Постановление Администрации Новосибирского района Новосибирской области от 26 июля 2011 г. N 29-па "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов автономным учреждениям и проведение кассовых выплат за счет средств автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в финансовом органе администрации Новосибирского района Новосибирской области"

В соответствии с пунктами 3.3, 3.4 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов автономным учреждениям и проведение кассовых выплат за счет средств автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в финансовом органе администрации Новосибирского района Новосибирской области.

2. Настоящее Постановление вступает в силу с 1 января 2011 года.

3. Управляющему делами администрации Новосибирского района Новосибирской области Павлюченко А.И. обеспечить опубликование постановления в установленном порядке и разместить на официальном сайте Новосибирского района.

4. Контроль за исполнением Постановления возложить на заместителя главы администрации Новосибирского района Новосибирской области Рыбакова Н.Н.

И.о главы района

А.М. Дикерман

Порядок
открытия и ведения лицевых счетов автономным учреждениям и проведение кассовых выплат за счет средств автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в финансовом органе администрации Новосибирского района Новосибирской области
(утв. постановлением администрации района от 26 июля 2011 г. N 29-па)

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов автономным учреждениям и проведение кассовых выплат за счет средств автономных учреждений на лицевых счетах, открытых им в финансовом органе администрации Новосибирского района Новосибирской области (далее -финансовый орган).

2. Муниципальным автономным учреждениям, которым в установленном законодательством Российской Федерации случае открываются лицевые счета в финансовом органе муниципального образования (далее - клиенты), могут быть открыты следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет автономного учреждения;

отдельный лицевой счет автономного учреждения.

3. Открытие лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения осуществляется на основании следующих документов:

а) Заявление на открытие лицевого счета (Приложение N 1 к настоящему Порядку);

б) карточку образцов подписей к лицевому счету (Приложение N 2);

в) копию учредительного документа, заверенную учредителем муниципального автономного учреждения или нотариально;

г) копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную учредителем муниципального автономного учреждения или нотариально, или органом, осуществляющим государственную регистрацию;

д) копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, Уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, заверенных нотариально или выдавшим их налоговым органом, либо учредителем муниципального автономного учреждения.

3. Переоформление лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения производится по Заявлению на переоформление лицевого счета (Приложение N 3) в случае:

а) изменения наименования автономного бюджетного учреждения;

б) изменения в установленном порядке структуры номера лицевого счета, открытого муниципальному автономному учреждению;

в) наименования финансового органа, не вызванного реорганизацией.

4. Закрытие лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения осуществляется на основании заявления на закрытие лицевого счета (Приложение N 4), в следующих случаях:

а) реорганизации (ликвидации) муниципального автономного учреждения или финансового органа, открывшего лицевой счет муниципальному автономному учреждению;

б) изменения типа муниципального автономного учреждения;

в) в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Одновременно с заявлением на закрытие лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения в финансовый орган предоставляется письмо учредителя муниципального автономного учреждения о решении закрыть данный лицевой счет.

5. При осуществлении операций со средствами автономных учреждений, информационный обмен между клиентом и финансовым органом осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и финансовым органом.

Если у клиента или финансового органа отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется в порядке применения документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).

При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

6. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в финансовый орган по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств в банке, оформленные в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 г. N 2-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 23 декабря 2002 г., регистрационный N 4068; Вестник Банка России, 2002, N 74), в соответствии с установленными Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации особенностями расчетно-кассового обслуживания органов Федерального казначейства, и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее - расчетные документы).

При этом в расчетном документе:

в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика -клиента;

в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;

в поле "Плательщик" указываются сокращенное наименование финансового органа, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента.

Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в финансовый орган.

Номер лицевого счета, указанный в поле "Назначение платежа" расчетного документа, должен соответствовать номеру открытого клиенту в финансовом органе лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами автономных учреждений (далее -лицевой счет клиента).

7. Финансовый орган отказывает клиенту в приеме расчетного документа в случае:

- если указанный в расчетном документе лицевой счет открыт в другом финансовом органе;

- нарушения требований оформления расчетного документа, предусмотренных настоящим Порядком.

8. В случае если форма или содержание расчетного документа не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления расчетного документа на бумажном носителе), финансовый орган регистрирует представленный расчетный документ в Журнале регистрации неисполненных документов и не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом:

- при информационном обмене между финансовым органом и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту расчетный документ со штампом "Отклонено" с приложением Протокола (далее - Протокол), в котором указывается причина возврата;

- при информационном обмене между финансовым органом и клиентом в электронном виде направляет клиенту Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата.

9. Если представленный клиентом расчетный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, финансовый орган осуществляет перечисление средств.

10. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов проводятся в соответствии с Порядком обеспечения наличными денежными средствами, утвержденном Постановлением главы Новосибирского района Новосибирской области.

11. Финансовый орган в день поступления выписки банка учитывает операции со средствами клиента на лицевом счете клиента и направляет клиенту Выписку из лицевого счета автономного учреждения с приложением документов, на основании которых были отражены кассовые операции на лицевом счете клиента.

12. Суммы, зачисленные на счет финансового органа по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете финансового органа.

Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в финансовый орган Уведомление об уточнении операций клиента (далее - Уведомление).

Финансовый орган на основании представленного клиентом Уведомления формирует в установленном порядке Справку (далее -Справка). Указанные Уведомление и Справка являются основанием для проведения финансовым органом операции без списания-зачисления средств на счете финансового органа и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента (отдельном лицевом клиента).

Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не представил в финансовый орган Уведомление, финансовый орган на основании оформленного им расчетного документа возвращает указанные средства со счета финансового органа плательщику.

13. Суммы поступлений на счет финансового органа, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений на основании расчетных документов, Уведомлений и Справок финансового орган.

Ведомость учета невыясненных поступлений ведется с начала финансового года и формируется за определенный период.

14. Прием расчетных документов, Заявок и Уведомлений, поступивших от клиента в финансовый орган на бумажном носителе, производится в день их поступления в финансовый орган в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема расчетных документов, Заявок и Уведомлений от клиента, представленных на бумажном носителе, устанавливаются финансовым органом с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенным между банком и финансовым органом.

Прием расчетных документов, Заявок и Уведомлений, поступивших в финансовый орган на бумажном носителе, производится уполномоченным работником финансового органа.

На всех расчетных документах, Заявках и Уведомлениях, поступивших в финансовый орган на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки финансового органа с указанием даты принятия и даты исполнения.

Приложение N 1
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов автономным учреждениям

Заявление
на открытие лицевого счета

     от "_____"______________ 20____ г.

     ИНН /КПП клиента ___________________________________________________

     Наименование клиента _______________________________________________

_________________________________________________________________________

     Наименование учредителя муниципального автономного учреждения

_________________________________________________________________________

     Прошу открыть лицевой счет__________________________________________

   (вид лицевого счета: лицевой счет автономного учреждения, отдельный

                  лицевой счет автономного учреждения)

     Приложения: 1. _____________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

    Руководитель _____________________  _________________________________

                       (подпись)              (расшифровка подписи)

    Главный бухгалтер ________________  _________________________________

                       (подпись)              (расшифровка подписи)

                             М.П.

=========================================================================

 Отметка Управления финансов и налоговой политики Новосибирского района

                          Новосибирской области

--------------

об открытии лицевого счета N      |      |

--------------

Начальник УФ и НП Новосибирского

района Новосибирской области __________________ _________________________

                                 (подпись)        (расшифровка подписи)

Отдел казначейского

исполнения бюджета           __________________ _________________________

                                 (подпись)        (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________________ ______________ __________________________

                (должность)      (подпись)        (расшифровка подписи)

"___"______________________________20 __ г.

Приложение 2
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов автономным учреждениям

---------

Карточка образцов подписей N| |

---------

к лицевым счетам N ___________

     от "__"__________________ 20__ г.

     ИНН / КППП, Наименование клиента ________________________________

______________________________________________________________________

     Местонахождение__________________________________________________

     Почтовый адрес __________________________________________________

     Телефон _________________________________________________________

     Учредитель ______________________________________________________

Образцы подписей
должностных лиц клиента, имеющих право подписи платежных документов при совершении операции по лицевому счету

Право подписи	Должность	Фамилия, Имя, Отчество	Образец подписи	Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи
1	3	3	4	5
первой
второй

     Руководитель ___________________ ___________________________________

                        (подпись)           (расшифровка подписи)

     Главный бухгалтер ____________________ _____________________________

                            (подпись)          (расшифровка подписи)

Оборотная сторона

_________________________________________________________________________

Отметка вышестоящей организации об удостоверении полномочий и подписей

     Руководитель ____________________  _________________________________

(зам.руководителя)     (подпись)            (расшифровка подписи)

                                  М.П.

"___"__________________________ 200___ г.

=========================================================================

  Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей

_________________________________________________________________________

        (город (село, поселок, район, край, область, республика)

_________________________________________________________________________

                   (дата (число, месяц, год) прописью)

Я,______________________________________________________________________,

                        (фамилия, имя, отчество)

нотариус_________________________________________________________________

        (наименование государственной территориальной конторы или

                          нотариального округа)

свидетельствую подлинность подписи граждан: _____________________________

_________________________________________________________________________

             (фамилия, имя, отчество подписавшего документ)

которая  сделана  в  моем  присутствии.  Личность  подписавших   документ

установлена.

Зарегистрировано в реестре за N _________________________________________

Взыскано госпошлины (по тарифу) _________________________________________

Нотариус __________________

(подпись)

М.П

=========================================================================

     Отметка Управления финансов и налоговой политики Новосибирского

         района Новосибирской области о приеме образцов подписей

Начальник УФ и НП

Новосибирского района

Новосибирской области _________________  ________________________________

                         (подпись)            (расшифровка подписи)

Исполнитель ____________________ _______________ ________________________

                 (должность)        (подпись)     (расшифровка подписи)

"___"___________________ 20 ___ г.

Особые отметки __________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Приложение 3
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов автономным учреждениям

Заявление
на переоформление лицевого счета

от "____"______________ 200___ г.

Номер лицевого счета ____________________________________________________

ИНН /КПП клиента ________________________________________________________

Наименование клиента ____________________________________________________

_________________________________________________________________________

Причина переоформления __________________________________________________

Основание для переоформления ____________________________________________

 (наименование документа)

_________________________________________________________________________

     Прошу изменить наименование клиента и (или) номер лицевого счета  на

следующие:

Номер лицевого счета ____________________________________________________

ИНН /КПП клиента ________________________________________________________

Наименование клиента ____________________________________________________

_________________________________________________________________________

Приложения: 1. __________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Руководитель _____________________ ______________________________________

                  (подпись)                (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер __________________ ____________________________________

                      (подпись)             (расшифровка подписи)

=========================================================================

 Отметка Управления финансов и налоговой политики Новосибирского района

                          Новосибирской области

Начальник УФ и НП

Новосибирского района

Новосибирской области ___________________ _______________________________

                           (подпись)          (расшифровка подписи)

Отдел казначейского

исполнения бюджета    ___________________ _______________________________

                           (подпись)          (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________________ ______________ __________________________

               (должность)        (подпись)       (расшифровка подписи)

"___"______________________________20 __ г.

Приложение 4
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов автономным учреждениям

Заявление
на закрытие лицевого счета N ____________________

от "__"______________ 200___г.

ИНН /КПП клиента ________________________________________________________

Наименование клиента ____________________________________________________

_________________________________________________________________________

Прошу закрыть лицевой счет в связи с ____________________________________

Приложения: 1. __________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Банковские реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия счета

Номер счета	БИК банка (кредитной организации)	Наименование банка (кредитной организации)	Корреспондентский счет банка (кредитной организации)

Руководитель  _____________________ _____________________________________

                   (подпись)               (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер __________________ ____________________________________

                      (подпись)            (расшифровка подписи)

=========================================================================

     Отметка Управления финансов и налоговой политики Новосибирского

                      района Новосибирской области

О закрытии лицевого счета __________________

Начальник УФ и НП

Новосибирского района

Новосибирской области _______________ ___________________________________

                         (подпись)          (расшифровка подписи)

Отдел казначейского

исполнения бюджета _______________ ______________________________________

                      (подпись)             (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________________ ______________ __________________________

               (должность)        (подпись)       (расшифровка подписи)

"___"______________________________20____ г.