Приказ Департамента общественной безопасности Свердловской области от 6 мая 2016 г. N 102 "Об утверждении порядка осуществления внутреннего финансового контроля"

В соответствии со статьей 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и постановлением Правительства Свердловской области от 06.08.2014 N 666-ПП "Об утверждении Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита" приказываю:

1. Утвердить порядок осуществления внутреннего финансового контроля в Департаменте общественной безопасности Свердловской области (далее - Департамент) и подведомственных Департаменту государственных учреждениях (прилагается).

2. Назначить лицами, ответственными за осуществление внутреннего финансового контроля в Департаменте:

1) Елену Вениаминовну Короленок - начальника финансово- экономического отдела Департамента общественной безопасности Свердловской области;

2) Ольгу Владимировну Барышникову - главного специалиста финансово-экономического отдела Департамента общественной безопасности Свердловской области;

3) Данила Маликовича Дайнова - начальника отдела правовой работы, государственной гражданской службы и кадров.

3. Руководителям государственных учреждений, подведомственных Департаменту, определить перечень должностных лиц ответственных за осуществление внутреннего финансового контроля в учреждениях и внести изменения в должностные регламенты должностных лиц, ответственных за осуществление внутреннего финансового контроля.

4. Начальнику отдела правовой работы, государственной гражданской службы и кадров Департамента общественной безопасности Свердловской области Д.М. Дайнову:

1) внести соответствующие изменения в должностные регламенты должностных лиц, ответственных за осуществление внутреннего финансового контроля в Департаменте;

2) обеспечить опубликование настоящего приказа на "Официальном интернет-портале правовой информации Свердловской области (www.pravo.gov66.ru) и размещение на официальном сайте Департамента общественной безопасности Свердловской области в информационно-телекоммуникационной сети Интернет;

3) обеспечить направление копии настоящего приказа в адрес Главного управления Министерства юстиции Российской Федерации по Свердловской области.

5. Приказ от 30.09.2014 N 191 "Об утверждении положения о внутреннем финансовом контроле" признать утратившим силу.

6. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Директор Департамента

А.Н. Кудрявцев

Порядок
осуществления внутреннего финансового контроля
(утв. приказом Департамента общественной безопасности Свердловской области от 6 мая 2016 г. N 102)

1. Настоящий Порядок осуществления внутреннего финансового контроля (далее - Порядок) разработан в соответствии с Порядком осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, утвержденным постановлением Правительства Свердловской области от 06.08.2014 N 666-ПП, устанавливает перечень бюджетных процедур, а также входящих в их состав операций, подлежащих внутреннему финансовому контролю в Департаменте общественной безопасности Свердловской области - главном администраторе (администраторе) средств областного бюджета (далее - Департамент), структурных подразделениях Департамента и в подведомственных Департаменту учреждениях, а также определяет формы карты внутреннего финансового контроля, журнала внутреннего финансового контроля, информации о результатах внутреннего финансового контроля, а также порядок и форму отчетности администраторов средств областного бюджета, подведомственных Департаменту.

2. Внутренний финансовый контроль направлен на:

1) соблюдение правовых актов Департамента, регулирующих составление и исполнение областного бюджета, составление бюджетной отчетности и ведение бюджетного учета, включая порядок ведения учетной политики (далее - внутренние стандарты);

2) подготовку и организацию мер по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств.

3. Внутренний финансовый контроль осуществляется непрерывно должностными лицами Департамента и должностными лицами подведомственных Департаменту учреждений, назначенными ответственными за осуществление внутреннего финансового контроля, организующими и выполняющими внутренние процедуры составления и исполнения областного бюджета, ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности.

4. Руководители структурных подразделений Департамента осуществляют внутренний финансовый контроль в соответствии с перечнем бюджетных процедур, а также входящих в их состав операций, подлежащих внутреннему финансовому контролю, согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

5. Руководители государственных казенных пожарно-технических учреждений Свердловской области:

1) "Отряд противопожарной службы Свердловской области N 1";

2) "Отряд противопожарной службы Свердловской области N 2";

3) "Отряд противопожарной службы Свердловской области N 5";

4) "Отряд противопожарной службы Свердловской области N 6";

5) "Отряд противопожарной службы Свердловской области N 12";

6) "Отряд противопожарной службы Свердловской области N 13";

7) "Отряд противопожарной службы Свердловской области N 14";

8) "Отряд противопожарной службы Свердловской области N 15";

9) "Отряд противопожарной службы Свердловской области N 16";

10) "Отряд противопожарной службы Свердловской области N 18";

11) "Отряд противопожарной службы Свердловской области N 19";

12) "Отряд противопожарной службы Свердловской области N 20",

13) "Отряд технического обеспечения противопожарной службы Свердловской области";

Руководители государственных казенных учреждений Свердловской области:

14) "Территориальный центр мониторинга и реагирования на чрезвычайные ситуации в Свердловской области";

15) "Служба спасения Свердловской области";

16) "Сфера";

17) государственного казённого учреждения дополнительного профессионального образования (повышения квалификации) специалистов Свердловской области "Учебно-методический центр по гражданской обороне и чрезвычайным ситуациям Свердловской области"

осуществляют финансовый контроль в соответствии с перечнем бюджетных процедур, а также входящих в их состав операций, подлежащих внутреннему финансовому контролю, согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

6. Внутренний финансовый контроль осуществляется в соответствии с утвержденной картой внутреннего финансового контроля с соблюдением периодичности, методов контроля, способов контроля, форм проведения внутреннего финансового контроля, указанных в картах внутреннего финансового контроля.

7. Карта внутреннего финансового контроля составляется по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

8. В карте внутреннего финансового контроля по каждому отражаемому в нем предмету внутреннего финансового контроля указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры), периодичности выполнения операции, должностных лицах, осуществляющих контрольные действия, способах и методах контроля, формах проведения внутреннего финансового контроля и периодичности контрольных действий.

9. Карты внутреннего финансового контроля структурных подразделений Департамента и подведомственных Департаменту учреждений утверждаются директором Департамента.

10. Актуализация карт внутреннего финансового контроля производится:

1) до начала очередного финансового года;

2) при принятии решения директором Департамента о внесении изменений в карты внутреннего финансового контроля;

3) в случае внесения изменений в нормативные правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения, определяющие необходимость изменения внутренних бюджетных процедур.

11. Результаты внутреннего финансового контроля отражаются в журналах внутреннего финансового контроля по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.

12. В каждом подразделении, ответственном за выполнение внутренних бюджетных процедур, ведется журнал внутреннего финансового контроля.

13. Журналы внутреннего финансового контроля подлежат учету и хранению, в том числе с применением автоматизированных информационных систем на основании приказа Департамента.

14. Информация о результатах внутреннего финансового контроля от структурных подразделений Департамента, ответственных за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур, и руководителей государственных учреждений Свердловской области, подведомственных Департаменту, направляются директору Департамента по форме, согласно приложению N 5 к настоящему Порядку с периодичностью один раз в полугодие (не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом, а именно 15 июля и 15 января).

15. В случае необходимости принятия неотложных мер по устранению выявленных нарушений указанная информация представляется директору Департамента незамедлительно после осуществления процедуры внутреннего финансового контроля. По итогам рассмотрения результатов внутреннего финансового контроля принимаются решения с указанием сроков их выполнения.

16. Отчет о результатах внутреннего финансового контроля предоставляется руководителями государственных учреждений Свердловской области, подведомственных Департаменту, раз в полугодие (не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом, а именно 15 июля и 15 января) по форме, согласно приложению N 6 к настоящему Порядку.

Приложение 1
к Порядку
о внутреннем финансовом контроле

Перечень
бюджетных процедур, а также входящих в их состав операций, подлежащих внутреннему финансовому контролю в структурных подразделениях Департамента общественной безопасности Свердловской области

N п/п	Наименование процедуры (операции)	Структурное подразделение, ответственное за осуществление контроля	Метод контроля
1	2	3	4
1.	Составление и представление в Министерство финансов Свердловской области документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта областного бюджета, в том числе реестров расходных обязательств и обоснований бюджетных ассигнований.	Финансово-экономический отдел Департамента общественной безопасности Свердловской области.	Контроль по уровню подчиненности.
2.	Составление и представление в Министерство финансов Свердловской области документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам областного бюджета, расходам областного бюджета	Финансово-экономический отдел Департамента общественной безопасности Свердловской области.	Контроль по уровню подчиненности.
3.	Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета.	Финансово-экономический отдел Департамента общественной безопасности Свердловской области.	Контроль по уровню подчиненности.
4	Составление и направление в Министерство финансов Свердловской области документов, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи областного бюджета, а также для доведения (распределения) бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств областного бюджета.	Финансово-экономический отдел Департамента общественной безопасности Свердловской области.	Контроль по уровню подчиненности.
5.	Составление, утверждение и ведение бюджетных смет исполнение бюджетной сметы.	Финансово-экономический отдел Департамента общественной безопасности Свердловской области.	Контроль по уровню подчиненности.
6.	Формирование и утверждение государственных задании в отношении подведомственных государственных учреждений.	Финансово-экономический отдел Департамента общественной безопасности Свердловской области.	Контроль по уровню подчиненности.
7.	Исполнение полномочий главного администратора (администратора) доходов бюджета.	Финансово-экономический отдел Департамента общественной безопасности Свердловской области.	Контроль по уровню подчиненности.
8	Принятие и исполнение бюджетных обязательств	Финансово-экономический отдел Департамента общественной безопасности Свердловской области.	Контроль по уровню подчиненности.
9	Ведение бюджетного учета, в том числе принятие к учету первичных учетных документов (составление сводных учетных документов), проведение оценки имущества и обязательств, а так же инвентаризации.	Финансово-экономический отдел Департамента общественной безопасности Свердловской области.	Контроль по уровню подчиненности.
10	Составление и представление бюджетной отчетности и сводной бюджетной отчетности	Финансово-экономический отдел Департамента общественной безопасности Свердловской области.	Контроль по уровню подчиненности.
11.	Исполнение судебных актов по искам к Свердловской области, а также судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства областного бюджета по денежным обязательствам государственных казенных учреждений Свердловской области.	Отдел правовой работы, государственной гражданской службы и кадров Департамента общественной безопасности Свердловской области.	Контроль по уровню подчиненности.

Приложение 2
к Порядку
о внутреннем финансовом контроле

Перечень
бюджетных процедур, а также входящих в их состав операций, подлежащих внутреннему финансовому контролю, в подведомственных Департаменту общественной безопасности Свердловской области учреждениях

N п/п	Наименование процедуры (операции)	Государственные учреждения, ответственные за осуществление контроля	Метод контроля
1	2	3	4
1.	Принятие и исполнение бюджетных обязательств.	государственные учреждения Свердловской области, подведомственные Департаменту	Контроль по уровню подведомственности.
2.	Исполнение полномочий главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита бюджета и главного администратора (администратора) доходов бюджета.	государственные учреждения Свердловской области, подведомственные Департаменту	Контроль по уровню подведомственности.
3.	Ведение бюджетного учета, в том числе принятие к учету первичных учетных документов (составление сводных учетных документов), проведение оценки имущества и обязательств, а также инвентаризаций.	государственные учреждения Свердловской области, подведомственные Департаменту	Контроль по уровню подведомственности.
4.	Составление и представление бюджетной отчетности и сводных форм бюджетной отчетности.	государственные учреждения Свердловской области, подведомственные Департаменту	Контроль по уровню подведомственности.
5.	Исполнение судебных актов по искам к Свердловской области, а также судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства областного бюджета по денежным обязательствам государственных казенных учреждений Свердловской области.	государственные учреждения Свердловской области, подведомственные Департаменту	Контроль по уровню подведомственности.

Приложение 3
к Порядку
о внутреннем финансовом контроле

                                       УТВЕРЖДАЮ:

                                       Директор Департамента общественной

                                       безопасности Свердловской области

                                       А.Н. Кудрявцев

                                       "__" _______________ 20__ года

                                 КАРТА

                    внутреннего финансового контроля

_________________________________________________________________________

  (наименование структурного подразделения (учреждения), ответственного

           за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур)

                               на 20___ год

N п/п	Предмет внутреннего контроля (процедура, операция, форма документа)	Ответственный за выполнение процесса, операции (формирование документа	Периодичность выполнения процесса, операции (формирования документа)	Ответственный за осуществление внутреннего финансового контроля	Способ и метод внутреннего финансового контроля	Форма проведения внутреннего финансового контроля	Периодичность осуществления внутреннего финансового контроля	Подпись ответственного за осуществление внутреннего финансового контроля
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Руководитель _________________ __________________________________________

                 (подпись)                 (расшифровка подписи)

Приложение 4
к Порядку
о внутреннем финансовом контроле

                                 ЖУРНАЛ

                  внутреннего финансового контроля

                             за 20__ год

     Наименование структурного подразделения (учреждения)

N п/п	Дата осуществления контроля	Должности, Ф.И.О. лиц, осуществляющих внутренний финансовый контроль	Период осуществления внутреннего финансового контроля	Предмет внутреннего финансового контроля	Номер и дата документа предмета внутреннего финансового контроля	Результаты внутреннего финансового контроля	Причины возникновения нарушения	Подпись субъекта внутреннего финансового контроля	Меры, принятые для устранения нарушения	Отметка об ознакомлении с результатами внутреннего финансового контроля/ должность ответственного лица
1	2	3	4	5	6	7	8	9	11	10

Приложение 5
к Порядку
о внутреннем финансовом контроле

                                       Директору Департамента

                                       общественной безопасности

                                       Свердловской области

                              ИНФОРМАЦИЯ

         о результатах внутреннего финансового контроля в

 _______________________________________________________________________

   (наименование структурного подразделения главного администратора

      (администратора) средств областного бюджета, учреждения)

                            за 20__ год

N п/п	Наименование операций, процедур, в отношении которых осуществлен внутренний финансовый контроль	Выявленные нарушения	Принятые меры	Предложения
1	2	3	4	5

Руководитель ___________________ ________________________________________

                  (подпись)                 (расшифровка подписи)

Приложение 6
к Порядку
о внутреннем финансовом контроле

                                       Руководителю

                                       главного администратора

                                       средств областного бюджета

                               ОТЧЕТ

           о результатах внутреннего финансового контроля

    в _______________________________________________________________

       (наименование структурного подразделения, ответственного за

         результаты внутреннего финансового контроля, учреждения)

                           на 201_ год

N п/п	Наименование бюджетных процедур и операций	Виды выявленных нарушений	Мероприятия по устранению нарушений	Принятие мер к должностным лицам
1	2	3	4	5

Руководитель __________________ _________________________________________

                  (подпись)              (расшифровка подписи)