Постановление Администрации Кинешемского муниципального района Ивановской области от 27 декабря 2017 г. N 361 "О порядке составления, утверждения и установления показателей планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности унитарного предприятия Кинешемского муниципального района"

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 20, пунктом 3 статьи 26 Федерального закона от 14.11.2002 N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", руководствуясь частью 5 статьи 51 Устава Кинешемского муниципального района Ивановской области, в целях повышения эффективности работы муниципальных унитарных предприятий Кинешемского муниципального района и усиления контроля за их деятельностью, Администрация Кинешемского муниципального района постановляет:

1. Утвердить прилагаемое Положение о порядке составления, утверждения и установления показателей планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности унитарного предприятия Кинешемского муниципального района.

2. Установить, что показатели экономической эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий Кинешемского муниципального района утверждаются в составе программ их финансово-хозяйственной деятельности.

3. Настоящее постановление вступает в силу со дня его подписания.

4. Контроль исполнения настоящего постановления возложить на первого заместителя Главы Администрации Кинешемского муниципального района по экономическому развитию Сахарова С.В.

Глава Кинешемского

муниципального района

С.В. Герасимов

Утверждено
постановлением
Администрации Кинешемского
муниципального района
от 27.12.2017 года N 361

Положение
о порядке составления, утверждения и установления показателей планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности унитарного предприятия Кинешемского муниципального района

Общие положения

1. Настоящее Положение разработано в целях обеспечения единого подхода к составлению, утверждению и установлению показателей (планов) программ финансово-хозяйственной деятельности унитарных предприятий Кинешемского муниципального района, повышения эффективности их работы, выявления и использования резервов, усиления контроля за деятельностью муниципальных унитарных предприятий.

2. Настоящее Положение определяет:

этапы подготовки и утверждения (планов) программы финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия (далее - МУП, программа деятельности МУП);

состав показателей, величина которых подлежит обязательному отражению в программе деятельности МУП, в том числе состав утверждаемых показателей эффективности деятельности МУП;

порядок осуществления контроля за достижением утвержденных показателей и выполнением программы деятельности МУП, в том числе периодичность, состав и перечень представляемой в Администрацию Кинешемского муниципального района отчетности руководителем МУП о деятельности предприятия.

3. Документом, определяющим цели и задачи МУП на очередной финансовый год, а также способы их достижения, является программа деятельности МУП.

Программа деятельности МУП представляет собой комплекс мероприятий, связанных между собой по срокам и источникам финансирования. Мероприятия программы должны отражать основные направления деятельности МУП в планируемом периоде по достижению целей, определенных уставом МУП.

В составе программы деятельности МУП утверждаются значения плановых показателей, в том числе показателей экономической эффективности деятельности предприятия.

Порядок разработки и утверждения программы финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия

4. Руководитель МУП ежегодно обеспечивает разработку проекта программы финансово-хозяйственной деятельности МУП на очередной финансовый год и представляет его на рассмотрение курирующему заместителю Главы Администрации Кинешемского муниципального района, в отдел строительства, ЖКХ, транспорта и связи Администрации Кинешемского муниципального района, в комитет по экономике и управлению имуществом Кинешемского муниципального района не позднее 1 декабря года, предшествующего планируемому периоду. Проект программы деятельности МУП должен представляться на бумажном и электронном носителях и сопровождаться пояснительной запиской с технико-экономическим обоснованием планируемых мероприятий, затрат на их реализацию, а также ожидаемого эффекта от их выполнения.

5. Проект программы деятельности МУП оформляется предприятием в соответствии с формой согласно приложению N 1 к настоящему Положению.

Программа должна содержать ряд следующих показателей:

сведения о муниципальном унитарном предприятии;

сведения о руководителе муниципального унитарного предприятия;

основные показатели финансово-хозяйственной деятельности;

численность работников и фонд оплаты труда;

платежи в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации и внебюджетные фонды;

целевое финансирование и поступления из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

участие в муниципальных, областных, федеральных целевых программах;

мероприятия по развитию муниципального унитарного предприятия;

прогноз показателей экономической эффективности деятельности МУП.

6. Председатель комитета по экономике и управлению имуществом Кинешемского муниципального района, начальник отдела строительства, ЖКХ, транспорта и связи Администрации Кинешемского муниципального района, на основании проведенного анализа представленного проекта программы деятельности МУП рассматривают обоснованность показателей, согласовывают их с курирующими заместителями Главы Кинешемского муниципального района.

Председатель комитета по экономике и управлению имуществом Кинешемского муниципального района представляет программу на утверждение Главе Кинешемского муниципального района, либо направляет замечания и предложения в адрес руководителя МУП для корректировки данной программы.

7. Программа деятельности МУП должна быть утверждена не позднее 15 января года планируемого периода. При этом один экземпляр программы остается в комитете по экономике и управлению имуществом Кинешемского муниципального района, второй экземпляр направляется руководителю МУП для исполнения.

8. В течение финансового года утвержденная программа деятельности МУП при необходимости может уточняться.

Основанием для уточнения программы деятельности МУП являются:

изменение объема и номенклатуры оказываемых услуг;

изменение экономических условий: цен на материалы, топливо, тарифов на энергоресурсы, переоценка основных средств, изменение норм амортизационных отчислений, налогового законодательства и прочее.

Показатели экономической эффективности деятельности муниципального унитарного предприятия

9. Показатели экономической эффективности деятельности МУП на очередной финансовый год (далее - показатели эффективности) утверждаются в составе программы деятельности МУП.

10. Под показателями эффективности понимаются величины, которые позволяют судить о состоянии экономики МУП, его экономическом развитии, подъеме или спаде, значении МУП в экономике Кинешемского муниципального района, его месте и роли в удовлетворении потребностей муниципального образования в товарах (работах, услугах).

11. Утверждение показателей эффективности и оценка их выполнения производятся исходя из следующих критериев эффективности деятельности МУП:

социальная эффективность;

бюджетная эффективность;

экономическая эффективность.

12. Социальная эффективность МУП определяется через показатели общественной полезности, то есть увеличение доли населения, организаций Кинешемского муниципального района, являющихся потребителями товаров (работ, услуг) МУП, создание новых рабочих мест, уровень заработной платы, создание новых видов товаров (работ, услуг).

13. Показатель бюджетной эффективности определяется как соотношение суммы поступивших в бюджет Кинешемского муниципального района (в виде доходов от уплаченных МУП налогов, сборов и иных обязательных платежей, установленных действующим законодательством, формирующих доходную часть бюджета Кинешемского муниципального района, в том числе отчисления доли от прибыли предприятия) и стоимости основных средств МУП, а также суммы полученных МУП бюджетных средств (в виде инвестиций, субсидий, бюджетных кредитов и иных предусмотренных форм предоставления средств из бюджета Кинешемского муниципального района).

14. Показатели экономической эффективности определяются по основным показателям производственно-хозяйственной деятельности, включая:

показатели рентабельности;

выручку (нетто) от продажи товаров, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей);

чистую прибыль;

часть чистой прибыли, подлежащей уплате в бюджет Кинешемского муниципального района.

15. Изменения утвержденных показателей эффективности в течение финансового года могут производиться в случае:

реорганизации МУП;

перепрофилирования МУП (после внесения изменений в перечень закрепленных уставом МУП целей и видов деятельности);

издания органами государственной власти, органами местного самоуправления правовых актов, делающих невозможным достижение утвержденных показателей эффективности или невозможным их выполнение вследствие обстоятельств непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств.

Контроль за выполнением показателей экономической эффективности деятельности муниципального унитарного предприятия

16. Анализ и учет основных плановых показателей, в том числе показателей экономической эффективности деятельности МУП направлен на своевременную разработку и принятие мер по улучшению финансового состояния предприятия, повышение экономической эффективности его деятельности.

17. Администрация Кинешемского муниципального района осуществляет контроль за выполнением утвержденных показателей эффективности деятельности МУП в следующих формах:

текущий контроль (представление и анализ обязательной информации: бухгалтерской отчетности, ежеквартальных, годовых отчетов и докладов руководителя подведомственного МУП);

проведение проверок финансово-хозяйственной деятельности МУП, запрос необходимых документов и сведений, анализ документации по бухгалтерскому учету и отчетности, иной финансовой и хозяйственной документации;

оценка выполнения установленных показателей эффективности.

18. В сроки, установленные законодательством Российской Федерации для сдачи бухгалтерской отчетности, МУП представляет на бумажном и электронном носителе в Администрацию Кинешемского муниципального района для проведения анализа эффективности деятельности предприятия следующие документы:

бухгалтерскую отчетность по формам, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации (годовую);

расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный период;

расшифровку прочих доходов и расходов за отчетный период;

отчет о выполнении основных показателей программы деятельности МУП по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению;

анализ финансового состояния предприятия за отчетный период (оценка финансовой устойчивости, платежеспособности, эффективности).

19. Руководитель МУП несет дисциплинарную ответственность за невыполнение утвержденных показателей эффективности деятельности МУП.

Приложение N 1
к Положению
о порядке составления, утверждения
и установления показателей планов (программы)
финансово-хозяйственной деятельности унитарных
предприятий Кинешемского муниципального района

ПЛАН (программа)
финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия
_________________________________________ на _______ год
(наименование предприятия)

Раздел 1. Сведения о предприятии

Полное наименование предприятия в соответствии с уставом
Дата и номер государственной регистрации предприятия
Регистрирующий орган
ИНН
Код по ОКНО
Код по ОКВЭД
Место нахождения
Адреса филиалов и структурных подразделений (при наличии)
Телефон
Факс
Адрес электронной почты
Ф.И.О. руководителя предприятия
Контактный телефон
Ф.И.О. главного бухгалтера
Контактный телефон

Раздел 2. Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия
____________________________ на _____ год
(наименование предприятия)

Наименования показателей	Год
	Отчетный год	Планируемый год
		I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7
1. Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без налога на добавленную стоимость и акцизов), тыс. руб.
в том числе по видам деятельности:
2. Себестоимость продукции, работ, услуг (издержки), тыс. руб.
в том числе по видам деятельности:
3. Коммерческие расходы, тыс. руб.
в том числе по видам расходов:
4. Управленческие расходы, тыс. руб.
в том числе по видам расходов:
5. Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.
в том числе по видам деятельности:
6. Рентабельность продаж (отношение прибыли от продаж к выручке от реализации продукции), процентов
7. Прочие доходы, всего, тыс. руб.
в том числе по видам доходов
8. Прочие расходы, всего, тыс. руб.
в том числе по видам расходов
9. Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.
10. Налог на прибыль, тыс. руб.
11. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода, тыс. руб.
12. Рентабельность общая (отношение чистой прибыли к выручке от реализации (продукции)), процентов
13. Чистые активы <*>
14. Первоначальная стоимость основных средств
15. Остаточная стоимость основных средств
16. Коэффициент износа основных средств
17. Размер уставного фонда предприятия

Раздел 3. Численность работников и фонд оплаты труда

Наименования показателей	Год
	Отчетный год	Планируемый год
		I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7
1. Среднесписочная численность работников, всего, чел
В том числе:
Административно-управленческий персонал
работники основного производства
совместители и работающие по договорам гражданско-правового характера
2. Фонд оплаты труда, всего, руб.
в том числе:
фонд заработной платы
выплаты социального характера
3. Среднемесячный полный доход руководителя
из него: заработная плата (без выплат за счет прибыли)
в том числе премии
премии, выплаты социального характера, производимые за счет прибыли (фонда потребления)
4. Среднемесячный полный доход административно-управленческого персонала (руб.)
из него: заработная плата (без выплат за счет прибыли)
премии, выплаты социального характера, производимые за счет прибыли (фонда потребления)
5. Среднемесячный полный доход работников основного производства (руб.)
из него: заработная плата (без выплат за счет прибыли)
премии, выплаты социального характера, производимые за счет прибыли (фонда потребления)
6. Среднемесячная заработная плата на предприятии (руб.)
7. Средний процент повышения оплаты труда работников предприятия с начала года

Раздел 4. Платежи муниципального унитарного предприятия в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации и внебюджетные фонды

тыс. руб.

Наименования показателей	Год
	Отчетный год	Планируемый год
		I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7
1. Налог на добавленную стоимость
2. Налог на прибыль
3. Налог на имущество
4. Единый социальный налог
5. Единый налог, взимаемый в связи с упрощенной системой налогообложения
6. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
7. Земельный налог
8. Налог на доходы физических лиц
9. Платежи за пользование природными ресурсами
10. Единый социальный налог
в том числе: Пенсионный фонд
социальное страхование
медицинское страхование
11. Другие платежи (раздельно по каждому виду платежа):
ИТОГО, в том числе:
федеральный бюджет
бюджет Ивановской области
бюджет Кинешемского муниципального района
внебюджетные фонды

Раздел 5. Целевое финансирование и поступления из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

тыс. руб.

Наименования показателей	Год
	Получено в отчетном году (факт)	Потребность предприятия в планируемом году (оценка)
1	2	3
1. Целевые поступления из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в том числе:
1.1. федерального бюджета, всего
в том числе по видам поступлений:
1.2. бюджета Ивановской области, всего:
в том числе по видам поступлений
1.3. бюджета Кинешемского муниципального района, всего
в том числе по видам поступлений
2. Другие поступления, всего:
в том числе по видам поступлений
Итого:

Раздел 6. Участие в муниципальных, областных, федеральных целевых программах

тыс. руб.

Наименование программы, основные мероприятия, финансируемые в рамках программы	Источники финансирования				Финансирование
	Федеральный бюджет	Бюджет Ивановской области	Бюджет Кинешемского муниципального района	Прочие источники (указать источник)
					Предусмотрено программой на весь период реализации	Предусмотрено программой на планируемый год	Предполагаемое финансирование
1	2	3	4	5	6	7	8
1. (программа 1)
1.1. (мероприятие 1)
1.2. (мероприятие 2)
2. (программа 2)
2.1. (мероприятие 1)
2.2. (мероприятие 2

Раздел 7. Мероприятия по развитию муниципального унитарного предприятия

Мероприятия <*>	Источник финансирования	Сумма затрат, тыс. руб.	Ожидаемый эффект от реализации мероприятия	Год
				I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Производственная сфера
1.1. Развитие (обновление) материально-технической базы
в том числе: 1.1.1. (мероприятие 1)
1.1.2. (мероприятие 2)
1.2. Повышение квалификации кадров
в том числе: 1.2.1.
1.2.2.
1.3. Научно-исследовательские работы и информационное обеспечение
1.3.1.
1.3.2.
ИТОГО по разделу 1
в том числе за счет источников: фонда накопления
амортизация
займы (кредиты)
средства бюджета Кинешемского муниципального района
прочие источники
2. Непроизводственная сфера
2.1.
2.2.
ИТОГО по разделу 2
в том числе за счет источников: фонда накопления
амортизация
займы (кредиты)
средства бюджета Кинешемского муниципального района
прочие источники
ИТОГО по всем мероприятиям
в том числе за счет источников: фонда накопления
амортизация
займы (кредиты)
средства бюджета Кинешемского муниципального района
прочие источники

--------------------------------

<*> Разделы плана могут быть дополнены.

Руководитель

______________ / _____________/ (подпись (ИОФ.))

Главный бухгалтер

______________ / _____________/ (подпись (ИОФ.))

Приложение N 2
к Положению
о порядке составления, утверждения
и установления показателей планов (программы)
финансово-хозяйственной деятельности унитарных
предприятий Кинешемского муниципального района

ОТЧЕТ
о выполнении основных показателей плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности

________________________ наименование предприятия

за

________________ 20__ г. отчетный период

Основные показатели	Единицы измерения	Плановое значение	Фактическое значение		Динамика изменения фактического значения показателя в отчетном периоде
			за аналогичный период прошлого года	за отчетный период	по отношению к аналогичному периоду прошлого года (гр. 5 / гр. 4)		по отношению к плановому значению (гр. 5 / гр. 3)
					в абсолютном выражении	в %	в абсолютном выражении	в %
1	2	3	4	5	6	7	8	9

_____________________________ Наименование должности

________________ Подпись

__________________________ Расшифровка подписи

руководитель предприятия

"____" __________ 20___ г.