 26.04.2013 N 47-ОЗ "О размере и порядке назначения ежемесячной денежной выплаты на содержание детей при их усыновлении (удочерении) и единовременной денежной выплаты при устройстве в семью".

*(11) Указ Президента РФ от 07.05.2012 N 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики".

*(12) Постановление правительства Воронежской области от 09.09.2015 N 714 "О порядке формирования государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в отношении государственных учреждений Воронежской области".

*(13) Постановление правительства Воронежской области от 06.09.2013 N 786 "О порядке принятия решений о разработке, реализации и оценке эффективности реализации государственных программ Воронежской области".

*(14) Общее количество поданных заявок на определение поставщика конкурентными способами составило 64,39 тыс. ед.

*(15) При финансировании контрактов за счет субсидий из областного бюджета.

*(16) Согласно Классификатору нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита (контроля), одобренный Советом контрольно-счетных органов при Счетной палате РФ 17.12.2014 (протокол N 2-СКСО), Коллегией Счетной палаты РФ 18.12.2014.

Председатель Контрольно-счетной палаты Воронежской области

В.Н. Олемской