Приложение N 5. Отчет о результатах аудиторской проверки

Приложение N 5
к Порядку осуществления внутреннего
финансового аудита

Форма

                                          ОТЧЕТ

                           о результатах аудиторской проверки

_________________________________________________________________________________________

                   (полное наименование объекта аудиторской проверки)

1. Основание для проведения аудиторской проверки: _______________________________________

_________________________________________________________________________________________

    (реквизиты решения о назначении аудиторской проверки, N пункта плана внутреннему

                                   финансовому аудиту)

2. Тема аудиторской проверки: ___________________________________________________________

3. Проверяемый период: __________________________________________________________________

4. Срок проведения аудиторской проверки: ________________________________________________

5. Цель аудиторской проверки: ___________________________________________________________

6. Вид аудиторской проверки: ____________________________________________________________

7. Срок проведения аудиторской проверки: ________________________________________________

8. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:

8.1. ____________________________________________________________________________________

8.2. ____________________________________________________________________________________

8.3. ____________________________________________________________________________________

...

9. По результатам аудиторской проверки установлено следующее:

_________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________

  (кратко излагается информация о выявленных и ходе аудиторской проверки недостатках и

   нарушениях (в количественном и денежном выражении), об условиях и о причинах таких

 нарушений, а также о значимых бюджетных рисках, по порядку в соответствии с нумерацией

                              вопросов Программы проверки)

10. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта проверки, изложенные  по

результатам проверки:

_________________________________________________________________________________________

   (указывается информация о наличии или отсутствии возражений; при наличии возражений

указываются реквизиты документа (возражений) (номер, дата, количество листов, приложенных

                                  к Отчету возражений))

11. Выводы:

11.1. ___________________________________________________________________________________

        (излагаются выводы о степени надежности внутреннего финансового контроля)

11.2. ___________________________________________________________________________________

(излагаются выводы о достоверности бюджетной отчетности и соответствии ведения бюджетного

            учета объектами аудита методологии и стандартам бюджетного учета)

12. Предложения и рекомендации:

_________________________________________________________________________________________

(излагаются предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений и недостатков,

  принятию мер по минимизации бюджетных рисков, внесению изменений в карты внутреннего

  финансового контроля и (или) предложения по повышению экономности и результативности

                             использования бюджетных средств)

Приложения:

1. Акт проверки _________________________________________________________________________

                         (полное наименование объекта аудиторской проверки)

на _____ листах в 1 экз.

2. Возражения к Акту проверки

_________________________________________________________________________________________

                   (полное наименование объекта аудиторской проверки)

на _____ листах в 1 экз.

Уполномоченное должностное лицо

_________________________________  ___________________  _________________________________

           (должность)                  (подпись)              (расшифровка подписи)

"_____" ________________ 20__ г.