Приложение N 2. Акт аудиторской проверки

Приложение N 2
к Положению
об осуществлении Департаментом
здравоохранения Томской области
внутреннего финансового аудита

Форма

Акт
N ____ аудиторской проверки

___________________________________________________________________________

(тема аудиторской проверки)

___________________________________________________________________________

(проверяемый период)

___________________	_____________
(место составления)	(дата)

Во исполнение

___________________________________________________________________________

(реквизиты решения о назначении аудиторской проверки,

___________________________________________________________________________

N пункта годового плана внутреннего финансового аудита) в соответствии с программой

___________________________________________________________________________ (реквизиты программы аудиторской проверки)

службой внутреннего финансового аудита Департамента здравоохранения Томской области в составе:

___________________________________________________________________________

(фамилия, инициалы, наименование должности руководителя службы внутреннего финансового аудита)

___________________________________________________________________________

(фамилия, инициалы, наименование должностей должностных лиц службы внутреннего финансового аудита)

проведена аудиторская проверка

___________________________________________________________________________

(тема аудиторской проверки)

___________________________________________________________________________

(проверяемый период)

Вид аудиторской проверки: _________________________________________________

Срок проведения аудиторской проверки: _____________________________________

Методы проведения аудиторской проверки: ___________________________________

___________________________________________________________________________

Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:

1. ________________________________________________________________________

2. ________________________________________________________________________

Краткая информация об объектах внутреннего финансового аудита

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

В ходе проведения аудиторской проверки установлено следующее:

По вопросу 1

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

По вопросу 2

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Краткое изложение результатов аудиторской проверки в разрезе исследуемых вопросов со ссылкой на документы, прилагаемые к акту по результатам аудиторской проверки

__________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Руководитель службы внутреннего финансового аудита:

_______________	____________	______________________
(должность)	(подпись)	(Ф.И.О.)

дата __________

Должностные лица службы внутреннего финансового аудита:

_______________	____________	______________________
(должность)	(подпись)	(Ф.И.О.)

дата __________

С актом ознакомлен(а):

Руководитель объекта внутреннего финансового аудита(уполномоченное им лицо)

_______________	____________	______________________
(должность)	(подпись)	(Ф.И.О.)

Один экземпляр акта аудиторской проверки получил:

Руководитель объекта внутреннего финансового аудита (уполномоченное им лицо)

_______________	____________	______________________
(должность)	(подпись)	(Ф.И.О.)

дата __________

От подписи настоящего акта аудиторской проверки (получения экземпляра акта аудиторской проверки) <1>

________________________________________________________________ отказался.

(должность руководителя объекта внутреннего финансового аудита (иного уполномоченного лица)

Руководитель службы внутреннего финансового аудита:

_______________	____________	______________________
(должность)	(подпись)	(Ф.И.О.)

дата __________

<1> Заполняется в случае отказа руководителя объекта внутреннего финансового аудита (уполномоченного им лица) от подписания акта аудиторской проверки.

Примечание:

1. Акт аудиторской проверки составляется в двух экземплярах руководителем службы внутреннего финансового аудита.

2. Каждый экземпляр акта аудиторской проверки подписывается всеми должностными лицами службы внутреннего финансового аудита.

3. При выявлении нарушений и недостатков в акте аудиторской проверки указываются:

нормы законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации и Томской области, требования которых нарушены;

виды выявленных нарушений с указанием по годам и видам средств (бюджетные, поступившие от приносящей доход деятельности);

причины допущенных нарушений и недостатков, их последствия;

суммы ущерба, выявленного в ходе аудиторской проверки;

принятые в ходе проведения аудиторской проверки меры по устранению выявленных нарушений и недостатков и результаты принятых мер.

4. Не допускается включение в акт аудиторской проверки предположений и сведений, не подтвержденных документами.