Постановление Главы Администрации Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия от 20 октября 2015 г. N 439 "Об утверждении муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2020 годы" (с изменениями и дополнениями)

Постановление Главы Администрации Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия от 20 октября 2015 г. N 439
"Об утверждении муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2020 годы"

С изменениями и дополнениями от:

8 июня, 29 декабря 2016 г., 26 июня 2017 г.

В соответствии со статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях обеспечения качественного управления муниципальными финансами Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия Администрация Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия постановляет:

1. Утвердить прилагаемую муниципальную программу "Управление муниципальными финансами Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2020 годы".

2. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на Финансовое управление Администрации Лаганского районного муниципального образования (Очиров Г.Г.).

Глава Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия (ахлачи)

Манджиев А.К.

Муниципальная программа
"Управление муниципальными финансами Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2020 годы"
(утв. постановлением Администрации Лаганского РМО РК от 20 октября 2015 г. N 439)

С изменениями и дополнениями от:

8 июня, 29 декабря 2016 г., 26 июня 2017 г.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия от 26 июня 2017 г. N 222 в паспорт настоящей Муниципальной программы внесены изменения

См. текст паспорта в предыдущей редакции

Паспорт
муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2020 годы"

Наименование муниципальной программы	Управление муниципальными финансами Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2020 годы (далее - муниципальная программа)
Подпрограммы	1) подпрограмма "Реализация бюджетного процесса"; 2) подпрограмма "Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы"; 3) подпрограмма "Социальная поддержка населения"; 4) подпрограмма "Создание условий для реализации муниципальной программы"
Координатор	Администрация Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия (далее - Администрация Лаганского РМО РК)
Ответственный исполнитель	Финансовое управление Администрации Лаганского районного муниципального образования (далее - Финансовое управление Администрации Лаганского РМО)
Соисполнитель	1. Администрация Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия; 2. Управление по экономике, земельным и имущественным отношениям Администрации Лаганского районного муниципального образования.
Цель	Проведение финансовой, бюджетной, налоговой политики на территории Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия
Задачи	1. организация бюджетного процесса Лаганского РМО РК; 2. обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Лаганского РМО РК; 3. обеспечение эффективного управления муниципальным долгом; 4. начисление, выплата и перерасчет пенсии за выслугу лет лицам, замещавшим выборные муниципальные должности и должности муниципальной службы Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия; 5. обеспечение деятельности Финансового управления Администрации Лаганского РМО, как ответственного исполнителя муниципальной программы.
Целевые показатели (индикаторы)	1) Соблюдение требований бюджетного законодательства Российской Федерации; 2) обеспечение расходных обязательств муниципального образования средствами бюджета муниципального образования в объеме, утвержденном решением Собрания депутатов Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия о бюджете Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на очередной финансовый год и на плановый период; 3) отношение фактического объема средств бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, направляемых на выравнивание бюджетной обеспеченности бюджетов поселений района, к утвержденному плановому значению; 4) своевременное начисление, выплата и перерасчет пенсии за выслугу лет лицам, замещавшим выборные муниципальные должности и должности муниципальной службы Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия; 5) доля расходов бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, формируемых в рамках муниципальных программ, %
Сроки и этапы реализации	Срок реализации муниципальной программы: 2016 - 2020 годы. Муниципальная программа этапов не содержит.
Ресурсное обеспечение за счет средств бюджета муниципального образования	Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы составляет - 47 639 тыс. руб. Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограмм составляет: Подпрограмма 1 - 0,00 тыс. руб.; Подпрограмма 2 - 12 803 тыс. руб.; Подпрограмма 3 - 1 005 тыс. руб.; Подпрограмма 4 - 33 831 тыс. руб. Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы по годам составляет: 2016 год - 10 172 тыс. рублей; 2017 год - 11 577 тыс. рублей; 2018 год - 9 573 тыс. рублей; 2019 год - 9 605 тыс. рублей; 2020 год - 6 710 тыс. рублей. Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на очередной финансовый год и плановый период.
Ожидаемые конечные результаты, оценка планируемой эффективности	1. выполнение бюджетных обязательств, установленных решением Собрания депутатов Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия о бюджете Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на очередной финансовый год и на плановый период; 2. реализация требований бюджетного законодательства; 3. создание условий для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджетной системы;

1. Общая характеристика сферы реализации муниципальной программы

Подготовка, принятие и предстоящая реализация муниципальной программы вызваны необходимостью совершенствования текущей бюджетной политики и развития стимулирующих факторов, разработки комплекса мер, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов, а также оптимизации долговой нагрузки на бюджет Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

Одним из основных исполнителей запланированных муниципальной программой мероприятий, связанных с управлением муниципальными финансами, является Финансовое управление Администрации Лаганского районного муниципального образования.

В качестве соисполнителей реализации муниципальной программы участвуют Администрация Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, Управление по экономике, земельным и имущественным отношениям Администрации Лаганского районного муниципального образования, которые осуществляет комплексный анализ выполнения программных разработок и тенденций социально-экономического развития Лаганского района, использования его ресурсно-производственного потенциала, экономического и финансового состояния предприятий, а также осуществляет взаимодействие с Финансовым управлением Администрации Лаганского районного муниципального образования в вопросах формирования, утверждения и исполнения бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия (далее - бюджета Лаганского РМО РК).

Управление муниципальными финансами представляет собой важную часть бюджетной политики и определяется состоянием бюджетного процесса, порядком планирования, утверждения и исполнения бюджета Лаганского РМО РК, а также контролем за его исполнением.

При формировании основных параметров бюджета Лаганского РМО РК на очередной финансовый год и на плановый период определяются приоритеты и основные направления бюджетной и налоговой политики, которые ежегодно находят свое отражение в постановлениях Администрации Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

Основой для расчета параметров доходной части бюджета Лаганского РМО РК в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации являются показатели социально-экономического развития Лаганского района.

В последние годы существенно улучшены методики расчета прогнозных показателей, прогнозирование строится на разработке разных вариантов сценария социально-экономического развития района. И все же качество среднесрочного прогнозирования показателей социально-экономического развития района пока оставляет желать лучшего, о чем свидетельствует их значительное отклонение от реальных условий, в которых происходит развитие экономики и социальной сферы.

Прогноз поступления доходных источников бюджета Лаганского РМО РК основывается на основных показателях прогноза социально-экономического развития: уровне инфляции, фонде оплаты труда, росте средней заработной платы по отраслям экономики.

Муниципальная программа ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия условий и механизмов их реализации, то есть является "обеспечивающей". Поэтому муниципальная программа не может быть непосредственно увязана с достижением определенных конечных целей долгосрочной стратегии развития Лаганского района, обеспечивая при этом значительный вклад в достижение благоприятных условий для экономического роста за счет обеспечения макроэкономической стабильности и соблюдения принятых ограничений по долговой нагрузке, повышения уровня и качества жизни населения.

Соответственно, с учетом специфики муниципальной программы для измерения ее результатов будут использоваться не только количественные индикаторы, но и качественные оценки управления финансами и муниципальным долгом.

В условиях реформирования бюджетного процесса, предусматривающего смещение акцентов с управления расходами на управление результатами, переход к формированию бюджета Лаганского РМО РК с применением программно-целевых методов предъявляет дополнительные требования к устойчивости бюджетной системы в части гарантированного обеспечения финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств, прозрачного и конкурентного распределения имеющихся средств. Тем самым реализуется возможность полноценного применения программно-целевого метода реализации муниципальной политики, что создает прочную основу для системного повышения эффективности бюджетных расходов.

2. Приоритеты, цели и задачи в сфере управления муниципальными финансами и регулирования межбюджетных отношений

Приоритеты муниципальной политики в сфере управления муниципальными финансами и регулирования межбюджетных отношений определены с учетом Бюджетного послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 13 июня 2013 года "О бюджетной политике в 2014 - 2016 годах", Стратегии социально-экономического развития Республики Калмыкия до 2020 года, утвержденной постановлением Правительства Республики Калмыкия от 30.12.2008 N 465.

Основной целью бюджетной политики Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия является максимальное полное удовлетворение потребностей муниципального образования за счет эффективного управления муниципальными финансами.

Муниципальная программа направлена на достижение цели по проведению финансовой, бюджетной, налоговой политики на территории Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

Задачами бюджетной политики являются обеспечение устойчивого роста экономики и благосостояния людей, доступности и качества муниципальных услуг на основе роста доходов бюджета, повышения эффективности и результативности бюджетных расходов.

Для достижения указанной цели в рамках реализации муниципальной программы должны быть решены следующие задачи:

организация бюджетного процесса;

обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы; обеспечение эффективного управления муниципальным долгом;

начисление, выплата и перерасчет пенсии за выслугу лет лицам, замещавшим выборные муниципальные должности и должности муниципальной службы Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия;

обеспечение деятельности Финансового управления Администрации Лаганского районного муниципального образования как ответственного исполнителя муниципальной программы.

3. Целевые показатели (индикаторы) эффективности реализации муниципальной программы

Состав целевых показателей эффективности реализации муниципальной программы определен исходя из достижения цели и решения задач муниципальной программы. Сведения о целевых показателях эффективности реализации муниципальной программы представлены в Форме N 1.

Методика оценки эффективности муниципальной программы рассчитывается согласно Постановления Администрации Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия от 28 мая 2015 года N 299 "Об утверждении Порядка разработки, реализации, оценки эффективности и ведения реестра муниципальных программ Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия".

4. Сроки и этапы реализации муниципальной программы

Муниципальная программа будет реализована с 2016 по 2020 годы без разбивки на этапы.

5. Основные мероприятия муниципальной программы

Достижение целей и решение задач муниципальной программы будут осуществляться в рамках реализации муниципальных подпрограмм:

1) подпрограмма "Реализация бюджетного процесса";

2) подпрограмма "Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы";

3) подпрограмма "Социальная поддержка населения";

4) подпрограмма "Создание условий для реализации муниципальной программы".

Перечень основных мероприятий муниципальной программы приведен в Форме N 2 к настоящей муниципальной программе.

6. Ресурсное обеспечение муниципальной программы

Расходы на реализацию муниципальной программы планируется осуществлять за счет средств бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

Ресурсное обеспечение муниципальной программы представлено в Форме N 3, в том числе по годам реализации муниципальной программы.

Прогнозная (справочная) оценка ресурсного обеспечения реализации муниципальной программы представлена в Форме N 4, в том числе по годам реализации муниципальной программы.

Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на очередной финансовый год и на плановый период.

7. Анализ рисков реализации муниципальной программы и описание мер управления рисками

При реализации муниципальной программы возможно возникновение следующих рисков, которые могут препятствовать достижению запланированных результатов:

1) рисков, связанных с изменением бюджетного и налогового законодательства и законодательства в сфере размещения муниципальных заказов;

2) финансовых рисков, которые связаны с финансированием муниципальной программы в неполном объеме за счет бюджетных средств, увеличением заемных средств в рамках управления муниципальным долгом вследствие изменения учетных ставок Центрального банка Российской Федерации, изменением уровня инфляции, принятием новых расходных обязательств без источника финансирования, кризисными явлениями.

Их снижению будут способствовать внедрение в практику программного бюджетирования и своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий муниципальной подпрограммы.

При управлении муниципальным долгом Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия могут возникнуть риски, связанные с резкими изменениями ситуации на мировом и российском финансовых рынках, что может привести к удорожанию обслуживания долговых обязательств, осуществлению заимствований на менее выгодных для муниципального образования условиях, вследствие этого - увеличение объема муниципального долга и увеличение стоимости обслуживания муниципального долга.

3) непредвиденные риски при реализации муниципальной подпрограммы, также могут угрожать риски, которыми сложно или невозможно управлять в рамках реализации муниципальной подпрограммы. К ним относятся осуществление возврата излишне начисленных и уплаченных налогов, риски ухудшения общей макроэкономической ситуации в стране и мире, ситуации на финансовых рынках вследствие финансового и экономического кризиса, природные и техногенные катастрофы, стихийные бедствия.

В целях управления указанными рисками в ходе реализации муниципальной программы предусматриваются:

- мониторинг федерального, регионального законодательства;

- разработка и принятие муниципальных нормативных правовых актов, регулирующих отношения в сфере управления муниципальными финансами;

- формирование резервного фонда Администрации Лаганского РМО РК;

- принятие иных мер, связанных с реализацией полномочий.

8. Ожидаемые конечные результаты и методика оценки эффективности реализации муниципальной программы

Реализация муниципальной программы позволит достичь:

- выполнения бюджетных обязательств, установленных решением Собрания депутатов Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия о бюджете Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на очередной финансовый год и на плановый период;

- реализации требований бюджетного законодательства;

- создания условий для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджетной системы;

- сохранения в пределах 50% объема муниципального долга консолидированного бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия к общему годовому объему доходов консолидированного бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия без учета объема безвозмездных поступлений;

- ежегодного обеспечения объема расходов на обслуживание муниципального долга консолидированного бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия к общему объему расходов консолидированного бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, не более 15%.

Оценка эффективности реализации муниципальной программы будет осуществляться по итогам ее исполнения за отчетный финансовый год и в целом после завершения реализации муниципальной программы.

Ежегодно, до 1 марта года, следующего за отчетным, осуществляется оценка эффективности реализации муниципальной программы. Годовой отчет о ходе реализации и оценке эффективности реализации муниципальной программы размещается на официальном сайте Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия в сети "Интернет".

Подпрограмма 1.
"Реализация бюджетного процесса"

Паспорт
подпрограммы "Реализация бюджетного процесса" муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2020 годы"

Наименование подпрограммы	"Реализация бюджетного процесса"
Координатор	Администрация Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия (далее - Администрация Лаганского РМО РК)
Ответственный исполнитель	Финансовое управление Администрации Лаганского районного муниципального образования (далее - Финансовое управление АЛРМО)
Соисполнитель	1. Администрация Лаганского РМО РК; 2. МКУ "Управление образования и культуры Администрации Лаганского РМО"; 3. Управление развития АПК Лаганского района; 4. Управление по экономике, земельным и имущественным отношениям Администрации Лаганского районного муниципального образования.
Цель	Создание оптимальных условий для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Лаганского РМО РК.
Задачи	1. нормативно-правовое регулирование бюджетного процесса Лаганского РМО РК. 2. организация планирования и исполнения бюджета Лаганского РМО РК.
Целевые показатели (индикаторы)	1) составление проекта бюджета Лаганского РМО РК в установленные сроки в соответствии с бюджетным законодательством; 2) соблюдение сроков утверждения сводной бюджетной росписи бюджета Лаганского РМО РК; 3) своевременное доведение лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств бюджета Лаганского РМО РК; 4) обеспечение расходных обязательств Лаганского РМО РК средствами бюджета Лаганского РМО РК в объеме, утвержденном решением Собрания депутатов Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия о бюджете Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на очередной финансовый год и на плановый период; 5) составление годового отчета об исполнении консолидированного бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия в установленный срок;
Сроки и этапы реализации	Срок реализации подпрограммы: 2016 - 2020 годы. Подпрограмма этапов не содержит.
Ресурсное обеспечение за счет средств бюджета муниципального образования	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Ожидаемые конечные результаты, оценка планируемой эффективности	1) реализация требований бюджетного законодательства; 2) выполнение бюджетных обязательств, установленных решением Собрания депутатов Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия о бюджете Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на очередной финансовый год и на плановый период; 3) своевременная подготовка проекта решения Собрания депутатов Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия о бюджете на очередной финансовый год и плановый период и проекта решения Собрания депутатов Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия об исполнении бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия; 4) повышение качества организации исполнения бюджета муниципального образования.

1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы

Целью подпрограммы является создание оптимальных условий для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия. Достижение данной цели возможно путем нормативного правового регулирования бюджетного процесса Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, совершенствования планирования и исполнения бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, развития механизмов межбюджетного регулирования.

В целях совершенствования планирования и исполнения налоговых и неналоговых доходов бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия предусматривается реализация мер, в том числе: мониторинг поступлений налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, повышение эффективности администрирования налогов, усиление борьбы с уклонением от их уплаты и погашение недоимки, анализ эффективности применения и оптимизация налоговых льгот, разработка нормативно-правовых актов, способствующих увеличению налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

В период формирования проекта бюджета Лаганского РМО РК проводится составление реестра расходных обязательств консолидированного бюджета Лаганского РМО РК (далее - реестр). Включение расходного обязательства в реестр подтверждает его соответствие установленным полномочиям муниципальных образований района, служит основанием для планирования бюджетных обязательств.

Принятие новых расходных обязательств при ограниченности бюджетных средств должно осуществляться путем проведения отбора наиболее социально значимых.

В целях осуществления единого подхода к формированию и составлению отчетности главными распорядителями средств бюджета Лаганского РМО РК, главными администраторами доходов бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, в целях соблюдения ими сроков составления и представления отчетности об исполнении бюджета в Министерство финансов Республики Калмыкия проведена работа по внедрению программных продуктов формирования отчетности об исполнении бюджета Лаганского РМО РК. В результате данной работы стало возможным оперативно проверять представленную отчетность на достоверность представляемой информации, что привело к сокращению сроков составления отчета об исполнении консолидированного бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия в Министерство финансов Республики Калмыкия.

Одной из мер управления муниципальными финансами является своевременное и качественное составление сводной бюджетной росписи бюджета Лаганского РМО РК на очередной финансовый год и на плановый период и своевременное доведение показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств бюджета Лаганского РМО РК. Это неотъемлемая часть работы Финансового управления Администрации Лаганского районного муниципального образования, выполнение которой вносит значительный вклад в обеспечение качественной организации исполнения бюджета Лаганского РМО РК.

Выполнение данной работы предполагает организационное и методическое руководство по обеспечению исполнения бюджета Лаганского РМО РК. В этих целях Финансовым управлением Администрации Лаганского районного муниципального образования приняты нормативно-правовые акты:

- Порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия и бюджетных росписей главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета), утвержденный приказом Финуправления N 1-4 от 10 января 2013 г.

- Порядок исполнения бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия по расходам и источникам финансирования дефицита, утвержденный приказом Финуправления N 1-8 от 10 января 2013 г.

Проведение предсказуемой и ответственной бюджетной политики в Лаганском РМО РК для обеспечения стабильности и сбалансированности бюджета Лаганского РМО РК невозможно без соблюдения бюджетных ограничений по уровню дефицита бюджета Лаганского РМО РК.

В соответствии с пунктом 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации дефицит местного бюджета муниципального образования не должен превышать 10% утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений. Для соблюдения требований бюджетного законодательства необходим постоянный контроль уровня дефицита бюджета Лаганского РМО РК.

Для обеспечения эффективной организации кассового исполнения бюджета Лаганского РМО РК необходимо качественное составление и ведение кассового плана. В этих целях принят приказ Финуправления N 1-2 от 10 января 2013 г. "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия".

Упорядочение подходов по формированию кассового плана позволяет исключить возможность возникновения кассовых разрывов при исполнении бюджета Лаганского РМО РК и синхронизирует потоки поступления доходов и осуществления расходов. Важным этапом работы Финансового управления Администрации Лаганского районного муниципального образования по подготовке отчетности об исполнении бюджета Лаганского РМО РК является составление проекта решения Собрания депутатов Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия об исполнении консолидированного бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия за отчетный год.

Организация контроля за исполнением бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия в соответствии с требованиями бюджетного законодательства позволяет оценивать степень выполнения расходных обязательств муниципального образования, представлять участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления средствами местного бюджета информацию, оценивать финансовое состояние муниципальных учреждений, проводить анализ причин возникновения просроченной кредиторской задолженности бюджета Лаганского РМО РК. Это необходимо для принятия решений по недопущению возникновения просроченной кредиторской задолженности, обеспечению выполнения в полном объеме расходных обязательств Лаганского РМО РК.

2. Приоритеты, цели и задачи в сфере реализации подпрограммы

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для муниципальной программы в целом.

Достижение цели подпрограммы требует решения ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.

Состав целей и задач подпрограммы приведен в ее паспорте.

3. Целевые показатели (индикаторы) эффективности реализации подпрограммы

Состав целевых показателей эффективности реализации подпрограммы определен в ее паспорте.

Методика расчета целевых показателей эффективности реализации подпрограммы, выраженных количественно, осуществляется расчетным способом, описанным для муниципальной программы в целом.

4. Сроки и этапы реализации подпрограммы

Подпрограмма будет реализована с 2016 по 2020 годы без разбивки на этапы.

5. Основные мероприятия подпрограммы "Реализация бюджетного процесса"

5.1. В рамках реализации подпрограммы "Реализация бюджетного процесса" предусмотрено проведения основного мероприятия, направленного на обеспечение реализации управления бюджетным процессом, которое предполагает:

- составление проекта бюджета Лаганского РМО РК;

- исполнение бюджета Лаганского РМО РК в рамках действующего бюджетного законодательства;

- составление бюджетной отчетности об исполнении бюджета Лаганского РМО РК.

Предусматривается также обеспечение выполнения комплекса мер направленных на увеличение поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия и проведение анализа эффективности налоговых льгот. Результаты проведенного анализа будут использоваться при принятии оперативных управленческих решений в сфере управления финансами.

В условиях развития системы управления муниципальными финансами, применения новых инструментов бюджетной политики планируется принимать участие в проводимых республиканских совещаниях, конференциях, семинарах, что позволит создать условия для принятия своевременных и обоснованных управленческих решений в целях надлежащего качества управления бюджетным процессом.

5.1.1. Составление проекта бюджета Лаганского РМО РК

До начала составления проекта бюджета Лаганского РМО РК осуществляется подготовка проекта постановления Администрации Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, определяющего ответственных исполнителей, порядок и сроки работы над документами и материалами, необходимыми для составления проекта бюджета Лаганского РМО РК.

Разработка проекта решения Собрания депутатов Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия о бюджете Лаганского РМО РК на очередной финансовый год и на плановый период осуществляется в соответствии с задачами социально-экономической и бюджетной политики, определяемыми ежегодным Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, постановлениями Администрации Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия и прогнозом социально-экономического развития Лаганского района, с соблюдением требований бюджетного законодательства и решением Собрания депутатов Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия от 19 октября 2015 г. N 2-3 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Лаганском районном муниципальном образовании Республики Калмыкия" к срокам его подготовки, содержанию, обосновывающим материалам.

Планирование доходов и расходов бюджета Лаганского РМО РК осуществляется в соответствии с Методикой прогнозирования налоговых и неналоговых доходов бюджета Лаганского РМО РК и методикой планирования бюджетных ассигнований местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, которые уточняются в связи с изменением бюджетного законодательства.

В этих целях главными администраторами доходов бюджета Лаганского РМО РК и главными распорядителями средств бюджета Лаганского РМО РК осуществляется представление необходимых сведений, расчетов и документов для формирования бюджета Лаганского РМО РК. Финансовым управлением Администрации Лаганского районного муниципального образования будут проводиться анализ представленных предложений, осуществление при необходимости согласительных процедур и формирование проекта бюджета Лаганского РМО РК на очередной финансовый год и на плановый период, документов и материалов к нему.

В качестве ключевого направления реформирования бюджетного процесса предусматривается формирование бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на основе муниципальных программ Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, что потребует внедрения принципиально новых подходов к бюджетному планированию, повышения ответственности главных распорядителей средств местного бюджета за рациональное использование бюджетных средств, постоянного мониторинга Министерством финансов Республики Калмыкия и органами местного самоуправления Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия хода реализации и финансирования муниципальных программ Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, своевременного принятия соответствующих корректирующих управленческих решений.

Составленный проект бюджета Лаганского РМО РК на очередной финансовый год и на плановый период представляется в срок, установленный решением Собрания депутатов Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия от 19 октября 2015 г. N 2-3 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Лаганском районном муниципальном образовании Республики Калмыкия".

В результате реализации данного мероприятия будут обеспечены своевременная подготовка и внесение на рассмотрение и утверждение Собранием депутатов Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия проекта решения Собрания депутатов Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия о бюджете Лаганского РМО РК на очередной финансовый год и на плановый период.

5.1.2. Исполнение бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия в рамках действующего бюджетного законодательства

В целях обеспечения исполнения решения Собрания депутатов Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия о бюджете Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на очередной финансовый год и на плановый период в срок до дня его вступления в силу осуществляется подготовка проекта постановления Администрации Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия о мерах по выполнению указанного решения и внесение его на утверждение Администрации Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

Реализация взаимоувязанных мер по организации исполнения бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия будет предусматривать:

- составление, утверждение и ведение сводной бюджетной росписи бюджета Лаганского РМО РК, лимитов бюджетных обязательств;

- доведение утвержденных объемов бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств бюджета Лаганского РМО РК;

- открытие и ведение лицевых счетов главных администраторов бюджета Лаганского РМО РК, главных распорядителей и получателей средств бюджета Лаганского РМО РК для осуществления операций со средствами бюджета Лаганского РМО РК;

- составление, утверждение и ведение кассового плана, представляющего собой прогноз кассовых поступлений в бюджет Лаганского РМО РК и кассовых выплат из бюджета муниципального образования в текущем финансовом году;

- кассовое обслуживание исполнения бюджета Лаганского РМО РК, обеспечение исполнения бюджетных обязательств.

Организация исполнения бюджета Лаганского РМО РК будет осуществляться в соответствии с Порядком исполнения бюджета Лаганского РМО РК по расходам и источникам финансирования дефицита.

В целях обеспечения координации взаимодействия органов местного самоуправления Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия с территориальными органами государственной власти Российской Федерации, органами исполнительной власти Республики Калмыкия, органами местного самоуправления поселений района, предприятиями и организациями всех форм собственности, осуществляющими на территории Лаганского района свою деятельность, по реализации мер, направленных на своевременное поступление налоговых и неналоговых доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также принятия оперативных решений при возникновении ситуаций, имеющих негативные последствия в процессе исполнения доходной части бюджета, в Администрации Лаганского РМО РК создана Межведомственная комиссия по увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов и погашению недоимки в консолидированный бюджет Лаганского района, работу которой организует Администрация Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

В ходе исполнения консолидированного бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия будет осуществляться проведение анализа поступлений в текущем году доходов в бюджет, освоения бюджетных средств. С учетом анализа поступления доходов и расходования бюджетных средств, принятых нормативных правовых актов, предложений органов местного самоуправления, а также с учетом поступления средств из республиканского бюджета, необходимости соблюдения ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, Финансовым управлением АЛРМО будут осуществляться подготовка проекта решения Собрания депутатов Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия о внесении изменений в решение Собрания депутатов Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия о бюджете Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на очередной финансовый год и на плановый период и его представление на рассмотрение и утверждение Собранию депутатов Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

5.1.3. Составление бюджетной отчетности об исполнении бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

В рамках данного мероприятия Финансовым управлением АЛРМО будет осуществляться ежеквартальное составление отчета об исполнении бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на основании сводной бюджетной отчетности главных распорядителей средств бюджета Лаганского РМО РК, главных администраторов доходов бюджета Лаганского РМО РК.

В соответствии с решением Собрания депутатов Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия от 19 октября 2015 г. N 2-3 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Лаганском районном муниципальном образовании Республики Калмыкия" отчет об исполнении бюджета Лаганского РМО за I квартал, первое полугодие и девять месяцев вносится на утверждение Администрации Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

Годовой отчет об исполнении бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия вносится на рассмотрение Администрации Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, а также Контрольно-счетной палате Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия для проведения внешней проверки. Подготовка проекта решения Собрания депутатов Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия об исполнении бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия за отчетный год и пакета документов к нему будет осуществляться в сроки, установленные решением Собрания депутатов Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия от 19 октября 2015 г. N 2-3 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Лаганском районном муниципальном образовании Республики Калмыкия", для последующего внесения его на рассмотрение и утверждение Собранием депутатов Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

Также в рамках данного мероприятия в сроки, установленные Министерством финансов Республики Калмыкия Финансовое управление АЛРМО осуществляет ежемесячное составление и представление в Министерством финансов Республики Калмыкия отчета об исполнении консолидированного бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

Результатом данного мероприятия будет обеспечение составления отчета и бюджетной отчетности об исполнении консолидированного бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

6. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Бюджетные ассигнования на реализацию муниципальной подпрограммы не предусматриваются.

7. Анализ рисков реализации подпрограммы

Риски реализации муниципальной подпрограммы следующие:

- изменение бюджетного и налогового законодательства;

- несвоевременное и неполное исполнение бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;

- повышение риска неисполнения налогоплательщиками налоговых обязательств;

- сохранение существенных рисков принятия ошибочных управленческих решений;

- ухудшение динамики основных макроэкономических показателей, в том числе повышение инфляции и снижение темпов экономического роста.

8. Ожидаемые конечные результаты и методика оценки эффективности реализации подпрограммы

Ожидаемые конечные результаты подпрограммы определены в ее паспорте. Методика расчета целевых показателей эффективности реализации подпрограммы осуществляется в соответствии с Методикой оценки эффективности муниципальных программ, описанным для муниципальной программы в целом.

Подпрограмма 2.
"Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы"

Паспорт
подпрограммы "Обеспечение сбалансированности и устойчивой бюджетной системы" муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2020 годы"

Наименование подпрограммы	"Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы"
Координатор	Администрация Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия (далее - Администрация Лаганского РМО РК)
Ответственный исполнитель	Финансовое управление Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия (далее - Финансовое управление АЛРМО)
Соисполнитель	Администрации поселений Лаганского района (по согласованию)
Цель	Эффективное управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Лаганского РМО РК
Задачи	1) обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы; 2) обеспечение эффективного управления муниципальным долгом; 3) предоставление бюджетам поселений из бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия иных межбюджетных трансфертов за счет и в пределах средств, поступивших на эти цели из республиканского бюджета
Целевые показатели (индикаторы)	1) отношение объема муниципального долга консолидированного бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия к общему годовому объему доходов консолидированного бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия без учета объема безвозмездных поступлений, %; 2) отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга консолидированного бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия к общему объему расходов консолидированного бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, %; 3) отсутствие просроченной задолженности по муниципальному долгу консолидированного бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия; 4) отношение фактического объема средств бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, направляемых на выравнивание бюджетной обеспеченности бюджетов поселений района, к утвержденному плановому значению, %.
Сроки и этапы реализации	Срок реализации подпрограммы: 2016 - 2020 годы. Подпрограмма этапов не содержит.
Ресурсное обеспечение за счет средств бюджета муниципального образования	Средства бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, всего - 2769,5 тыс. рублей, в том числе по годам: 2016 год - 2769,5 тыс. рублей; 2017 год - 0,00 тыс. рублей; 2018 год - 0,00 тыс. рублей; 2019 год - 0,00 тыс. рублей; 2020 год - 0,00 тыс. рублей. Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на очередной финансовый год и плановый период.
Ожидаемые конечные результаты, оценка планируемой эффективности	1) сохранение в пределах 50% объема муниципального долга Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия к общему годовому объему доходов бюджета Лаганского РМО РК без учета объема безвозмездных поступлений; 2) обеспечение ежегодного объема расходов на обслуживание муниципального долга Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия к общему объему расходов бюджета Лаганского РМО РК, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, не более 15%; 3) отсутствие просроченной задолженности по муниципальному долгу консолидированного бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия; 4) 100% исполнение предоставления межбюджетных трансфертов бюджетам поселений Лаганского района, к утвержденному плановому значению

1. Общая характеристика сферы реализации муниципальной подпрограммы

Важным компонентом бюджетной политики Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, непосредственно связанным с бюджетным процессом, является управление муниципальным долгом Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

В бюджетном процессе качество и эффективность управления муниципальным долгом непосредственно влияют на исполнение расходной части бюджета.

Одним из основных инструментов обеспечения экономической и финансовой стабильности является продуманная и взвешенная долговая политика в муниципальном образовании, которая ориентирована на минимизацию долговых обязательств бюджета муниципального образования и расходов на обслуживание муниципального долга.

В этих целях Финансовым управлением АЛРМО ежегодно формируется предельный объем муниципального долга Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, формируется и исполняется программа муниципальных внутренних заимствований.

По состоянию на 01.01.2016 муниципальный долг бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия составил 0 тыс. рублей.

Структура муниципального долга на 01.01.2016 сложилась следующим образом: бюджетные кредиты-0% от общего объема муниципального долга, в том числе обязательства перед республиканским бюджетом - 0 тыс. руб., муниципальных гарантий - нет.

Безусловно, бюджетные кредиты - наиболее дешевый вид заимствований (годовая процентная ставка по кредитам - 1/4 - 1/2 учетной ставки Центрального банка Российской Федерации), период использования данных кредитов в пределах финансового года, но их доступность для бюджета муниципального образования порой бывает ограничена.

В целях повышения эффективности управления муниципальным долгом необходимо вести работу по оптимизации структуры муниципального долга Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, использованию доступных механизмов управления ликвидностью бюджета муниципального образования, применению рыночных механизмов заимствований бюджета муниципального образования.

Финансовое управление АЛРМО организует работу по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав Лаганского района, в соответствии с Законом Республики Калмыкия от 18.11.2009 года N 143-IV-З "О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов Республики Калмыкия государственными полномочиями Республики Калмыкия по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений".

Своевременное перечисление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований в течение финансового года, в том числе в виде авансовых платежей, позволяет обеспечить сбалансированное и устойчивое исполнение местных бюджетов, недопущение возникновения кассовых разрывов и возможность финансирования первоочередных расходных обязательств.

Бюджетам поселений из бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия предоставляются: дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений (за счет субвенции из республиканского бюджета), в соответствии с порядками распределения, установленными Законом Республики Калмыкия от 16 октября 2006 года N 290-III-З "О межбюджетных отношениях в Республике Калмыкия", дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений, которая распределяется исходя из прогнозируемых доходов и прогнозируемых расходов бюджетов поселений района с целью возможного прогнозирования расходов.

Мероприятие по сбалансированности бюджетов муниципальных образований и компенсации дополнительных расходов направлено на обеспечение сбалансированности бюджетов тех муниципальных образований, у которых в процессе исполнения их бюджетов возникают непредвиденные ситуации, негативно влияющие на сбалансированность бюджетов.

В целях выявления муниципальных образований, нуждающихся в финансовой поддержке из бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия для сбалансированности бюджетов, Финансовым управлением АЛРМО систематически проводится мониторинг хода исполнения бюджетов муниципальных образований по доходам, выплатам заработной платы работникам муниципальных бюджетных учреждений, стабильности осуществления иных социально значимых и приоритетных расходов.

2. Приоритеты, цели и задачи в сфере реализации подпрограммы

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.

Достижение цели подпрограммы требует решения ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.

Состав целей и задач подпрограммы приведен в ее паспорте.

3. Целевые показатели (индикаторы) эффективности реализации подпрограммы

Состав целевых показателей эффективности реализации подпрограммы определен в ее паспорте.

Методика расчета целевых показателей эффективности реализации муниципальной подпрограммы, выраженных количественно, осуществляется расчетным способом, описанным для программы в целом.

4. Сроки и этапы реализации муниципальной подпрограммы

Подпрограмма будет реализована с 2016 по 2020 годы без разбивки на этапы.

5. Основные мероприятия подпрограммы "Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы"

5.1. В рамках реализации подпрограммы "Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы" планируется проведения следующих основных мероприятий:

- управление муниципальным долгом бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия;

- выравнивание финансовых возможностей поселений Лаганского района по осуществлению органами местного самоуправления поселений полномочий по решению вопросов местного значения;

- предоставление межбюджетных трансфертов бюджетам поселений Лаганского района из бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

5.1.1. Управление муниципальным долгом бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

В рамках данного мероприятия будут осуществляться:

- соблюдение ограничений по объему муниципального долга бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия и бюджетного дефицита;

- повышение эффективности управления муниципальным долгом бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

По первому направлению планируется обеспечить соблюдение установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации ограничения объема муниципального долга бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия. В целях обеспечения долгосрочной устойчивости бюджетной системы объем муниципального долга бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, не должен превышать 50% общего годового объема доходов бюджета Лаганского РМО РК без учета объема безвозмездных поступлений.

Решая задачу сбалансированности при формировании бюджета Лаганского РМО РК, объем бюджетного дефицита необходимо определять исходя из ограничений объема муниципального внутреннего долга.

По второму направлению необходимо вести работу по оптимизации структуры муниципального долга Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, использованию доступных механизмов управления ликвидностью бюджета, применению рыночных механизмов заимствований бюджета.

Для обеспечения долгосрочного мультипликативного эффекта для развития экономики, социальной сферы и доходной базы необходимо повышать инвестиционную направленность заимствований бюджета Лаганского РМО РК.

Для покрытия временных кассовых разрывов планируется использование доступных механизмов управления ликвидностью бюджета Лаганского РМО РК, таких, как привлечение во временное распоряжение остатков средств местного бюджета.

Также необходимо совершенствование процесса планирования заимствований с учетом периодов наибольшей потребности бюджета Лаганского РМО РК в заемных средствах и недопущения единовременного отвлечения значительного объема средств бюджета Лаганского РМО РК на погашение и обслуживание муниципального долга.

Четкое соблюдение сроков исполнения долговых обязательств, повышение прозрачности долговой политики и обеспечение раскрытия информации о долге позволят сохранить репутацию Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия как добросовестного и эффективного заемщика.

Результатом является удержание муниципального долга Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на экономически безопасном уровне.

5.1.2. Выравнивание финансовых возможностей поселений Лаганского района по осуществлению органами местного самоуправления полномочий по решению вопросов местного значения.

В рамках данного мероприятия Финансовым управлением АЛРМО осуществляется сверка исходных данных для расчетов по распределению средств районного фонда финансовой поддержки за счет средств республиканского бюджета, направляемых на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений Лаганского района. В этих целях предусматриваются сбор и консолидация исходных данных, необходимых для проведения расчетов и распределения, сверки расчетов с органами местного самоуправления дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений в сроки, определенные нормативными правовыми актами Администрации Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия по формированию проекта бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на очередной финансовый год и на плановый период.

Распределение дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений за счет средств районного фонда финансовой поддержки, поступивших из республиканского бюджета, проводится в соответствии с порядками и методикой распределения дотации, установленными Законом Республики Калмыкия от 16 октября 2006 года N 290-III-З "О межбюджетных отношениях в Республике Калмыкия".

5.1.3. Предоставление межбюджетных трансфертов бюджетам поселений Лаганского района из бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

В рамках данного мероприятия будет осуществляться предоставление бюджетам поселений из бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений района и на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений. Предоставление дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов является вынужденной мерой, и опыт использования данной формы поддержки показывает ее эффективность и необходимость. Дотация на сбалансированность решает проблемы органов местного самоуправления, которые не возможно решить в рамках методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений района. Дотация на сбалансированность направляется на реализацию органами местного самоуправления мер социально значимого характера. Предоставление дотации местным бюджетам на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов осуществляется в соответствии с решением Собрания депутатов Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

В рамках данного мероприятия будет осуществляться предоставление бюджетам поселений из бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия иных межбюджетных трансфертов единовременно за счет и в пределах средств, поступивших на эти цели из республиканского бюджета в пределах бюджетных ассигнований, предусмотренных в законе Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и на плановый период.

Планируемыми результатами реализации данного мероприятия являются:

- соблюдение установленных бюджетным законодательством Российской Федерации ограничений по объемам муниципального долга и расходов на его обслуживание;

- составления отчета и бюджетной отчетности об исполнении консолидированного бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

Качество управления бюджетным процессом на всех стадиях бюджетного цикла является одним из показателей сохранения сбалансированности бюджетов поселений, а также эффективности расходования бюджетных средств на данном уровне.

6. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Расходы на реализацию подпрограммы планируется осуществлять за счет средств бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия и республиканского бюджета.

Ресурсное обеспечение подпрограммы представлено в Форме N 3, в том числе по годам реализации подпрограммы.

Прогнозная (справочная) оценка ресурсного обеспечения реализации подпрограммы представлена в Форме N 4, в том числе по годам реализации подпрограммы.

Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на очередной финансовый год и на плановый период.

7. Анализ рисков реализации подпрограммы

Риски реализации муниципальной подпрограммы следующие:

- снижение долговой устойчивости Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия;

- увеличение объема расходов на обслуживание муниципального долга;

- неисполнение обязательств по муниципальным гарантиям;

- увеличение стоимости заимствований Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия;

- риски увеличения дефицита бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия;

- сохранение существенных рисков принятия ошибочных управленческих решений;

- финансированием подпрограммы в неполном объеме за счет средств республиканского бюджета по причине значительной продолжительности подпрограммы, возможного снижения доходов республиканского бюджета вследствие ухудшения состояния экономики. Их снижению будут способствовать своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий подпрограммы.

8. Ожидаемые конечные результаты и методика оценки эффективности реализации подпрограммы

Ожидаемые конечные результаты подпрограммы определены в ее паспорте.

Методика расчета целевых показателей эффективности реализации подпрограммы осуществляется в соответствии с Методикой оценки эффективности муниципальных программ, описанным для муниципальной программы в целом.

Подпрограмма 3.
"Социальная поддержка населения"

Паспорт
подпрограммы "Социальная поддержка населения" муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2020 годы"

Наименование подпрограммы	"Социальная поддержка населения"
Координатор	Администрация Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия (далее - Администрация ЛРМО РК)
Ответственный исполнитель	Финансовое управление Администрации Лаганского районного муниципального образования (далее - Финансовое управление АЛРМО)
Соисполнитель	Администрация Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия
Цель	Социальные гарантии лицам, замещавшим выборные муниципальные должности и должности муниципальной службы
Задачи	Начисление, выплата и перерасчет пенсии за выслугу лет лицам, замещавшим выборные муниципальные должности и должности муниципальной службы Лаганского района Республики Калмыкия
Целевые показатели (индикаторы)	Своевременное начисление, выплата и перерасчет пенсии за выслугу лет лицам, замещавшим выборные муниципальные должности и должности муниципальной службы Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия.
Сроки и этапы реализации	Срок реализации подпрограммы: 2016 - 2020 годы. Подпрограмма этапов не содержит.
Ресурсное обеспечение за счет средств бюджета муниципального образования	Средства бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, всего - 700 тыс. рублей, в том числе по годам: 2016 год - 140 тыс. рублей; 2017 год - 140 тыс. рублей; 2018 год - 140 тыс. рублей; 2019 год - 140 тыс. рублей; 2020 год - 140 тыс. рублей. Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на очередной финансовый год и плановый период.
Ожидаемые конечные результаты, оценка планируемой эффективности	Своевременное начисление, 100% выплата, перерасчет пенсии за выслугу лет лицам, замещавшим выборные муниципальные должности и должности муниципальной службы Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия

1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы

Подпрограмма предусматривает реализацию мер в рамках федерального законодательства и республиканских законодательных актов.

Согласно п. 12 ч. 1 ст. 11 Федерального закона от 02.03.2007 г. N 25-ФЗ "О муниципальной службе в Российской Федерации" (далее - Закон о муниципальной службе) муниципальный служащий имеет право на пенсионное обеспечение в соответствии с законодательством Российской Федерации. Указанным Федеральным законом предусмотрено, что в области пенсионного обеспечения на муниципального служащего в полном объеме распространяются права государственного гражданского служащего, установленные федеральными законами и законами субъекта Российской Федерации (ч. 1 ст. 24). При этом муниципальному служащему гарантируется пенсионное обеспечение за выслугу лет (п. 5 ч. 1 ст. 23), размер которого не может превышать максимальный размер государственной пенсии государственного гражданского служащего субъекта Российской Федерации (ч. 2 ст. 24). Предоставление права на пенсию муниципальным служащим (п. 4 ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 г. N 166-ФЗ "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации"), размер государственной пенсии муниципального служащего (ч. 2 ст. 24 Закона о муниципальной службе), дополнительные гарантии муниципальным служащим (ч. 3 ст. 23 Закона о муниципальной службе) осуществляются за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации и средств местных бюджетов на основании законов, иных нормативных правовых актов субъектов РФ и актов органов местного самоуправления.

Законом Республики Калмыкия от 22.02.2007 г. N 335-III-З "О пенсии за выслугу лет лицам, замещавшим государственные должности Республики Калмыкия, должности государственной гражданской службы Республики Калмыкия" пенсия за выслугу лет устанавливается лицам, замещавшим государственные должности Республики Калмыкия согласно Перечню, должности государственной гражданской службы Республики Калмыкия согласно Реестру в целях компенсации им заработка (дохода), утраченного в связи с прекращением полномочий по государственной должности Республики Калмыкия, государственной гражданской службы Республики Калмыкия.

Выделение подпрограммы предусматривается в целях обеспечения социальных гарантий лицам, замещавшим выборные муниципальные должности и должности муниципальной службы Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

2. Приоритеты, цели и задачи в сфере реализации подпрограммы

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для муниципальной программы в целом.

Достижение цели подпрограммы требует решения ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.

Состав целей и задач подпрограммы приведен в ее паспорте.

3. Целевые показатели (индикаторы) эффективности реализации подпрограммы

Состав целевых показателей эффективности реализации подпрограммы определен в ее паспорте.

4. Сроки и этапы реализации подпрограммы

Подпрограмма будет реализована с 2016 по 2020 годы без разбивки на этапы.

5. Основные мероприятия подпрограммы "Социальная поддержка населения"

В рамках реализации подпрограммы "Социальная поддержка населения" предусмотрено проведение основного мероприятия, направленного на своевременное начисление, выплату и перерасчет пенсии за выслугу лет лицам, замещавшим выборные муниципальные должности и должности муниципальной службы Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

Результатом данного мероприятия будет своевременное начисление, 100% выплата, перерасчет пенсии за выслугу лет лицам, замещавшим выборные муниципальные должности и должности муниципальной службы Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

6. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Расходы на реализацию подпрограммы планируется осуществлять за счет средств местного бюджета.

Ресурсное обеспечение подпрограммы представлено в Форме N 3, в том числе по годам реализации подпрограммы.

Прогнозная (справочная) оценка ресурсного обеспечения реализации подпрограммы представлена в Форме N 4, в том числе по годам реализации подпрограммы.

Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на очередной финансовый год и на плановый период.

7. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками

При реализации подпрограммы возможно возникновение финансовых рисков, которые связаны с финансированием подпрограммы в неполном объеме за счет средств местного бюджета. Данные риски могут возникнуть по причине значительной продолжительности подпрограммы, возможного снижения доходов бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия вследствие ухудшения состояния экономики. Их снижению будут способствовать своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий подпрограммы.

8. Ожидаемые конечные результаты и методика оценки эффективности реализации программы

Ожидаемые конечные результаты подпрограммы определены в ее паспорте. Методика расчета целевых показателей эффективности реализации подпрограммы осуществляется в соответствии с Методикой оценки эффективности муниципальных программ, описанным для муниципальной программы в целом.

Подпрограмма 4.
"Создание условий для реализации муниципальной программы"

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия от 26 июня 2017 г. N 222 в паспорт подпрограммы 4 настоящей Муниципальной программы внесены изменения

См. текст паспорта в предыдущей редакции

Паспорт
подпрограммы "Создание условий для реализации муниципальной программы" муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2020 годы".

Наименование подпрограммы	"Создание условий для реализации муниципальной программы"
Координатор	Администрация Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия (далее - Администрация ЛРМО РК)
Ответственный исполнитель	Финансовое управление Администрации Лаганского районного муниципального образования (далее - Финансовое управление АЛРМО)
Соисполнитель	1) Администрация Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия; 2) МКУ "Управление образования и культуры Администрации Лаганского районного муниципального образования"; 3) Управление развития АПК Лаганского района; 4) Управление по экономике земельных и имущественных отношений Администрации Лаганского районного муниципального образования 5) Администрации поселений Лаганского района (по согласованию)
Цель	Обеспечение реализации мероприятий муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия РК на 2016 - 2020 годы"
Задачи	1) Обеспечение деятельности Финансового управления АЛРМО, как ответственного исполнителя муниципальной программы; 2) Выполнение муниципальных услуг (функций) в рамках реализации муниципальной программы; 3) Формирование и совершенствование механизмов взаимодействия ответственного исполнителя с соисполнителем по реализации мероприятий муниципальной программы.
Целевые показатели (индикаторы)	доля расходов бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, формируемых в рамках муниципальных программ, %
Сроки и этапы реализации	Срок реализации подпрограммы: 2016 - 2020 годы. Подпрограмма этапов не содержит.
Ресурсное обеспечение за счет средств бюджета муниципального образования	Средства бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, всего - 36 183 тыс. рублей, в том числе по годам: 2016 год - 7 403 тыс. рублей; 2017 год - 8 682 тыс. рублей; 2018 год - 6 678 тыс. рублей; 2019 год - 6 710 тыс. рублей; 2020 год - 6 710 тыс. рублей. Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на очередной финансовый год и плановый период.
Ожидаемые конечные результаты, оценка планируемой эффективности	Переход на программно-целевое планирование, контроль и последующую оценку эффективности использования бюджета Лаганского РМО РК.

1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы

Выделение подпрограммы предусматривается в целях обеспечения реализации мероприятий муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2020 годы".

Сферой осуществления подпрограммы является управленческая и организационная деятельность Финансового управления АЛРМО.

Реализуемая муниципальная программа имеет существенные отличия от других муниципальных программ Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия. Она является "обеспечивающей", т.е. ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса, в том числе органов местного самоуправления Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, реализующих другие муниципальные программы, условий и механизмов их реализации.

Поэтому реализация подпрограммы предполагает дальнейшее совершенствование взаимодействия Финансового управления АЛРМО с Министерством финансов Республики Калмыкия, с федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти Республики Калмыкия, органами местного самоуправления поселений Лаганского района по вопросам организации планирования и исполнения бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, повышения эффективности системы управления общественными финансами, уровня и качества жизни населения Лаганского района.

Практическое управление реализацией муниципальной программы основывается на использовании программно-целевых методов, повышении эффективности использования бюджетных средств Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, повышение качества финансового менеджмента, развитии и оптимальном использовании профессиональных навыков сотрудников.

Основными направлениями, в которых могут возникнуть проблемы при реализации муниципальной программы, являются финансовое обеспечение выполнения основных мероприятий муниципальной программы, достижение ожидаемых результатов и прогнозных показателей (индикаторов) муниципальной программы.

Соответственно, необходимо дальнейшее совершенствование организации и управления муниципальной программой на всех уровнях ее реализации.

2. Приоритеты, цели и задачи в сфере реализации подпрограммы

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для муниципальной программы в целом.

Достижение цели подпрограммы требует решения ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.

Состав целей и задач подпрограммы приведен в ее паспорте.

3. Целевые показатели (индикаторы) эффективности реализации подпрограммы

Состав целевых показателей эффективности реализации подпрограммы определен в ее паспорте.

Методика расчета целевых показателей эффективности реализации подпрограммы осуществляется в соответствии с Методикой оценки эффективности муниципальных программ, описанным для программы в целом.

4. Сроки и этапы реализации подпрограммы

Подпрограмма будет реализована с 2016 по 2020 годы без разбивки на этапы.

5. Основные мероприятия подпрограммы "Создание условий для реализации муниципальной программы"

Целью реализации подпрограммы является обеспечение реализации муниципальной программы.

В рамках реализации основного мероприятия подпрограммы по обеспечению мероприятий муниципальной программы Финансовое управление АЛРМО:

- осуществляет полномочия в соответствии с Положением Финансового управления Лаганского РМО, утвержденным постановлением Администрации Лаганского РМО от 07.11.2011 г. N 1029 (с изм. и доп. от 28.05.2012 N 334);

- обеспечивает доступность, качество и эффективность оказания муниципальных услуг (функций), предусмотренных в соответствии с постановлением Администрации Лаганского РМО от 18.12.2014 г. N 515 "Об утверждении перечня муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) муниципальными учреждениями в качестве основных видов деятельности";

- ведет бюджетный учет исполнения бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия;

- осуществляет закупки для обеспечения муниципальных нужд;

- организует получение работниками Финансового управления АЛРМО, дополнительного профессионального образования;

- обеспечивает системно-техническую и информационную поддержку своей деятельности;

- обеспечивает соблюдение норматива формирования расходов на содержание органов местного самоуправления Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия;

- обеспечивает взаимодействие ответственного исполнителя с соисполнителем муниципальной программы.

6. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Ресурсное обеспечение подпрограммы за счет средств бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия представлено в Форме N 3, в том числе по годам реализации подпрограммы.

Прогнозная (справочная) оценка ресурсного обеспечения реализации подпрограммы представлена в Форме N 4, в том числе по годам реализации подпрограммы.

Объемы бюджетных ассигнований ежегодно будут уточняться исходя из возможностей бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на соответствующий период.

7. Анализ рисков реализации программы и описание мер управления рисками Риски реализации подпрограммы следующие:

1. Организационные риски, которые связаны с возникновением проблем в реализации подпрограммы в результате недостаточной квалификации и (или) недобросовестности ответственного исполнителя (соисполнителей), что может привести к нецелевому и неэффективному использованию бюджетных средств, невыполнению ряда мероприятий подпрограммы. Снижению указанных рисков будут способствовать повышение квалификации и ответственности персонала ответственного исполнителя и соисполнителей для своевременной и эффективной реализации предусмотренных мероприятий, координация деятельности персонала ответственного исполнителя и соисполнителей и налаживание административных процедур для снижения организационных рисков.

2. Риски финансового обеспечения, которые связаны с финансированием подпрограммы в неполном объеме. Данные риски могут возникнуть по причине значительной продолжительности подпрограммы, возможного снижения доходов бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия вследствие ухудшения состояния экономики. Их снижению будут способствовать внедрение в практику программного бюджетирования и своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий подпрограммы.

8. Ожидаемые конечные результаты и методика оценки эффективности реализации подпрограммы

Ожидаемые конечные результаты подпрограммы:

- Переход на программно-целевое планирование, контроль и последующую оценку эффективности использования средств бюджета Лаганского РМО РК.

Методика расчета целевых показателей эффективности реализации подпрограммы осуществляется расчетным способом, описанным для программы в целом.

Форма 1. Сведения о составе и значениях целевых показателей (индикаторов) муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2020 годы"

Код аналитической программной классификации		N п/п	Наименование целевого показателя (индикатора)	Единица измерения	Значения целевых показателей (индикаторов)
					текущий 2015 год	плановый 2016 год	плановый 2017 год	плановый 2018 год	плановый 2019 год	2020 год завершения действия программы
МП	Пп				прогноз	прогноз	прогноз	прогноз	прогноз	прогноз
35	1		Наименование подпрограммы "Реализация бюджетного процесса"
		1	составление проекта бюджета Лаганского РМО РК в установленные сроки в соответствии с бюджетным законодательством	да/нет	да	да	да	да	да	да
		2	соблюдение сроков утверждения сводной бюджетной росписи бюджета Лаганского РМО РК	да/нет	да	да	да	да	да	да
		3	своевременное доведение лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств бюджета Лаганского РМО РК	да/нет	да	да	да	да	да	да
		4	обеспечение расходных обязательств муниципального образования средствами бюджета Лаганского РМО РК в объеме, утвержденном решением Собрания депутатов Лаганского РМО РК о бюджете Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на очередной финансовый год и на плановый период	процентов	100	100	100	100	100	100
		5	составление годового отчета об исполнении консолидированного бюджета Лаганского РМО РК в установленный срок	да/нет	да	да	да	да	да	да
35	2		Наименование подпрограммы "Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы"
		1	отношение объема муниципального долга консолидированного бюджета Лаганского РМО РК к общему годовому объему доходов консолидированного бюджета Лаганского РМО РК без учета объема безвозмездных поступлений	процентов	не более 50	не более 50	не более 50	не более 50	не более 50	не более 50
		2	отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга консолидированного бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия к общему объему расходов консолидированного бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	процентов	не более 15	не более 15	не более 15	не более 15	не более 15	не более 15
		3	отсутствие просроченной задолженности по муниципальному долгу консолидированного бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия	да/нет	да	да	да	да	да	да
		4	отношение фактического объема средств бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, направляемых на выравнивание бюджетной обеспеченности бюджетов поселений района, к утвержденному плановому значению	процентов	100	100	100	100	100	100
35	3		Наименование подпрограммы "Социальная поддержка населения"
		1	Своевременное начисление, выплата и перерасчет пенсии за выслугу лет лицам, замещавшим выборные муниципальные должности и должности муниципальной службы Лаганского района Республики Калмыкия	да/нет	да	да	да	да	да	да
35	4		Наименование подпрограммы "Создание условий для реализации муниципальной программы"
		1	доля расходов бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия, формируемых в рамках муниципальных программ, %	процентов	не менее 80	не менее 80	не менее 80	не менее 80	не менее 80	не менее 80

Форма 2. Перечень основных мероприятий муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2020 годы"

Код аналитической программной классификации				Наименование подпрограммы, основного мероприятия, мероприятия	Ответственный исполнитель, соисполнители	Срок выполнения	Ожидаемый непосредственный результат	Взаимосвязь с целевыми показателями (индикаторами)
МП	Пп	ОМ	М
35	1			Подпрограмма "Реализация бюджетного процесса"
35	1	01		Составление проекта бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия	Финансовое управление АЛРМО Соисполнитель: 1) Администрация ЛРМО РК; 2) МКУ "Управление образования и культуры Лаганского РМО"; 3) Управление развития АПК Лаганского района 4) Управление по экономике земельных и имущественных отношений Администрации Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия; 5) Администрации поселений Лаганского района (по согласованию)	ежегодно, III-IV квартал	своевременная подготовка проекта решения Собрания депутатов Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия о бюджете на очередной финансовый год и плановый период	да
35	1	02		Исполнение бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия в рамках действующего бюджетного законодательства	Финансовое управление АЛРМО Соисполнитель: 1) Администрация ЛРМО РК; 2) МКУ "Управление образования и культуры Администрации Лаганского РМО"; 3) Управление развития АПК Лаганского района 4) Управление по экономике земельных и имущественных отношений Администрации Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия; 5) Администрации поселений Лаганского района (по согласованию)	31 декабря отчетного года	1) выполнение бюджетных обязательств, установленных решением Собрания депутатов Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия о бюджете Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на очередной финансовый год и на плановый период; 2) реализация требований бюджетного законодательства; 3) повышение качества организации исполнения бюджета Лаганского РМО РК.	да
35	1	03		Составление бюджетной отчетности об исполнении бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия	Финансовое управление АЛРМО Соисполнитель: 1) Администрация ЛРМО РК; 2) МКУ "Управление образования и культуры Администрации Лаганского РМО"; 3) Управление развития АПК Лаганского района 4) Управление по экономике земельных и имущественных отношений Администрации Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия; 5) Администрации поселений Лаганского района (по согласованию)	ежегодно, II квартал	своевременная подготовка проекта решения Собрания депутатов Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия об исполнении бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия	да
35	2			Подпрограмма "Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы"	Финансовое управление АЛРМО
35	2	01		Управление муниципальным долгом бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия	Финансовое управление АЛРМО	Ежегодно к 31 декабря	1) сохранение в пределах 50% объема муниципального долга Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия к общему годовому объему доходов бюджета муниципального образования без учета объема безвозмездных поступлений; 2) обеспечение ежегодного объема расходов на обслуживание муниципального долга Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия к общему объему расходов бюджета муниципального образования, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, не более 15% ; 3) отсутствие просроченной задолженности по муниципальному долгу консолидированного бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия	Да
35	2	02		Выравнивание бюджетной обеспеченности поселений за счет средств районного фонда финансовой поддержки, поступивших из республиканского бюджета	Финансовое управление АЛРМО	Ежегодно к 31 декабря	100% исполнение предоставления дотации бюджетам поселений Лаганского района, к утвержденному плановому значению	Да
35	2	03		Предоставление межбюджетных трансфертов бюджетам поселений Лаганского района из бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия	Финансовое управление АЛРМО	Ежегодно к 31 декабря	100% исполнение предоставления межбюджетных трансфертов бюджетам поселений Лаганского района, к утвержденному плановому значению	Да
35	3			Подпрограмма "Социальная поддержка населения"
35	3	01		Своевременное начисление, выплата и перерасчет пенсии за выслугу лет лицам, замещавшим выборные муниципальные должности и должности муниципальной службы Лаганского района Республики Калмыкия	1) Финансовое управление АЛРМО 2) Администрация ЛРМО РК;	Ежемесячно к установленному сроку и по итогам года	Своевременное начисление, и 100% выплата и перерасчет пенсии за выслугу лет лицам, замещавшим выборные муниципальные должности и должности муниципальной службы Лаганского района Республики Калмыкия	Да
35	4			Подпрограмма "Создание условий для реализации муниципальной программы"
35	4	01		Обеспечение реализации мероприятий Муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Лаганского района на 2016 - 2020 годы"	Финансовое управление АЛРМО	В течение года	Переход на программно-целевое планирование, контроль и последующую оценку эффективности использования бюджета Лаганского РМО РК.	да

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия от 26 июня 2017 г. N 222 настоящая форма изложена в новой редакции

См. текст формы в предыдущей редакции

Форма 3.Ресурсное обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2020 годы"

Код аналитической программной классификации					Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия, мероприятия	Ответственный исполнитель, соисполнитель	Код бюджетной классификации					Расходы бюджета муниципального образования, тыс. рублей
МП	ПП	ОМ	Направление расходов	И			ГРБС	Рз	Пр	ЦС	ВР	очередной 2016 год	плановый 2017 год	плановый 2018 год	плановый 2019 год	2020 год завершения действия программы
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
35	х	хх	хххх	х	Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2020 годы"	Всего	ххх	хх	хх	хххххххххх	ххх	10 172	11 577	9 573	9 605	6 710
						Финансовое управление АЛРМО	786	хх	хх	хххххххххх	ххх	7 163	10 850	8 851	8 883	5 988
						Администрация ЛРМО	785	хх	хх	хххххххххх	ххх	141	727	722	722	722
						МКУ "Центр учета, планирования и отчетности"	796	хх	хх	хххххххххх	ххх	2 868	0	0	0	0
						МКУ "Управление образования и культуры Администрации Лаганского РМО"	788	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
						Управление по экономике земельных и имущественных отношений Администрации Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия	787	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
						Управление АПК Лаганского района	789	хх	хх	хххххххххх	ххх
						Администрации поселений Лаганского района (по согласованию)	ххх	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
35	1	хх	хххх	х	Подпрограмма "Реализация бюджетного процесса"	Всего	ххх	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
						Финансовое управление АЛРМО	786	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
						Администрация ЛРМО	785	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
						МКУ "Центр учета, планирования и отчетности"	796	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
						МКУ "Управление образования и культуры Администрации Лаганского РМО"	788	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
						Управление по экономике земельных и имущественных отношений Администрации Лаганского РМО	787	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
						Управление АПК Лаганского района	789	хх	хх	хххххххххх	ххх
						Администрации поселений Лаганского района (по согласованию)	ххх	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
35	1	01	хххх	х	Составление проекта бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия	Всего	ххх	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
						Финансовое управление АЛРМО	786	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
						Администрация ЛРМО	785	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
						МКУ "Центр учета, планирования и отчетности"	796	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
						МКУ "Управление образования и культуры Администрации Лаганского РМО"	788	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
						Управление по экономике земельных и имущественных отношений Администрации Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия	787	хх	хх	хххххххххх	ххх
						Управление АПК Лаганского района	789	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
						Администрации поселений Лаганского района (по согласованию)	ххх	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
35	1	02	хххх	х	Исполнение бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия в рамках действующего бюджетного законодательства	Всего	ххх	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
						Финансовое управление АЛРМО	786	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
						Администрация ЛРМО	785	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
						МКУ "Центр учета, планирования и отчетности"	796	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
						МКУ "Управление образования и культуры Администрации Лаганского РМО"	788	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
						Управление по экономике земельных и имущественных отношений Администрации Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия	787	хх	хх	хххххххххх	ххх
						Управление АПК Лаганского района	789	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
						Администрации поселений Лаганского района (по согласованию)	ххх	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
35	1	03	хххх	х	Составление бюджетной отчетности об исполнении бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия	Всего	ххх	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
						Финансовое управление АЛРМО	786	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
						Администрация ЛРМО	785	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
						МКУ "Центр учета, планирования и отчетности"	796	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
						МКУ "Управление образования и культуры Администрации Лаганского РМО"	788	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
						Управление по экономике земельных и имущественных отношений Администрации Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия	787	хх	хх	хххххххххх	ххх
						Управление АПК Лаганского района	789	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
						Администрации поселений Лаганского района (по согласованию)	ххх	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	0	0	0	0
35	2	хх	хххх	х	Подпрограмма "Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы"	Всего	ххх	хх	хх	хххххххххх	ххх	2 775	4 088	2 945	2 945	50
						Финансовое управление ЛРМО (ГРБС)	786	хх	хх	хххххххххх	ххх	2 775	4 088	2 945	2 945	50
35	2	01	М101	0	Выравнивание бюджетной обеспеченности поселений за счет средств районного фонда финансовой поддержки, поступивших из республиканского бюджета	Финансовое управление АЛРМО	786	14	01	35201М1010	511	2 770	2 895	2 895	2 895	0
35	2	02	М102	0	Дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов	Финансовое управление АЛРМО	786	14	02	35202М1020	512	0	1 142	0	0	0
35	2	03	2151	0	Обслуживание муниципального долга	Финансовое управление АЛРМО	786	13	01	3520321510	730	5	50	50	50	50
35	3	00	0000	0	Подпрограмма "Социальная поддержка населения"	Всего	ххх	хх	хх	хххххххххх	ххх	219	201	195	195	195
						Финансовое управление АЛРМО	786	хх	хх	хххххххххх	ххх	78	79	75	75	75
						Администрация ЛРМО РК	785	хх	хх	хххххххххх	ххх	141	122	120	120	120
35	3	01	0000	0	Своевременное начисление, выплата и перерасчет пенсии за выслугу лет лицам, замещавшим выборные муниципальные должности и должности муниципальной службы		ххх	хх	хх	3530100000	ххх	219	201	195	195	195
35	3	01	8051	0	Доплаты к пенсиям муниципальных служащих	Финансовое управление АЛРМО	786	10	01	3530180510	312	78	79	75	75	75
35	3	01	8051	0	Доплаты к пенсиям муниципальных служащих	Администрация ЛРМО РК	785	10	01	3530180510	312	141	122	120	120	120
35	4	00	0000	0	Подпрограмма "Создание условий для реализации муниципальной программы"	Всего						7 179	7 289	6 433	6 465	6 465
						Финансовое управление АЛРМО	786	хх	хх	хххххххххх	ххх	4 311	6 684	5 831	5 863	5 863
						Администрация ЛРМО РК	785	хх	хх	хххххххххх	ххх	0	605	602	602	602
						Муниципальное казенное учреждение "Центр учета, планирования и отчетности" (ПБС)	796	хх	хх	хххххххххх	ххх	2 868	0	0	0	0
35	4	01	0000	0		Финансовое управление АЛРМО	786	01	06	3540100000	ххх	4 311	6 684	5 831	5 863	5 863
35	4	01	0012	0	Расходы на оплату труда муниципальных органов и взносы по обязательному социальному страхованию	Финансовое управление АЛРМО	786	01	06	3540100120	121	1 359	1 230	1 240	1 250	1 250
35	4	01	0012	0	Расходы на оплату труда муниципальных органов и взносы по обязательному социальному страхованию	Финансовое управление АЛРМО	786	01	06	3540100120	129	407	365	370	375	375
35	4	01	0012	0	Закупка товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий	Финансовое управление АЛРМО	786	01	06	3540100120	242	168	215	220	230	230
35	4	02	0012	0	Прочая закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд	Финансовое управление АЛРМО	786	01	06	3540100120	244	2 373	1 855	1 060	1 060	1 060
35	4	02	0902	0	Уплата прочих налогов и сборов	Финансовое управление АЛРМО	786	01	06	3540100120	852	4	4	9	9	9
35	4	02	0902	0	Уплата иных платежей	Финансовое управление АЛРМО	786	01	06	3540100120	853		3
35	4	02	0902	0	Фонд оплаты труда казенных учреждений	Финансовое управление АЛРМО	786	04	12	3540209020	111		2 000	2 000	2 000	2 000
35	4	02	0902	0	Взносы по обязательному социальному страхованию	Финансовое управление АЛРМО	786	04	12	3540209020	119		590	590	590	590
35	4	02	0902	0	Закупка товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий	Финансовое управление АЛРМО	786	04	12	3540209020	242		162	227	229	229
35	4	02	0902	0	Прочая закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд	Финансовое управление АЛРМО	786	04	12	3540209020	244		250	95	100	100
35	4	02	0902	0	Уплата налога на имущество организаций и земельного налога	Финансовое управление АЛРМО	786	04	12	3540209020	851		0	20	20	20
35	4	02	0902	0	Уплата налога на имущество организаций и земельного налога	Финансовое управление АЛРМО	786	04	12	3540209020	852		6	0	0	0
35	4	02	0902	0	Уплата иных платежей	Финансовое управление АЛРМО	786	04	12	3540209020	853		4	0	0	0
35	4	02	0902	0		Администрация ЛРМО РК	785	01	06	3540100000	ххх	0	605	602	602	602
35	4	01	0012	0	Расходы на оплату труда муниципальных органов и взносы по обязательному социальному страхованию	Администрация ЛРМО РК	785	01	06	3540100120	121		466	463	463	463
35	4	01	0012	0	Расходы на оплату труда муниципальных органов и взносы по обязательному социальному страхованию	Администрация ЛРМО РК	785	01	06	3540100120	129		139	139	139	139
						Муниципальное казенное учреждение "Центр учета, планирования и отчетности" (ПБС)	ххх	04	12	3540200000	ххх	2 868	0	0	0	0
35	4	02	0902	0	Фонд оплаты труда казенных учреждений	Муниципальное казенное учреждение "Центр учета, планирования и отчетности" (ПБС)	796	04	12	3540209020	111	2 021
35	4	02	0902	0	Взносы по обязательному социальному страхованию	Муниципальное казенное учреждение "Центр учета, планирования и отчетности" (ПБС)	796	04	12	3540209020	119	599
35	4	02	0902	0	Закупка товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий	Муниципальное казенное учреждение "Центр учета, планирования и отчетности" (ПБС)	796	04	12	3540209020	242	215
35	4	02	0902	0	Прочая закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд	Муниципальное казенное учреждение "Центр учета, планирования и отчетности" (ПБС)	796	04	12	3540209020	244	34

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия от 26 июня 2017 г. N 222 настоящая форма изложена в новой редакции

См. текст формы в предыдущей редакции

Форма 4. Прогнозная (справочная) оценка ресурсного обеспечения реализации муниципальной программы "управление муниципальными финансами лаганского рмо рк на 2016 - 2020 годы" за счет всех источников финансирования

Код аналитической программной классификации		Наименование муниципальной программы, подпрограммы	Источник финансирования	Оценка расходов, тыс. рублей
				Итого	очередной 2016 год	плановый 2017 год	плановый 2018 год	плановый 2019 год	2020 год завершения действия программы
МП	Пп
35	0	Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2020 годы"	Всего	47 639	10 172	11 577	9 573	9 605	6 710
			бюджет муниципального района	47 639	10 172	11 577	9 573	9 605	6 710
			в том числе:
			собственные средства бюджета муниципального образования	36 183	7 403	8 682	6 678	6 710	6 710
			субсидии из бюджета Республики Калмыкия	0	0	0	0	0	0
			субвенции из бюджета Республики Калмыкия	11 456	2 770	2 895	2 895	2 895	0
			иные межбюджетные трансферты из бюджета Республики Калмыкия, имеющие целевое назначение	0	0	0	0	0	0
			субвенции из бюджетов поселений	0	0	0	0	0	0
			средства бюджета Республики Калмыкия, планируемые к привлечению	0	0	0	0	0	0
			иные источники	0	0	0	0	0	0
35	1	Подпрограмма "Реализация бюджетного процесса"	Всего	0	0	0	0	0	0
			бюджет муниципального образования	0	0	0	0	0	0
			в том числе:		0	0	0	0	0
			собственные средства бюджета муниципального образования	0	0	0	0	0	0
			субсидии из бюджета Республики Калмыкия	0	0	0	0	0	0
			субвенции из бюджета Республики Калмыкия	0	0	0	0	0	0
			иные межбюджетные трансферты из бюджета Республики Калмыкия, имеющие целевое назначение	0	0	0	0	0	0
			субвенции из бюджетов поселений	0	0	0	0	0	0
			средства бюджета Республики Калмыкия, планируемые к привлечению	0	0	0	0	0	0
			иные источники	0	0	0	0	0	0
35	2	Подпрограмма "Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы"	Всего	12 803	2 775	4 088	2 945	2 945	50
			бюджет муниципального образования	12 803	2 775	4 088	2 945	2 945	50
			в том числе:
			собственные средства бюджета муниципального образования	1 347	5	1 192	50	50	50
			субсидии из бюджета Республики Калмыкия	0	0	0	0	0	0
			субвенции из бюджета Республики Калмыкия	11 456	2 770	2 895	2 895	2 895	0
			иные межбюджетные трансферты из бюджета Республики Калмыкия, имеющие целевое назначение	0	0	0	0	0	0
			субвенции из бюджетов поселений	0	0	0	0	0	0
			средства бюджета Республики Калмыкия, планируемые к привлечению	0	0	0	0	0	0
			иные источники	0	0	0	0	0	0
35	3	Подпрограмма "Социальная поддержка населения"	Всего	1 005	219	201	195	195	195
			бюджет муниципального образования	1 005	219	201	195	195	195
			в том числе:
			собственные средства бюджета муниципального образования	1 005	219	201	195	195	195
			субсидии из бюджета Республики Калмыкия	0	0	0	0	0	0
			субвенции из бюджета Республики Калмыкия	0	0	0	0	0	0
			иные межбюджетные трансферты из бюджета Республики Калмыкия, имеющие целевое назначение	0	0	0	0	0	0
			субвенции из бюджетов поселений	0	0	0	0	0	0
			средства бюджета Республики Калмыкия, планируемые к привлечению	0	0	0	0	0	0
			иные источники	0	0	0	0	0	0
35	4	Подпрограмма "Создание условий для реализации муниципальной программы"	Всего	33 831	7 179	7 289	6 433	6 465	6 465
			бюджет муниципального образования	33 831	7 179	7 289	6 433	6 465	6 465
			в том числе:
			собственные средства бюджета муниципального образования	33 831	7 179	7 289	6 433	6 465	6 465
			субсидии из бюджета Республики Калмыкия	0	0	0	0	0	0
			субвенции из бюджета Республики Калмыкия	0	0	0	0	0	0
			иные межбюджетные трансферты из бюджета Республики Калмыкия, имеющие целевое назначение	0	0	0	0	0	0
			субвенции из бюджетов поселений	0	0	0	0	0	0
			средства бюджета Республики Калмыкия, планируемые к привлечению	0	0	0	0	0	0
			иные источники	0	0	0	0	0	0