Приложение N 1. Подпрограмма "Организация управления муниципальными финансами Узловского района"

Приложение N 1
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами Узловского района
на 2017-2021 годы"

Подпрограмма
"Организация управления муниципальными финансами
Узловского района"

1. Паспорт подпрограммы

таблица 1

Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление администрации муниципального образования Узловский район
Соисполнители подпрограммы	нет
Программно-целевые инструменты	Бюджетный кодекс Российской Федерации; Федеральный закон от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации"
Цель подпрограммы	Нормативное правовое регулирование и методическое руководство обеспечения бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта бюджета, организация исполнения бюджета и кассового обслуживания исполнения бюджета, осуществление контроля и формирование бюджетной отчетности.
Задачи подпрограммы	1. Обеспечение выполнения расходных обязательств Узловского района и создание условий для их оптимизации. 2. Создание условий для повышения эффективности использования бюджетных ресурсов и качества финансового менеджмента организаций сектора муниципального управлении. 3. Обеспечение своевременного контроля в финансово-бюджетной сфере. 4.Обеспечение прозрачности, надежности и безопасности бюджетной системы Узловского района.
Показатели подпрограммы	1. Обеспечение выполнения функций финансового органа муниципального образования Узловский район; 2. Повышение квалификации муниципальных служащих и работников финансового органа; 3. Разработка долгосрочной бюджетной стратегии муниципального образования; 4. Разработка (применение) методики проведения оценки эффективности бюджетных расходов муниципального образования Узловский район.
Сроки реализации под программы	01.01.2017-31.12.2021
Объемы и источники финансирования подпрограммы	Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы носит прогнозный характер и составляет 49 331,7 тыс. руб., в том числе по годам: 2017 -9 904,5 тыс. рублей, 2018 - 9 854,1 тыс. рублей, 2019 - 9 857,7 тыс. рублей, 2020 - 9 857,7 тыс.рублей, 2021 - 9 857,7 тыс.рублей.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	1. Создание стабильных финансовых условий для устойчивого экономического роста муниципалитета, повышения уровня и качества жизни населения района за счет обеспечения долгосрочной сбалансированности, устойчивости и платежеспособности местного бюджета; 2. Создание условий для повышения эффективности финансового управления в Узловском районе для оптимизации выполнения муниципальных функций, обеспечения потребностей горожан и общества в муниципальных услугах, увеличения их доступности и качества. 3. Перевод большей части расходов местного бюджета на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования.

2. Характеристика сферы реализации подпрограммы,
описание основных проблем в указанной сфере
и прогноз ее развития

В соответствии с Положением Финансовое управление администрации муниципального образования Узловский район, утвержденным решением Собрания представителей муниципального образования Узловский район от 22.09.2014 N 24-154, (далее - Финансовое управление) является функциональным органом администрации района, обеспечивающим реализацию полномочий в сфере бюджета, финансов и налогов, осуществляющим функции по выработке и реализации единой бюджетно-финансовой политики и нормативно-правовому регулированию.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Решением Собрания представителей муниципального образования Узловский район от 22 сентября 2014 г. N 24-154 утверждено Положение о Финансовом управлении администрации муниципального образования Узловский район

Свою деятельность Финансовое управление осуществляет по следующим направлениям:

а) обеспечение устойчивости местных финансов и их активного воздействия на социально-экономическое развитие района, эффективность хозяйствования;

б) разработка проекта бюджета муниципального образования Узловский район и обеспечение его исполнения в установленном порядке; казначейского исполнения бюджета района, контроль за исполнением бюджета, составление отчета об исполнении бюджета;

в) экономически обоснованное прогнозирование доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджета района; проведение мероприятий по обеспечению своевременного и полного поступления доходов; анализ эффективности и целевого расходования средств местного бюджета;

г) муниципальный финансовый контроль в пределах своей компетенции;

д) совершенствование методов финансово-бюджетного планирования на основе создания условий для эффективного управления муниципальными финансами в соответствии с приоритетами государственной политики;

е) проведение бюджетной политики, направленной на повышение результативности расходов местного бюджета, ориентированных на достижение конечных общественно значимых результатов.

В соответствии с бюджетной политикой, осуществляемой в Российской Федерации, в муниципальном образовании Узловский район внедряются основные подходы к организации бюджетного процесса, современные инструменты, обеспечивающие реализацию бюджетных реформ.

Результатом осуществления данных реформ стало формирование системы управления финансами муниципального образования Узловский район путем:

четкого определения статуса и полномочий участников бюджетного процесса;

организации бюджетного процесса исходя из принципа безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

создания и развития системы муниципального казначейства, обеспечивающей кассовое обслуживание бюджета района, эффективный учет и предварительный контроль в процессе исполнения расходных обязательств муниципального образования Узловский район, управление единым счетом бюджета, формирование достоверной и прозрачной бюджетной отчетности;

перехода от годового к среднесрочному финансовому планированию на очередной финансовый год и на плановый период в формате "скользящей трехлетки";

создания правовой базы для развития новых форм финансового обеспечения муниципальных услуг, путем реализации положений Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в связи с совершенствованием правового положения муниципальных учреждений";

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Название Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ следует читать как "О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений"

установления правил и процедур размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд и придание этому процессу публичности;

разработки и реализации программы по повышению эффективности бюджетных расходов.

В то же время остаются нерешенные проблемы. Не удалось на практике применить ряд законодательно введенных норм, принципов и механизмов и урегулировать многие методические вопросы. Как следствие, в сфере управления муниципальными финансами района сохраняется ряд следующих системных недостатков и нерешенных проблем:

стратегическое планирование остается слабо увязанным с бюджетным планированием в муниципальном образовании;

сохраняются условия и стимулы для неоправданного увеличения бюджетных расходов, не созданы условия для мотивации органов местного самоуправления и бюджетных учреждений в повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности в целом;

отсутствуют действенные методики оценки эффективности использования финансовых ресурсов;

доходная база местного бюджета остается нестабильной;

формальным и недостаточно увязанным с бюджетным процессом остается применение инструментов бюджетирования, ориентированного на результаты;

не работает система мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств районного бюджета.

Реализация мероприятий настоящей программы, достижение запланированных результатов деятельности Финансового управления по выполнению своих полномочий, приведет к повышению качества управления муниципальными финансами, что в свою очередь обеспечит максимально эффективное использование муниципальных финансов и создаст благоприятные условия для экономического развития района.

В рамках подпрограммы обеспечивается выполнение функций финансового органа муниципалитета, в том числе работа, направленная на повышение эффективности управления муниципальными финансами и совершенствования бюджетного процесса в Узловском районе, которая осуществляется согласно Программе повышения эффективности управления муниципальными финансами Узловского района на 2017 - 2021 годы. Программа направлена на создание и внедрение таких механизмов управления доходами, расходами, долговыми обязательствами местного бюджета, которые обеспечат ориентацию бюджетного планирования на достижение поставленных перед районом стратегических целей.

В среднесрочном плановом периоде 2017-2021 годов по стратегическим направлениям социально-экономического развития района должны быть решены вопросы интеграции стратегического и бюджетного планирования, осуществления оценки эффективности бюджетных расходов, совершенствования методов муниципального финансового контроля и др.

3. Цели и задачи подпрограммы

Цель. Нормативное правовое регулирование и методическое руководство обеспечения бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта бюджета, организация исполнения бюджета и кассового обслуживания исполнения бюджета, осуществление контроля и формирование бюджетной отчетности.

Задачи подпрограммы:

1. Обеспечение выполнения расходных обязательств бюджета Узловского района и создание условий для их оптимизации;

2. Создание условий для повышения эффективности использования бюджетных ресурсов и качества финансового менеджмента организаций сектора муниципального управления;

3. Организация и осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере.

4. Обеспечение прозрачности, надежности и безопасности бюджетной системы Узловского района.

Подпрограмма носит постоянный и "обеспечивающий" характер, поэтому выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

4. Этапы и сроки реализации программы.

Подпрограмма "Организация управления муниципальными финансами

Узловского района" будет реализована в 2017-2021 годах.

5.Перечень подпрограммных мероприятий

таблица 2

N	Наименование мероприятий муниципальной программы	Наименование ответственного исполнителя (участника)	Объемы финансирования, в тыс. рублей
			Всего, в т.ч. по годам	2017	2018	2019			2020				2021
1	2	3	4	5	6	7			8				9
1.	Подпрограмма 1 Организация управления муниципальными финансами	Финансовое управление администрации Узловский район
	Цель: Нормативное правовое регулирование и методическое руководство обеспечения бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта бюджета, организация исполнения бюджета и кассового обслуживания исполнения бюджета, осуществление контроля и формирование бюджетной (бухгалтерской) отчетности.
	Задача 1 Обеспечение выполнения расходных обязательств муниципального образования Узловский район и создание условий для их оптимизации
1.1.	Формирование проекта бюджета района в соответствии с действующим законодательством, прогнозами, планами и программой социально-экономического развития.		0	0	0			0		0			0
1.2.	Ведение реестра расходных обязательств муниципального образования Узловский район		0	0	0			0		0			0
1.3.	Ведение сводной бюджетной росписи		0	0	0			0		0			0
1.4.	Составление и ведение кассового плана		0	0	0			0		0			0
1.5.	Анализ и контроль исполнения бюджета (составление и ведение учета расходов и доходов бюджета, составление прогнозов ожидаемого исполнения расходов и доходов бюджета, составление и представление необходимой отчетности в соответствии с действующим законодательством)		0	0	0			0		0			0
1.6.	Обеспечение в установленном порядке изменения лимитов бюджетных обязательств и бюджетных ассигнований		0	0	0			0		0			0
1.7.	Открытие, ведение и закрытие лицевых счетов муниципальных учреждений		0	0	0			0		0			0
1.8	Подготовка проектов муниципальных правовых актов, вносимых на рассмотрение Собрания представителей муниципального образования Узловский район, постановлений и распоряжений администрации района по вопросам составления и исполнения бюджета и другим вопросам бюджетной и налоговой политики		0	0	0			0			0	0
	Задача 2 Создание условий для повышения эффективности использования бюджетных ресурсов и качества финансового менеджмента организаций сектора муниципального управлении.
2.1.	Разработка основных направлений бюджетной и налоговой политики района		0	0	0			0	0			0
2.2.	Разработка методических указаний (рекомендаций, инструкций) по финансовому планированию деятельности		0	0	0			0	0			0
2.3.	Осуществление оперативного управления средствами бюджета, распоряжение средствами, числящимися на соответствующих лицевых счетах в Отделе УФК по г. Узловая Тульской области, осуществление операций с этими средствами		0	0	0			0		0			0
2.4	Организация работы с главными администраторами по прогнозированию доходов, выявлению резервов увеличения налоговой базы по администрируемым ими налогам и сборам, контроля зачисления невыясненных поступлений		0	0	0			0		0			0
2.5.	Осуществление анализа поступления в районный бюджет налогов и сборов и своевременное внесение изменений в действующие муниципальные правовые акты		0	0	0			0		0			0
2.6.	Экспертиза проектов муниципальных правовых актов, регулирующих вопросы бюджетного процесса		0	0	0			0		0			0
2.7.	Мониторинг качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств (премирование за счет средств ГРБС)		108,0	36,0	36,0			36,0		0			0
2.8.	Подготовка проектов муниципальных правовых актов в области эффективности использования бюджетных средств		0	0	0			0			0		0
2.9.	Осуществление анализа, учета и контроля состояния дебиторской и кредиторской задолженности ГРБС и подведомственным им муниципальным учреждениям		0	0	0			0			0		0
2.10.	Составление аналитических материалов по вопросам повышения эффективности управления муниципальными финансами		0	0	0			0			0		0
	Задача 3 Совершенствование муниципального финансового контроля с учетом перехода на программный бюджет.
3.1.	Контроль за правильностью, эффективностью и целевым использованием бюджетных средств		0	0	0			0			0		0
3.2	Финансового контроль в соответствии с частью 5 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ		0	0	0			0			0		0
	Задача 4 Обеспечение прозрачности, надежности и безопасности бюджетной системы муниципального образования Узловский район
4.1.	Подготовка и опубликование материалов на официальном сайте администрации района, в соответствии с утвержденным перечнем		0	0	0			0			0		0
4.2.	Поддержка рабочего состояния технических, аппаратных средств, программных оболочек, своевременное резервное копирование баз данных, устранение выявленных сбоев в максимально сжатые сроки.		0	0	0			0			0		0
	Основные мероприятия подпрограммы 1		49 331,7	9 904,5	9 854,1			9 857,7		9 857,7			9 857,7
1.1.	Обеспечение выполнения функций финансового органа муниципального образования Узловский район т.ч.:		49 256,7	9 889,5	9 839,1			9 842,7		9 842,7			9 842,7
1.2.	Повышение квалификации муниципальных служащих и работников финансового органа		75,0	15,0	15,0			15,0		15,0			15,0
	Итого по подпрограмме 1, тыс. руб.		49 331,7	9 904,5	9 854,1		9 857,7		9 857,7				9 857,7

6. Основные меры правового регулирования

Подпрограмма "Организация управления муниципальными финансами" составлена во исполнение:

Бюджетного кодекса Российской Федерации;

Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации".

7. Перечень показателей результативности и
эффективности муниципальной программы

Подпрограмма "Организация управления муниципальными финансами" является "обеспечивающей", то есть, направлена на реализацию трех типов муниципальных функций, выполняемых Финансовым управлением:

1) правоустанавливающие - регулирование, в том числе нормативно-правовое, и участие в пределах своей компетенции в выработке бюджетной политики на территории Узловского района;

2) правоприменительные - непосредственное администрирование и управление, в том числе выполнение административных функций, администрирование расходов (функции разработки проекта местного бюджета, управления муниципальным долгом, организации исполнения местного бюджета);

3) контрольные - осуществление контроля за исполнением налогового и бюджетного законодательства, а также законодательства, регулирующего отношения, связанные с размещением заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд, нужд бюджетных учреждений.

В соответствии с Положением Финансовое управление осуществляет правовое регулирование и методическое руководство в установленной сфере деятельности, составляет проект бюджета муниципального образования, организует и осуществляет казначейское исполнение бюджета, осуществляет управление муниципальным долгом, организует бюджетный и бухгалтерский учет, составляет отчетность об исполнении консолидированного бюджета района, осуществляет внутренний финансовый контроль исполнения бюджета района и контроль финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений. В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации функции финансового органа регламентируются Порядками.

Результативность деятельности Финансового управления по реализации задач подпрограммы характеризуется степенью достижения показателей, приведенных в таблице 3.

Ожидаемый результат от реализации подпрограммы

таблица 3

N п/п	Наименование показателя (индикатора)	Ед. изм.	Значение показателей эффективности
			годы
			2017	2018	2019	2020	2021
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Подпрограмма 1 Организация управления муниципальными финансами
	Цель: Нормативное правовое регулирование и методическое руководство обеспечения бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта бюджета, организация исполнения бюджета и кассового обслуживания исполнения бюджета, осуществление контроля и формирование бюджетной отчетности.
1.1.	Задача 1 Обеспечение выполнения расходных обязательств Узловского района и создание условий для их оптимизации
1.1.1.	Полнота исполнения расходных обязательств муниципального образования Узловский район	%	>98	>98	>98	>98	>98
1.2.	Задача 2 Создание условий для повышения эффективности использования бюджетных ресурсов и качества финансового менеджмента организаций сектора муниципального управлении
1.2.1.	Отношение фактического поступления доходов главных администраторов к утвержденному плану	%	95-100	95-100	95-100	95-100	95-100
1.2.2.	Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования Узловский район (без учета субвенций)	%	27,78	63,97	66,87	67,0	67,0
1.2.3.	Проведение ежеквартального и годового мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств в соответствии с установленным порядком	%	100	100	100	100	100
1.2.4.	Разработка и применение методики проведения оценки эффективности бюджетных расходов муниципального образования Узловский район	да/нет	нет	да	да	да	да
1.2.5.	Процент контрактации от доведенных объемов лимитов бюджетных обязательств (за исключением расходов на оплату труда с начислениями, ПНО и субсидий)	%	>90	>90	>90	>90	>90
1.3.	Задача 3 Организация и осуществление внутреннего муниципального финансового контроля
1.3.1.	Процент проведения санкционирования бюджетных операций по финансированию расходов	%	100	100	100	100	100
1.3.2	Процент проведения своевременного финансового контроля в соответствии с частью 5 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ	%	100	100	100	100	100
1.4.	Задача 4 Обеспечение прозрачности, надежности и безопасности бюджетной системы муниципального образования Узловский район
1.4.1.	Полнота представления информации на официальном сайте администрации района, в соответствии с утвержденным перечнем	%	100	100	100	100	100
1.4.2.	Обеспечение сохранности данных в информационных системах	%	100	100	100	100	100

Оценка эффективности реализации подпрограммы осуществляется в соответствии с Методикой проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ, утвержденной правовым актом администрации муниципального образования Узловский район.

Реализация мероприятий Программы позволит повысить качество бюджетного планирования и управления муниципальными финансами Узловского района. Соблюдение требований действующего законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере и стремление к целевому и эффективному использованию бюджетных средств, постоянный контроль за исполнением бюджета муниципального образования Узловский район по доходам, оптимизация структуры расходных обязательств представят возможность своевременно и качественно исполнять действующие расходные обязательства, тщательно планировать принятие новых расходных обязательств и таким образом влиять на параметры социально-экономического развития муниципального образования Узловский район, определенные Программой социально - экономического развития на 2017-2021 годы.

8. Ресурсное обеспечение

Финансовой основой реализации подпрограммы являются средства бюджета района, предусмотренные на выполнение функций финансового органа на очередной финансовый год и плановый период. Объем финансового обеспечения выполнения мероприятий подпрограммы составит 49331,7 тыс.рублей, в том числе по годам:

	Источник финансирования		2017	2018	2019	2020	2021
1	Бюджет МО Узловский район	тыс.рублей	9904,5	9854,	9857,7	9857,7	9857,7
2	Бюджет Тульской области	тыс.рублей	0	0	0	0	0
	Всего:	тыс.рублей	9904,5	9854,	9857,7	9857,7	9857,7

9. Анализ рисков реализации подпрограммы

При реализации подпрограммы возможно возникновение следующих рисков, которые могут препятствовать достижению запланированных результатов:

изменение экономической ситуации в мировой финансовой системе, Российской Федерации, Тульской области, связанное с неустойчивостью макроэкономических параметров (уровень инфляции, темпы экономического роста, уровень платежеспособности предприятий, населения, изменение ставок процента Центрального банка Российской Федерации, изменение обменного курса валют, уровень политической стабильности и др.);

организационные риски, связанные с возможной неэффективной организацией выполнения мероприятий подпрограммы;

возникновение новых расходных обязательств без источника финансирования;

необоснованное увеличение муниципального долга и дефицита бюджета;

необоснованное перераспределение доходов между уровнями бюджетов;

необоснованное принятие решений, приводящее к нарушению единства бюджетной системы Российской Федерации.

В целях управления указанными рисками в процессе реализации подпрограммы предусматривается:

формирование эффективной системы управления подпрограммой на основе четкого распределения функций и полномочий в финансовом управлении администрации муниципального образования;

детальное планирование мероприятий подпрограммы;

оперативный мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы;

разработка и принятие нормативных правовых актов, регулирующих отношения в сфере финансов;

создание резервного фонда муниципального образования Узловский район;

принятие иных мер в соответствии с полномочиями.