Приложение N 3. Подпрограмма "Управление муниципальным долгом"

Приложение N 3
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами Узловского района
на 2017-2021 годы"

Подпрограмма
"Управление муниципальным долгом"

1. Паспорт подпрограммы

таблица 1

Ответственный исполнитель	Финансовое управление администрации муниципального образования Узловский район (далее - Финансовое управление)
Соисполнители подпрограммы	нет
Программно-целевые инструменты подпрограммы	Бюджетный кодекс Российской Федерации; Решение Собрания представителей муниципального образования Узловский район от 28.01.2016 N 45-312 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Узловский район"; Положение "О долге муниципального образования Узловский район", утвержденное постановлением главы администрации МО Узловский район от 12.09.2006 N 824.
Цель подпрограммы	Эффективное управление муниципальным долгом
Задача подпрограммы	Повышение эффективности управления муниципальным долгом
Показатели подпрограммы	Своевременное обслуживание и погашение долговых обязательств
Сроки реализации подпрограммы	01.01.2017-31.12.2021
Объемы и источники финансирования подпрограммы	Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы носит прогнозный характер и составляет 6 230,90345 тыс. руб., в том числе по годам: 2017 - 2 432,57268 тыс. рублей; 2018 - 1 447,27151 тыс. рублей; 2019 - 2 351,05926 тыс. рублей; 2020 - 0,0 тыс.рублей; 2021 - 0,0 тыс. рублей.
Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы	Обеспечение устойчивости бюджета муниципального образования Узловский район за счет соблюдения бюджетного законодательства в части использования заемных ресурсов. Минимизация объема бюджетных заимствований. Минимизация затрат на обслуживание муниципального долга.

2. Характеристика сферы реализации подпрограммы,
описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Система управления муниципальным долгом непосредственно связана с бюджетным процессом, поскольку долговая политика и система управления муниципальным долгом непосредственно влияет на устойчивость бюджета.

С учетом этого политика в области управления муниципальным долгом и система управления долгом являются необходимыми условиями для формирования обоснованной бюджетной политики и нормального функционирования бюджетного процесса.

Следует отметить, что в течение ряда лет муниципальному образованию удавалось проводить грамотную взвешенную долговую политику вследствие чего, у района отсутствовали долговые обязательства. Начиная с 2013 года, районный бюджет ежегодно производит бюджетные заимствования. По состоянию на 01.01.2017 года муниципальный долг составляет 48745,0 тыс.рублей или 11% налоговых и неналоговых доходов района

Поскольку, уровень независимости бюджета района от бюджета субъекта довольно низок, то есть доля собственных доходов муниципалитета составляет 18,0%, что значительно меньше нормального уровня (40%), а динамика собственных доходов не демонстрирует значительный рост, прогноз отсутствия муниципального долга и в плановом периоде маловероятен. Кроме того, в бюджете муниципалитета значительную часть занимают межбюджетные трансферты, в том числе и субсидии на выполнение вопросов местного значения муниципального образования (так в 2015 году субсидии составили 25,9 %, в 2016 году -24,6%, а в текущем - 24,0% ).

3. Цели и задачи подпрограммы

Цель. Эффективное управление муниципальным долгом.

Задача: Повышение эффективности управления муниципальным долгом.

Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

4. Этапы и сроки реализации

Сроки реализации подпрограммы "Управление муниципальным долгом" 2017-2021 годы.

5. Перечень подпрограммных мероприятий

таблица 2

N	Наименование мероприятий муниципальной программы	Наименование ответственного исполнителя (участника)	Объемы финансирования, в тыс. рублей
			Всего, в т.ч. по годам	2017	2018	2019	2020	2021
1	2	3	4	5	6	7	8	9
	Цель. Эффективное управление муниципальным долгом
	Задача 1 Повышение эффективности управления муниципальным долгом	Финансовое управление	6 230,90345	2 432,57268	1 447,27151	2 351,05926	0,0	0,0
1.1.	Своевременное обслуживание и погашение долговых обязательств: в том числе уплата % за кредит		6 230,90345	2 432,57268	1 447,27151	2 351,05926	0,0	0,0

6. Показатели результативности и эффективности подпрограммы.

Для решения поставленной в подпрограмме задачи предусмотрено следующее мероприятие:

своевременное обслуживание и погашение долговых обязательств.

Кроме того, в соответствии с требованиями бюджетного законодательства финансовым органом ведется долговая книга, содержание которой ежемесячно направляется в министерство финансов Тульской области.

Прогнозный показатель исполнения подпрограммы отражен в таблице 3.

таблица 3

N п/п	Наименование показателя (индикатора)	Ед. изм.	Значение показателей эффективности
			годы
			2017	2018	2019	2020	2021
1	2	3	4	5	6	7	8
3	Подпрограмма 3 Управление муниципальным долгом.
	Цель. Эффективное управление муниципальным долгом
3.1.	Задача 1 Повышение эффективности управления муниципальным долгом
3.1.1	Объем расходов на обслуживание муниципального долга (отношение суммы расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета за исключением суммы расходов за счет субвенции из бюджета вышестоящего уровня)	%	Не выше 15%	Не выше 15%	Не выше 15%	Не выше 15%	Не выше 15%
3.1.2	Объем муниципального долга на конец года (отношение суммы муниципального долга на конец года к общей сумме исполненного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений)	%	Не выше 50%	Не выше 40%	Не выше 30%	Не выше 25%	Не выше 20%

Оценка эффективности реализации подпрограммы осуществляется в соответствии с Методикой проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ, утвержденной правовым актом администрации муниципального образования Узловский район.

Реализация мероприятия подпрограммы позволит:

обеспечить устойчивость бюджета муниципального образования Узловский район за счет соблюдения бюджетного законодательства в части использования заемных ресурсов;

минимизировать объемы бюджетных заимствований;

минимизировать затраты на обслуживание муниципального долга.

Реализация подпрограммы будет признана максимально успешной в случае отсутствия расходов на обслуживание муниципального долга.

7. Ресурсное обеспечение

Финансовой основой реализации подпрограммы являются средства бюджета района, предусмотренные на выполнение функций финансового органа на очередной финансовый год и плановый период, а так же заемные средства в виде бюджетного кредита или кредита коммерческого банка. Объем финансового обеспечения выполнения мероприятий подпрограммы составит 6 230,90345 тыс. рублей, в том числе по годам:

	Источник финансирования		2017	2018	2019	2020	2021
1	Бюджет МО Узловский район	тыс.рублей	2 432,57268	1 447,27151	2 351,05926	0	0
2	Бюджет Тульской области	тыс.рублей	0	0	0	0	0
	Всего:	тыс.рублей	2 432,57268	1 447,27151	2 351,05926	0	0

8. Анализ рисков реализации подпрограммы
и описание мер по управлению рисками

При реализации подпрограммы возможно возникновение следующих рисков, которые могут препятствовать достижению запланированных результатов:

изменение экономической ситуации в мировой финансовой системе, Российской Федерации, Тульской области, связанное с неустойчивостью макроэкономических параметров (уровень инфляции, темпы экономического роста, изменение ставок процента Центрального банка Российской Федерации, изменение обменного курса валют, уровень политической стабильности и др.);

организационные риски, связанные с возможной неэффективной организацией выполнения мероприятий подпрограммы;

возникновение новых расходных обязательств без источника финансирования;

необоснованное увеличение муниципального долга и дефицита бюджета;

В целях управления указанными рисками в процессе реализации подпрограммы предусматривается:

формирование эффективной системы управления подпрограммой на основе четкого распределения функций и полномочий в финансовом управлении администрации муниципального образования;

детальное планирование мероприятий подпрограммы;

оперативный мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы;

своевременное погашение долговых обязательств.