Вход
- Главная
- Приказ Финансового управления Новоуральского городского округа Свердловской области от 15 декабря 2017 г. N 110 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение муниципальных бюджетных и автономных учреждений Новоуральского городского округа" (с изменениями и дополнениями)
Приказ Финансового управления Новоуральского городского округа Свердловской области от 15 декабря 2017 г. N 110 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение муниципальных бюджетных и автономных учреждений Новоуральского городского округа" (с изменениями и дополнениями)
Приказ Финансового управления Новоуральского городского округа Свердловской области от 15 декабря 2017 г. N 110
"Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение муниципальных бюджетных и автономных учреждений Новоуральского городского округа"
В соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" приказываю:
1. Утвердить Порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение муниципальных бюджетных и автономных учреждений Новоуральского городского округа (прилагается).
2. Установить, что настоящий Приказ применяется к правоотношениям с участием муниципальных бюджетных и автономных учреждений Новоуральского городского округа.
3. Настоящий приказ вступает в силу c 01.01.2018.
4. Опубликовать данный приказ в газете "Нейва" и разместить на официальном сайте Администрации Новоуральского городского округа в информационно-коммуникационной сети Интернет.
|
Начальник Финансового управления Новоуральского городского округа |
Е.В. Мартемьянова |
Утвержден
Приказом Финансового
управления Новоуральского
городского округа
от 15 декабря 2017 г. N 110
Порядок
открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение муниципальных бюджетных и автономных учреждений Новоуральского городского округа
I. Общие положения
Порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение муниципальных бюджетных и автономных учреждений (далее - Порядок), разработан для осуществления операций со средствами во временном распоряжении муниципальных бюджетных и автономных учреждений Новоуральского городского округа (далее - клиенты).
1. Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиентов, отражаются на лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении клиентов, открытых им в Финансовом управлении Новоуральского городского округа (далее - финансовое управление) на балансовом счете N 40701.
2. Для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, каждому клиенту открывается только один лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении.
3. При нумерации лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении используется код 05 - "Лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении".
II. Порядок открытия и закрытия лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении
4. Для открытия лицевого счета по учету операций со средствами во временном распоряжении клиенты представляют следующие документы:
1) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.
2) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально (при наличии в юридическом деле клиента - не представляется);
3) карточку с образцами подписей и оттиска печати (при наличии в юридическом деле клиента - не представляется).
5. Открытие лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении осуществляется по разрешительной надписи начальника финансового управления на заявлении об открытии лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении после представления документов, указанных в пункте 4 настоящего Порядка.
Лицевые счета для учета операций со средствами во временном распоряжении регистрируются в Книге регистрации лицевых счетов. Финансовое управление оформляет извещение об открытии лицевого счета (приложение N 2) и передает его клиенту. В пятидневный срок после открытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении, финансовое управление сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации клиента, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.
Копии сообщений об открытии лицевого счета хранятся в деле клиента.
6. Лицевые счета для учета операций со средствами во временном распоряжении закрываются финансовым управлением:
1) по заявлению на закрытие лицевого счета, представленному клиентом по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.
2) при отмене или признании утратившими силу законодательных и иных нормативных правовых актов, являющихся основанием для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента.
На дату закрытия лицевого счета финансовое управление должно провести сверку движения и остатков сумм средств во временном распоряжении с начала финансового года по день закрытия включительно. Сверка показателей, учтенных на лицевом счете при его закрытии, производится путем предоставления клиенту отчета о состоянии лицевого счета по учету средств во временном распоряжении. Клиент, при наличии на его лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении остатка средств, представляет в финансовое управление платежное поручение на перечисление остатка средств по назначению. Лицевые счета клиентов закрываются при отсутствии на них остатка средств во временном распоряжении.
Финансовое управление оформляет извещение о закрытии лицевого счета (приложение N 4) и передает его клиенту. В пятидневный срок после закрытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении, финансовое управление сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации клиента, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным. Копии сообщений о закрытии лицевого счета хранятся в деле клиента.
7. Переоформление лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении, производится по Заявлению на переоформление лицевых счетов по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку в случае:
а) изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности;
б) изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов клиента.
К Заявлению на переоформление лицевых счетов, в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности, прикладываются копия учредительного документа, заверенная учредителем или нотариально и новая Карточка образцов подписей (при наличии в юридическом деле клиента - не предоставляются).
Финансовое управление оформляет извещение о переоформлении лицевого счета согласно приложению N 6 и передает его клиенту. В пятидневный срок после закрытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении, финансовое управление сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации клиента, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным. Копии сообщений о переоформлении лицевого счета хранятся в деле клиента.
III. Учет операций на лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении
8. Средства, поступившие во временное распоряжение клиентов, зачисленные на счет УФК по Свердловской области N 40701 (далее - счет N 40701) на основании платежных документов плательщиков, подлежат отражению финансовым управлением на лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении соответствующих клиентов.
9. Платежные поручения на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение, принимаются финансовым управлением от клиента в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении. Финансовое управление отказывает в приеме платежного поручения в случае:
- недостаточности средств на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении;
- неверного оформления платежного поручения.
10. Финансовое управление в установленном порядке представляет в УФК по Свердловской области платежное поручение для осуществления им платежа со счета N 40701.
11. Финансовое управление не позднее следующего рабочего дня после поступления из УФК по Свердловской области выписки по счету N 40701 с приложением расчетных и кассовых документов, на основании которых были осуществлены операции со средствами, поступающими во временное распоряжение, отражает данные операции на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении соответствующего клиента и выдает выписку из его лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении с приложением по каждой записи платежных документов.
12. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение в предшествующем финансовом году, подлежит учету в текущем финансовом году на лицевых счетах по учету этих средств как остаток на 1 января текущего финансового года.
13. Суммы, зачисленные на счет N 40701 без указания (ошибочного указания) наименования клиента, финансовое управление не позднее дня, следующего за днем получения расчетного документа из банка, возвращает отправителю.
14. Финансовое управление отражает операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, на лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении нарастающим итогом с начала финансового года.
15. На лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении подлежат отражению:
- остаток средств, поступивших во временное распоряжение на начало текущего финансового года;
- объем средств, поступивших во временное распоряжение в течение текущего финансового года;
- объем перечисленных в текущем году средств, поступивших во временное распоряжение;
- остаток средств, поступивших во временное распоряжение на отчетную дату.
16. В выписке из лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении подлежат отражению:
- входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки средств, поступивших во временное распоряжение;
- суммы поступлений за операционный день средств, поступивших во временное распоряжение;
- суммы перечисленных за операционный день средств, поступивших во временное распоряжение;
- номера, даты платежных документов.
17. Клиент не позднее трех рабочих дней после получения выписки обязан письменно сообщить в финансовое управление о суммах, ошибочно записанных на его лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении. При отсутствии возражений в указанные сроки операции, отраженные на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении, и остатки на этом счете считаются подтвержденными.
Приложение N 1
к Порядку открытия и
ведения лицевых счетов
для учета операций со
средствами, поступающими
во временное распоряжение
муниципальных бюджетных и
автономных учреждений
Финансовым управлением
Новоуральского городского
округа, утвержденному
Приказом Финансового
управления Новоуральского
городского округа
от 15.12.2017 N 110
Заявление
на открытие лицевого счета
от "____" _____________ 20____г.
Финансовое управление Новоуральского городского округа
Наименование
клиента __________________________________________________ ИНН __________
КПП __________
Прошу открыть лицевой счет для учета операций со
средствами,
поступающими во временное
распоряжение муниципальных _____________
бюджетных и автономных _____________
учреждений
________________________________ _____________
(вид лицевого счета) (код лицевого
счета)
Приложения: _____________________________________________________________
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
Руководитель клиента
(уполномоченное лицо) _______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер клиента
(уполномоченное лицо) _______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_________________________________________________________________________
Отметка Финансового управления Новоуральского городского округа
об открытии лицевого счета
N ____________________________________
N ____________________________________
N ____________________________________
N ____________________________________
Руководитель
(уполномоченное лицо) _______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо) _______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _______________ ___________ _______________________ ________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"____" _____________ 20____г.
Приложение N 2
к Порядку открытия и
ведения лицевых счетов
для учета операций со
средствами, поступающими
во временное распоряжение
муниципальных бюджетных и
автономных учреждений
Финансовым управлением
Новоуральского городского
округа, утвержденному
Приказом Финансового
управления Новоуральского
городского округа
от 15.12.2017 N 110
Извещение
об открытии лицевого счета
Финансовое управление Новоуральского городского округа
Наименование
клиента _________________________________________________________________
Дата открытия лицевого счета "____" ____________ 20_ г.
Лицевой счет для учета операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение
муниципальных бюджетных и автономных учреждений N _______________________
(вид лицевого счета)
Руководитель
(уполномоченное лицо) _______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _______________ ___________ _______________________ ________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"____" _____________ 20____г.
Приложение N 3
к Порядку открытия и
ведения лицевых счетов
для учета операций со
средствами, поступающими
во временное распоряжение
муниципальных бюджетных и
автономных учреждений
Финансовым управлением
Новоуральского городского
округа, утвержденному
Приказом Финансового
управления Новоуральского
городского округа
от 15.12.2017 N 110
Заявление
на закрытие лицевого счета N __________
Финансовое управление Новоуральского городского округа
Наименование
клиента __________________________________________________ ИНН __________
КПП __________
Прошу закрыть лицевой счет для учета операций со
средствами,
поступающими во временное
распоряжение муниципальных
бюджетных
и автономных учреждений
_______________________________ ______________
(вид лицевого счета) (код счета)
Причина закрытия ________________________________________________________
(реорганизация, изменение подчиненности, завершение
работы ликвидационной комиссии, передача на обслуживание
в другой орган, иные случаи, предусмотренные
нормативными правовыми актами)
Документ - основание
для закрытия _________________________________________ номер ____________
(наименование документа-основания) дата _____________
Приложения к заявлению: 1. ______________________________________________
2. ______________________________________________
3. ______________________________________________
Банковские реквизиты для перечисления средств,
поступивших после закрытия лицевого счета
|
Реквизиты получателя (Наименование, ИНН, КПП) |
Номер счета (р/сч в банке) |
Реквизиты банка |
||
|
наименование |
Корсчет |
|||
|
1 |
2 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель клиента
(уполномоченное лицо) _______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер клиента
(уполномоченное лицо) _______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_________________________________________________________________________
Отметка Финансового управления Новоуральского городского округа
о закрытии лицевого счета N _______
Руководитель
(уполномоченное лицо) _______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо) _______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _______________ ___________ _______________________ ________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"____" _____________ 20____г.
Приложение N 4
к Порядку открытия и
ведения лицевых счетов
для учета операций со
средствами, поступающими
во временное распоряжение
муниципальных бюджетных и
автономных учреждений
Финансовым управлением
Новоуральского городского
округа, утвержденному
Приказом Финансового
управления Новоуральского
городского округа
от 15.12.2017 N 110
Извещение
о закрытии лицевого счета
Финансовое управление Новоуральского городского округа
Наименование клиента
Дата закрытия лицевого счета "____" __________________ 20 ___ г.
для учета операции со средствами, поступающими во
временное распоряжение муниципальных бюджетных и
автономных учреждений N _________________________________________________
(вид лицевого счета)
Руководитель
(уполномоченное лицо) _______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _______________ ___________ _______________________ ________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"____" _____________ 20____г.
Приложение N 5
к Порядку открытия и
ведения лицевых счетов
для учета операций со
средствами, поступающими
во временное распоряжение
муниципальных бюджетных и
автономных учреждений
Финансовым управлением
Новоуральского городского
округа, утвержденному
Приказом Финансового
управления Новоуральского
городского округа
от 15.12.2017 N 110
Заявление
на переоформление лицевых счетов N _____ N _____
N _____ N _____
от "____" ___________ 20___г.
Финансовое управление Новоуральского городского округа
Наименование
клиента ____________________________________________________ ИНН ________
КПП ________
Причина переоформления __________________________________________________
Документ - основание
для переоформления ______________________________________ номер _________
(наименование документа-основания) дата __________
Прошу изменить наименование клиента и (или) номера лицевых счетов на
следующие:
Наименование
клиента ____________________________________________________ ИНН ________
КПП ________
Наименование
иного получателя ___________________________________________ ИНН ________
КПП ________
Вид лицевого счета для учета операции со средствами,
поступающими во временное,
распоряжение муниципальных бюджетных
и автономных учреждений
Приложения: 1. __________________________________________________________
(копии документов, являющиеся основанием
для переоформления лицевого счета)
2. __________________________________________________________
3. __________________________________________________________
Руководитель клиента
(уполномоченное лицо) _______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер клиента
(уполномоченное лицо) _______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_________________________________________________________________________
Отметка Финансового управления Новоуральского городского округа
о переоформленных лицевых счетах
N ____________________________________
N ____________________________________
N ____________________________________
N ____________________________________
Руководитель
(уполномоченное лицо) _______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _______________ ___________ _______________________ ________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"____" _____________ 20____г.
Приложение N 6
к Порядку открытия и
ведения лицевых счетов
для учета операций со
средствами, поступающими
во временное распоряжение
муниципальных бюджетных и
автономных учреждений
Финансовым управлением
Новоуральского городского
округа, утвержденному
Приказом Финансового
управления Новоуральского
городского округа
от 15.12.2017 N 110
Извещение
о переоформлении лицевого счета
Финансовое управление Новоуральского городского округа
Наименование
клиента _________________________________________________________________
Новое наименование
клиента _________________________________________________________________
Дата переоформления лицевого
счета "___" ____________20___г.
___________________________ N ___________________ N _____________________
___________________________ N ___________________ N _____________________
___________________________ N ___________________ N _____________________
___________________________ N ___________________ N _____________________
(вид лицевого счета) (переоформляемый счет) (переоформленный счет)
Руководитель
(уполномоченное лицо) _______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _______________ ___________ _______________________ ________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"____" _____________ 20____г.
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приказ Финансового управления Новоуральского городского округа Свердловской области от 15 декабря 2017 г. N 110 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение муниципальных бюджетных и автономных учреждений Новоуральского городского округа"
Настоящий приказ вступает в силу c 1 января 2018 г.
Текст приказа опубликован в газете "Нейва" от 22 декабря 2017 г. N 99
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Приказ Финансового управления Новоуральского городского округа Свердловской области от 28 февраля 2019 г. N 16
Изменения вступают в силу с 1 марта 2019 г.