Постановление Администрации Николаевского муниципального района Хабаровского края от 4 августа 2017 г. N 741-па "Об утверждении Порядка составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Николаевского муниципального района, осуществляющих деятельность в сфере жилищно-коммунального хозяйства"

В соответствии со статьей 20 Федерального закона от 14 ноября 2002 г. N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", Уставом Николаевского муниципального района Хабаровского края администрация Николаевского муниципального района постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Николаевского муниципального района, осуществляющих деятельность в сфере жилищно-коммунального хозяйства.

2. Опубликовать настоящее постановление в "Вестнике Николаевского муниципального района Хабаровского края" и разместить на официальном интернет-портале администрации Николаевского муниципального района.

3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации Николаевского муниципального района Зорина Н.С.

4. Настоящее постановление вступает в силу после его официального опубликования.

Глава

А.М. Леонов

Порядок
составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Николаевского муниципального района, осуществляющих деятельность в сфере жилищно-коммунального хозяйства
(утв. постановлением администрации Николаевского муниципального района
от 4 августа 2017 г. N 741-па)

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в целях обеспечения единого подхода к составлению, утверждению и установлению показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий, осуществляющих деятельность в сфере жилищно-коммунального хозяйства (далее - Предприятия), выявления и использования резервов, повышения эффективности их работ, контроля за деятельностью муниципальных унитарных предприятий.

1.2. Порядок определяет:

- основные принципы составления планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности Предприятий;

- порядок утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности Предприятий;

- контроль за выполнением показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности Предприятий.

1.3. Основные понятия, применяемые в настоящем Порядке:

- план (программ) финансово-хозяйственной деятельности (далее по тексту - План) - документ, устанавливающий плановые показатели и планируемые результаты деятельности Предприятий на плановый период;

- текущий год - год, предшествующий плановому периоду; плановый период - период, на который утверждается План;

услуги по основной деятельности - услуги электро и теплоснабжения, холодного и горячего водоснабжения, водоотведения, по подвозу воды и содержанию и ремонту жилого фонда;

- прочие услуги (работы) - услуги (работы), оказываемые Предприятием, не включенные в перечень услуг по основной деятельности.

1.4. Ответственность за качественную и своевременную разработку показателей Планов и их выполнение, а также за формирование полной и достоверной отчетности несет руководитель Предприятия в соответствии с действующим законодательством.

1.5. При реорганизации Предприятия (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) План представляется правопреемником Предприятия. Для вновь созданных или реорганизованных Предприятий первым планируемым периодом считается полный отчетный период с даты их государственной регистрации.

2. Основные принципы составления Планов

2.1. Исходными данными для составления Плана являются: бухгалтерская отчетность, показатели финансово-хозяйственной деятельности Предприятия, фактически достигнутые за предыдущий и текущий год, объем необходимой валовой выручки учтенный при установлении тарифов, показатели производственной программы.

2.2. Форма Плана и его показатели приведены в приложении 1 к настоящему Порядку. Проект Плана составляется с разбивкой по кварталам.

2.3. Показатели Плана должны ориентировать Предприятие на увеличение объемов оказываемых услуг, на сокращение издержек и снижение энергоемкости, на выявление и использование резервов, а также на изыскание дополнительных источников доходов (оказание прочих услуг), на безубыточную деятельность.

2.4. Доходы от оказания услуг по основной деятельности планируются, исходя из объемов, предусмотренных производственной программой, утвержденной Комитетом по ценам и тарифам Правительства Хабаровского края, при установлении тарифов на плановый период и прочих доходов.

2.5. Расходы на производство и реализацию продукции (работ, услуг) по основной деятельности планируются, исходя из расчета необходимой валовой выручки при установлении Комитетом по ценам и тарифам Правительства Хабаровского края тарифов.

2.6. Проект Плана должен сопровождаться пояснительной запиской (за подписью руководителя Предприятия), которая должна содержать:

- наименование Предприятия, юридический адрес, телефон (факс), адрес электронной почты, ИНН, ОГРН;

- период, на который разработан План;

- осуществляемые виды деятельности (основные и дополнительные);

- система налогообложения (общая, упрощенная);

- экономическое обоснование приведенных показателей с приложением расчетов, копий экспертных заключений Комитета по ценам и тарифам Правительства Хабаровского края, с указанием планируемых объемов показателей производственной программы (для многоотраслевых предприятий сведения предоставляются в разрезе видов деятельности), копии постановлений Комитета по ценам и тарифам Правительства Хабаровского края об установлении тарифов;

- анализ факторов, повлиявших на показатели;

- обоснование причин и факторов, препятствующих развитию Предприятия, приводящих к ухудшению показателей.

3. Порядок утверждения и установления показателей Планов

3.1. Предприятие представляет для согласования проекты Планов в управление жилищно-коммунального хозяйства администрации Николаевского муниципального района (далее - Управление) не позднее 01 декабря текущего года в двух экземплярах.

Предприятия, которым тарифы на плановый период по состоянию на 01 декабря текущего года не утверждены, проекты Планов предоставляют в течение 10 рабочих дней после утверждения тарифов.

3.2. Управление:

3.2.1. Рассматривает показатели Плана и при отсутствии замечаний согласовывает их в течение 10 рабочих дней с даты получения документов. В случае представления Предприятием экономически необоснованных значений показателей возвращает План для доработки с указанием причин возврата и новых сроков предоставления доработанного Плана.

3.2.2. Направляет предварительно согласованные Планы в комитет по управлению имуществом администрации Николаевского муниципального района в течение двух рабочих дней с даты согласования.

3.3. Комитет по управлению имуществом администрации Николаевского муниципального района:

3.3.1, . Рассматривает Планы в течение 10 рабочих дней с даты получения и при отсутствии замечаний согласовывает их.

3.3.2. В случае необходимости внесения изменений возвращает План в Управление для доработки с указанием причин возврата.

3.4. План должен быть согласован не позднее начала очередного финансового года или в течение первого месяца очередного финансового года, если тарифы на оказываемые Предприятием услуги на плановый период не были утверждены до 01 декабря текущего года.

3.5. Утверждение Плана осуществляется заместителем главы администрации Николаевского муниципального района.

3.6. Один экземпляр утвержденного Плана направляется Предприятию в течение трех рабочих дней после утверждения. Второй экземпляр остается в Управлении.

3.7. В течение планового период утвержденный План при необходимости может уточняться.

Основанием для уточнения Плана является:

- изменение объема основных видов услуг (работ), если оно обусловлено объективными причинами (ввод в эксплуатацию объектов капитального строительства или зданий и сооружений после реконструкции, технологическое присоединение иных дополнительных объектов, ограничение объемов оказанных коммунальных услуг в связи с авариями, если администрацией Николаевского муниципального района установлено, что аварии случились не по вине Предприятия, его руководителя и (или) работников Предприятия);

- изменение тарифов на оказываемые услуги.

Согласование и утверждение уточненных Планов осуществляется в соответствии с пунктами 3.2, 3.3, 3.5 раздела 3 настоящего Порядка.

4. Контроль за выполнением показателей Планов

4.1. Контроль за выполнением показателей Планов осуществляет Управление.

4.2. Предприятия предоставляют в Управление в срок не позднее 30 календарных дней по окончанию квартала, 90 календарных дней по окончанию года:

- аналитическую записку о выполнении Плана;

- копию бухгалтерского баланса (форма 1) и приложения к балансу (форма 2), утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 02 июля 2010 г. N 66н;

- расшифровку структуры дебиторской и кредиторской задолженности;

- информацию о предъявленных к оплате и оплаченных доходах в разрезе оказываемых услуг и групп потребителей;

- отчет о выполнении показателей Плана согласно приложению 2 к настоящему Порядку;

- анализ себестоимости по видам услуг согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

4.3. При невыполнении как отдельных показателей Планов, так и Планов в целом, Предприятие разрабатывает мероприятия по повышению эффективности финансово-хозяйственной деятельности Предприятия.

4.4. Управление:

4.4.1. Осуществляет мониторинг выполнения плановых показателей, включая показатели экономической эффективности деятельности Предприятия.

4.4.2. Осуществляет мониторинг выполнения мероприятий по повышению эффективности финансово-хозяйственной деятельности Предприятия.

4.4.3. Составляет заключение о выполнении показателей Плана.

5. Ответственность за выполнение показателей Планов

5.1. Ответственность за выполнение показателей Планов, своевременность, полноту и достоверность предоставляемой информации несут руководители Предприятий.

Приложение 1
к Порядку составления, утверждения и
установления показателей планов (программ)
финансово-хозяйственной деятельности
муниципальных унитарных предприятий
Николаевского муниципального района,
осуществляющих деятельность в сфере
жилищно-коммунального хозяйства

                                     УТВЕРЖДАЮ

                                     Заместитель главы администрации

                                     Николаевского муниципального

                                     района

                                     "___"_____________ 20___ г

План
финансово-хозяйственной деятельности на _____________ год

____________________________________________________________________

(наименование предприятия)

Основные показатели	Факт за предыдущий период	Текущий период		Плановый период	В том числе по кварталам
		план	ожидаемое выполнение		I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Основные показатели деятельности
1. Доходы всего, тыс. руб., в том числе:
1.1. Доходы от оказания услуг по основной деятельности, тыс. руб., в том числе:
- выручка от реализации услуг, выполнения работ, тыс. руб.;
прочие доходы всего, тыс. руб., в том числе:
- субсидии
- другое (указать)
1.2. Доходы от оказания прочих услуг (работ), тыс. руб.
2. Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.
3. Рентабельность, %
4. Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.
5. Часть прибыли, подлежащая перечислению в местный бюджет, тыс. руб.
6. Налог на доходы физических лиц, тыс. руб.
7. Наличие дебиторской задолженности, тыс. руб., в том числе:
- просроченной
8. Расходы на производство и реализацию продукции (работ, услуг) по основной деятельности, всего тыс. руб., в том числе:
- затраты на оплату труда
- страховые взносы
- сырье, материалы, покупные изделия для производства
- топливо и ГСМ
- арендная плата, амортизация
- текущий ремонт и техническое обслуживание
- прочие расходы
9. Расходы на производство и реализацию прочих услуг (работ), всего тыс. руб.
10. Среднесписочная численность работников, всего человек
11. Среднемесячная заработная плата одного работника, руб., в том числе:
административно-управленческого персонала;
- производственного персонала
План развития
1. Направления расходования прибыли, тыс. руб.:
- налоги и другие обязательные платежи из прибыли;
- формирование фондов;
- капиталовложения по основным направлениям развития предприятия, в том числе: 1) реконструкция, модернизация; 2) новое строительство; 3) приобретение основных средств
2. Внешние источники финансирования, тыс. руб., в том числе:
- бюджетные средства;
- привлеченные средства

Руководитель предприятия  ___________  ____________________________

                           (подпись)             (Ф.И.О.)

 "___" _____________ 20___ г.

СОГЛАСОВАНО

Руководитель управления жилищно-

коммунального хозяйства администрации

Николаевского муниципального района

 "___" _____________ 20___ г.  _________ ___________________________

                               (подпись)          (Ф.И.О.)

Руководитель комитета по

управлению имуществом администрации

Николаевского муниципального района

 "___" _____________ 20___ г.  _________ ___________________________

                               (подпись)          (Ф.И.О.)

Приложение 2
к Порядку составления,
утверждения и установления показателей
планов (программ) финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных унитарных предприятий
Николаевского муниципального района,
осуществляющих деятельность в сфере
жилищно-коммунального хозяйства

Отчет
о выполнении показателей плана финансово-хозяйственной деятельности _______________________________________________________________

(наименование предприятия)

за __________________ 20___ г.

Основные показатели	Ед. изм	Плановое значение	Фактическое	значение	Динамика изменения фактического значения показателя в отчетном периоде
			Аналогичный период прошлого года	Отчетный период	по отношению к аналогичному периоду прошлого года (гр.5/ГР.4		по отношению к плановому значению (гр.5/ гр.3)
					в абсолютном выражении	в %	в абсолютном выражении	в %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Раздел 1. Основных показателей деятельности
Раздел 2. Выполнение показателей развития

Руководитель предприятия  ___________  _______________________

                           (подпись)          (Ф.И.О.)

"___" ________________ 20___ г.

Приложение 3
к Порядку составления,
утверждения и установления показателей
планов (программ) финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных унитарных предприятий
Николаевского муниципального района,
осуществляющих деятельность в сфере
жилищно-коммунального хозяйства

Анализ
себестоимости услуги _______________________________________________________

(наименование предприятия)

за _________________________ 20___ г.

Показатели учтенные при формировании тарифов	Ед. изм.	Предусмотрено в тарифе		Фактическое значение	Отклонение от предусмотренных в тарифе
		Исходя из планового объема реализации	Исходя из фактического объема реализации		Исходя из планового объема реализации	Исходя из фактического объема реализации
1	2	3	4	5	6	7
Объемные показатели, в том числе:
Статьи расходов,
в том числе
Итого себестоимость
Себестоимость на единицу
Себестоимость объема реализации
Выручка от реализации
Финансовый результат

Руководитель предприятия  ___________  _______________________

                           (подпись)          (Ф.И.О.)

"___" ________________ 20___ г.

Исполнитель ___________________ _________ ________________________

                (должность)     (подпись)         (Ф.И.О.)