Постановление Администрации Ванинского муниципального района Хабаровского края от 11 января 2017 г. N 4 "О Порядке составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Ванинского муниципального района Хабаровского края" (с изменениями и дополнениями)

Постановление Администрации Ванинского муниципального района Хабаровского края от 11 января 2017 г. N 4
"О Порядке составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Ванинского муниципального района Хабаровского края"

В соответствии со статьей 20 Федерального закона от 14 ноября 2002 г. N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", Порядком создания, реорганизации и ликвидации муниципальных унитарных предприятий Ванинского муниципального района Хабаровского края, утвержденным решением Собрания депутатов Ванинского муниципального района от 13 марта 2014 г. N 70 "О Порядке создания, реорганизации и ликвидации муниципальных унитарных предприятий Ванинского муниципального района Хабаровского края", в целях осуществления контроля за финансово - хозяйственной деятельностью муниципальных унитарных предприятий Ванинского муниципального района администрация Ванинского муниципального района постановляет

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Ванинского муниципального района Хабаровского края (далее - Порядок).

2. Установить, что показатели экономической эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий Ванинского муниципального района Хабаровского края ежегодно утверждаются в составе планов финансово - хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий.

3. Управлению жизнеобеспечения района администрации Ванинского муниципального района (Храмченков С.В.) довести Порядок до сведения руководителей подведомственных муниципальных унитарных предприятий Ванинского муниципального района.

4. Настоящее постановление опубликовать на официальном сайте Ванинского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети Интернет (www.vanino.org).

5. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

Глава администрации района

Н.С. Ожаровский

Порядок
составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Ванинского муниципального района Хабаровского края
(утв. постановлением администрации Ванинского муниципального района Хабаровского края от 11 января 2017 г. N 4)

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в целях обеспечения единого подхода к составлению, утверждению и установлению показателей планов финансово - хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Ванинского муниципального района Хабаровского края (далее - Предприятия), выявлению и использованию резервов для повышения эффективности их работы и сокращению бюджетных расходов.

1.2. Порядок определяет:

- основные принципы составления планов финансово - хозяйственной деятельности Предприятий;

- порядок утверждения и установления показателей планов финансово - хозяйственной деятельности Предприятий;

- контроль за выполнением показателей экономической эффективности деятельности Предприятий.

1.3. Ответственность за качественную и своевременную разработку показателей планов финансово - хозяйственной деятельности и их выполнение, а также за формирование полной и достоверной отчетности несет руководитель Предприятия в соответствии с действующим законодательством.

1.4. При реорганизации Предприятия (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) план финансово - хозяйственной деятельности представляется правопреемником Предприятия. Для вновь созданных или реорганизованных Предприятий первым планируемым периодом считается полный отчетный период с даты их государственной регистрации.

2. Основные принципы составления планов финансово-хозяйственной деятельности Предприятий

2.1. Документом, определяющим финансовое состояние и эффективность деятельности Предприятия на очередной финансовый год, является план финансово - хозяйственной деятельности Предприятия (далее - План).

2.2. Проект Плана на очередной финансовый год Предприятие составляет на основании анализа результатов своей деятельности, финансового состояния и тенденций финансово - хозяйственной деятельности Предприятия за текущий год, прогноза развития Предприятия, рыночной конъюнктуры.

2.3. Исходными данными для составления Плана и установления основных показателей экономической эффективности на очередной финансовый год являются данные бухгалтерской отчетности и показатели финансово - хозяйственной деятельности Предприятия, фактически достигнутые за текущий период.

2.4. Проект Плана составляется на основании плана развития Предприятия с разбивкой по кварталам. Форма Плана и его показатели приведены в приложении N 1 к настоящему Порядку.

2.5. Показатели Плана должны ориентировать Предприятие на рост товарооборота, увеличения оказания услуг, на сокращение издержек и снижение энергоемкости, на выявление и использование резервов, а также на изыскание дополнительных источников доходов (оказание платных услуг), на безубыточную деятельность.

2.6. Показатель выручки от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг планируется с учетом роста объемов таких товаров, работ и услуг в натуральном выражении и в соответствии с прогнозируемыми на них ценами (тарифами), а также с учетом средств, предусмотренных в бюджете или получаемых от выполнения (оказания) дополнительных платных работ (услуг).

2.7. Затраты, связанные с продажей товаров, выполнением работ, оказанием услуг, планируются исходя из прогнозируемого объема основных видов товаров (работ, услуг), потребности в материальных и трудовых ресурсах, необходимых для осуществления уставной деятельности, и прогнозируемых Министерством экономического развития РФ индексов - дефляторов на очередной финансовый год.

2.8. Проект Плана должен сопровождаться пояснительной запиской, в которой приводятся:

1) обоснование приведенных показателей;

2) анализ факторов, повлиявших на показатели;

3) обоснование причин и факторов, препятствующих развитию Предприятия, приводящих к ухудшению показателей.

3. Порядок согласования и утверждения показателей Плана

3.1. Предприятие представляет проект Плана в управление жизнеобеспечение района администрации Ванинского муниципального района (далее - управление жизнеобеспечение района) не позднее 01 ноября года, предшествующего планируемому периоду.

Предприятие, тарифы на услуги которого регулируются на региональном уровне и по состоянию на 01 ноября года, предшествующего планируемому периоду, не утверждены, проект Плана представляет в течение 10 рабочих дней после утверждения тарифов.

3.2. Управление жизнеобеспечение района:

3.2.1. Рассматривает показатели проекта Плана.

3.2.2. Оформляет лист согласования проекта Плана, с указанием должностей заместителя главы администрации Ванинского муниципального района по ЖКХ и строительству, начальника управления жизнеобеспечения района и председателя комитета по приватизации и управлению имуществом администрации Ванинского муниципального района.

3.2.3. В течение 10 (десяти) рабочих дней с даты получения документов от Предприятия проставляет отметку о согласовании в проекте Плана с приложением листа согласования. В случае представления Предприятием экономически необоснованных значений показателей возвращает проект Плана для доработки с указанием причин возврата. В течение 10 (десяти) рабочих дней Предприятие представляет в управление жизнеобеспечения района откорректированный проект Плана.

3.2.4. Направляет рассмотренный проект Плана в комитет по приватизации и управлению имуществом администрации Ванинского муниципального района (далее - комитет).

3.3. План должен быть согласован не позднее начала очередного финансового года, а План Предприятия, тарифы на услуги которого регулируются на региональном уровне, и по состоянию на 01 ноября года, предшествующего планируемому периоду, не утверждены, согласовывается в течение 10 рабочих дней после его предоставления в управление жизнеобеспечения района.

3.4. Утверждение Плана осуществляется балансовой комиссией администрации Ванинского муниципального района Хабаровского края (далее - балансовая комиссия), заседание которой проводится в порядке и в сроки, установленные постановлением администрации Ванинского муниципального района от 21 июня 2016 г. N 438 "О балансовой комиссии администрации Ванинского муниципального района Хабаровского края" (далее - постановление администрации района от 21 июня 2016 г. N 438).

3.5. Утвержденный План направляется секретарем балансовой комиссии в управление жизнеобеспечения района.

3.6. В течение планируемого периода утвержденный План при необходимости может уточняться.

Основанием для уточнения Плана является:

- изменение объема основных видов товаров (работ, услуг);

- объективное изменение условий деятельности Предприятий, влияющее на показатели Плана и влекущее изменение их значений более чем на 10 процентов;

- корректировка в течение планируемого периода бюджетных средств, предусмотренных для Предприятия.

Согласование и утверждение уточненного Плана осуществляется в соответствии с пунктами 3.2, 3.4 настоящего Порядка.

4. Контроль за выполнением показателей Плана

4.1. Контроль за выполнением показателей Плана, в том числе показателей экономической эффективности деятельности Предприятия, осуществляет управление жизнеобеспечения района.

4.2. Для проведения анализа эффективности деятельности Предприятие представляет в управление жизнеобеспечения района в срок не позднее 90 дней по окончании года:

- отчет о выполнении показателей Плана согласно приложению N 2 к настоящему Порядку, который включает в себя информацию о результатах финансово-хозяйственной деятельности и развития Предприятия, сравнение фактически достигнутых показателей с их плановыми значениями за квартал, анализ причин отклонения этих показателей, меры, принимаемые для устранения причин отклонения от установленных значений показателей Плана;

- анализ финансового состояния Предприятия за отчетный период (оценка финансовой устойчивости, платежеспособности, эффективности).

4.3. Управление жизнеобеспечения района:

4.3.1. Осуществляет мониторинг выполнения плановых показателей, включая показатели экономической эффективности деятельности Предприятий.

4.3.2. Составляет заключение о выполнении показателей Плана.

4.3.3. Разрабатывает при необходимости мероприятия по повышению эффективности деятельности Предприятия.

4.3.4. Направляет материалы, указанные в пунктах 4.3.2, 4.3.3, на рассмотрение в комитет в течение 30 дней с даты получения отчетности.

4.3.5. Комитет направляет отчет о выполнении показателей Плана по итогам года и материалы, указанные в пунктах 4.3.2, 4.3.3, на рассмотрение членам балансовой комиссии в порядке и сроки, установленные постановлением администрации района от 21 июня 2016 г. N 438.

5. Ответственность за выполнение показателей Плана

5.1. Ответственность за выполнение показателей Плана, своевременность, полноту и достоверность представляемой информации несет руководитель Предприятия.

И.о. председателя комитета по приватизации и управлению имуществом

О.А. Хворостова

Приложение N 1
к Порядку составления, утверждения
и установления показателей планов
финансово-хозяйственной деятельности
муниципальных унитарных предприятий
Ванинского муниципального
района Хабаровского края

                                           СОГЛАСОВАНО

                                           Лист согласования от

                                           "___" __________ 201__ г.

План
финансово-хозяйственной деятельности

    __________________________________________________________

                      наименование предприятия

Основные показатели	Факт за	Текущий период		Плановый	В том числе по кварталам
	предыдущий период	план	ожидаемое выполнение	период	I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Показатели экономической эффективности
1. Выручка от реализации товаров (работ, услуг), всего тыс. руб., в том числе: от основного вида деятельности; от неосновного вида деятельности
2. Затраты на 1 руб. произведенных работ, услуг, коп./руб.
3. Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб., в т.ч. по основному виду деятельности
4. Рентабельность продаж, % (стр. 3 / стр. 1)
5. Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.
6. Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.
7. Часть прибыли, полученная от использования муниципального имущества, подлежащая перечислению в местный бюджет, тыс. руб.
8. Уплачено налоговых и неналоговых платежей в бюджет города на 1 работающего, тыс. руб.
9. Величина чистых активов, тыс. руб.
Основные показатели деятельности
1. Объем произведенных работ, услуг в натуральном выражении
2. Производительность труда на 1-го работающего, тыс. руб.
3. Расходы на производство и реализацию продукции (работ, услуг), всего тыс. руб.
в том числе:
Затраты на оплату труда
Страховые взносы
Сырье, материалы, покупные изделия для производства
Топливо и ГСМ
Амортизация
Текущий ремонт и техническое обслуживание
Коммунальные услуги
Услуги субподрядных организаций
Прочие расходы
4. Среднесписочная численность работников, всего человек
5. Среднемесячная заработная плата одного работника, руб., в т.ч.: АУП и ИТР
6. Капитальные вложения за счет всех источников финансирования, тыс. руб., в т.ч. за счет собственных средств
7. Доходы, полученные от сдачи недвижимого имущества в аренду (за вычетом затрат по аренде), тыс. руб.
__________________________ - указывается при наличии
План развития
Направления расходования: налоги и другие обязательные платежи из прибыли; формирование фондов; капиталовложения по основным направлениям развития предприятия, в том числе:
- реконструкция, модернизация,
- новое строительство,
- приобретение основных средств
Источники финансирования:
прибыль до налогообложения;
амортизационные отчисления;
чистая прибыль;
внешние источники, в том числе:
- бюджетные средства,
- привлеченные средства

План закупок, осуществляемых в капитальные вложения

Наименование планируемых закупок, осуществляемых в капитальные вложения	Планируемая стоимость, руб.	Планируемая дата приобретения

Руководитель Предприятия

"___" _____________ 20___ г. _________________ ___________________

Приложение N 2
к Порядку составления, утверждения
и установления показателей планов
финансово-хозяйственной деятельности
муниципальных унитарных предприятий
Ванинского муниципального
района Хабаровского края

Отчет
о выполнении показателей плана финансово-хозяйственной деятельности

                      наименование предприятия

              _______________________________________

                    за ________________ 20___ г.

Основные показатели	Единицы измерения	Плановое значение	Фактическое значение		Динамика изменения фактического значения показателя в отчетном периоде
			за аналогичный период прошлого года	за отчетный период	по отношению к аналогичному периоду прошлого года (гр. 5 / гр. 4)		по отношению к плановому значению (гр. 5 / гр. 3)
					в абсолютном выражении	в %	в абсолютном выражении	в %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Раздел 1. Выполнение показателей экономической эффективности
Раздел 2. Выполнение основных показателей деятельности
Раздел 3. Наличие кредиторской и дебиторской задолженности, в том числе просроченной

_____________________

В случае невыполнения указать причины отклонения показателей и меры, принимаемые для устранения причин отклонения от установленных значений

Руководитель предприятия _________________ _______________________

                               Подпись       Расшифровка подписи

"___" ____________ 20__ г.