Приказ Министерства финансов Республики Хакасия от 17 ноября 2016 г. N 227-од "Об утверждении Порядка завершения операций по исполнению республиканского бюджета Республики Хакасия в 2016 году"

В соответствии со статьей 242 Бюджетного Кодекса Российской Федерации, статьей 36 Закона Республики Хакасия от 07.12.2007 N 93-ЗРХ "О бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Республике Хакасия" и в целях своевременного осуществления расходов из республиканского бюджета в соответствии с бюджетной росписью, приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок завершения операций по исполнению республиканского бюджета Республики Хакасия в 2016 году.

2. Довести утвержденный Порядок до сведения главных распорядителей, получателей, иных получателей средств республиканского бюджета Республики Хакасия.

Министр финансов Республики Хакасия

С.Ю. Аешин

Порядок
завершения операций по исполнению республиканского бюджета Республики Хакасия в 2016 году

1. В соответствии со статьей 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации исполнение республиканского бюджета завершается в части:

кассовых операций по расходам республиканского бюджета и источникам финансирования дефицита республиканского бюджета - 30 декабря 2016 года;

зачисления в республиканский бюджет поступлений 2016 года, распределенных в установленном порядке Управлением Федерального казначейства по Республике Хакасия (далее - Управление) между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и их отражения в отчетности об исполнении республиканского бюджета 2016 года - в первые пять рабочих дней 2017 года.

2. В целях завершения операций по расходам республиканского бюджета Управление принимает от Министерства финансов Республики Хакасия (далее - Министерство) расходные расписания для доведения бюджетных данных до главных распорядителей средств республиканского бюджета по 29 декабря 2016 года включительно.

В целях завершения операций по расходам республиканского бюджета и источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на обслуживание государственного внутреннего долга Республики Хакасия Управление принимает от Министерства расходные расписания для доведения бюджетных данных до главных распорядителей средств республиканского бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита республиканского бюджета) по 30 декабря 2016 года включительно.

3. Главные распорядители средств республиканского бюджета (главные администраторы источников финансирования дефицита республиканского бюджета) обеспечивают представление в Управление:

по 29 декабря 2016 года включительно - документов для доведения бюджетных данных до получателей средств республиканского бюджета, за исключением случаев, установленных настоящим пунктом;

по 30 декабря 2016 года включительно - документов для доведения бюджетных данных до администраторов источников финансирования дефицита республиканского бюджета;

по 30 декабря 2016 года включительно - платежных документов для осуществления кассовых выплат по расходам на обслуживание государственного внутреннего долга Республики Хакасия и источникам финансирования дефицита республиканского бюджета в валюте Российской Федерации.

4. Получатели средств республиканского бюджета (администраторы источников финансирования дефицита республиканского бюджета), бюджетные учреждения (автономные учреждения), принявшие бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателей бюджетных средств, обеспечивают представление в Управление платежных и иных документов, необходимых для подтверждения в установленном порядке принятых ими денежных обязательств, и последующего осуществления кассовых выплат из республиканского бюджета не позднее 30 декабря 2016 года, а для осуществления операций по выплатам за счет наличных денег - не позднее, чем 29 декабря 2016 года, операций по обеспечению денежными средствами с использованием расчетных (дебетовых) банковских карт (далее - карты) осуществляются не позднее 20 декабря 2016 года, за исключением случаев, установленных настоящим пунктом.

В случае если кассовые выплаты из республиканского бюджета Республики Хакасия осуществляются за счет средств, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета, имеющие целевое назначение, в соответствии с Порядком об организации работы территориальных органов федерального казначейства по перечислению в бюджеты субъектов Российской Федерации из федерального бюджета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, утвержденным приказом Федерального казначейства от 18.06.2012 N 238, получатели средств республиканского бюджета Республики Хакасия обеспечивают представление в Управление платежных документов не позднее 29 декабря 2016 года 12 часов рабочего времени.

При этом дата составления документа в поле "дата" платежного документа не должна быть позднее даты, установленной настоящим пунктом для представления платежного документа в Управление.

5. Документы на внесение изменений в коды бюджетной классификации по операциям, учтенным на лицевых счетах получателей бюджетных средств, администраторов источников финансирования дефицита бюджета, лицевых счетах для учета операций по переданным полномочиям получателей бюджетных средств, представляются в Управление не позднее 29 декабря 2016 года.

6. Управление осуществляет кассовые выплаты со счетов N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201) и N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - счет N 40302) по 30 декабря 2016 года включительно.

7. Неиспользованные остатки средств на счетах, открытых Управлению на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет N 40116), не позднее 30 декабря 2016 года перечисляются платежными поручениями в части средств республиканского бюджета на счета Управления, открытые на балансовом счете N 40201, в части средств, поступающих во временное распоряжение получателей бюджетных средств, на счет N 40302 Управления.

По состоянию на 1 января 2017 года остаток средств на счетах N 40116, за исключением зарезервированных сумм на счетах N 40116, открытых для учета операций по обеспечению денежными средствами клиентов с использованием карт, не допускается.

8. По состоянию на 1 января 2017 года остаток средств на счетах N 40202 "Средства, выделенные из бюджетов субъектов Российской Федерации", N 40203 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным организациям", открытых главным распорядителям и получателям средств республиканского бюджета в кредитных организациях на территории Российской Федерации, должен равняться нулю.

9. Остатки неиспользованных лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) и предельных объемов финансирования для кассовых выплат из республиканского бюджета 2016 года, отраженные на лицевых счетах, открытых в Управлении главным распорядителям и получателям средств республиканского бюджета (главным администраторам и администраторам источников финансирования дефицита республиканского бюджета), не подлежат учету на указанных лицевых счетах в качестве остатков на начало 2017 года.

Остатки средств, сложившиеся на конец финансового года на лицевых счетах по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетных учреждений, подлежат учету как вступительный остаток на 1 января нового финансового года.

10. Суммы возврата дебиторской задолженности перед получателем бюджетных средств, бюджетным учреждением (автономным учреждением), принявшим бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателей бюджетных средств, поступившие до 1 января 2017 года, подлежат перечислению дебитором получателя бюджетных средств на счет N 40101 для перечисления в доход республиканского бюджета Республики Хакасия. В случае возврата указанных сумм дебиторской задолженности на лицевой счет получателя бюджетных средств, лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, указанные суммы учитываются как восстановление кассового расхода бюджета, и в течение 5 (пяти) рабочих дней перечисляются получателем бюджетных средств в доход республиканского бюджета Республики Хакасия.

В случае если средства республиканского бюджета Республики Хакасия 2016 года, направленные на осуществление социальных выплат в соответствии с законодательством Российской Федерации, возвращены в 2017 году подразделениями Банка России или кредитными организациями на счет N 40201 по причине неверного указания в платежных документах реквизитов получателя платежа, получатели средств республиканского бюджета Республики Хакасия вправе представить в Управление платежные документы для перечисления указанных средств по уточненным реквизитам.

11. Получатели средств республиканского бюджета, осуществляющие свою деятельность в нерабочие праздничные дни в Российской Федерации в январе 2017 года, в целях финансового обеспечения указанной деятельности вправе иметь в кассе остаток наличных денежных средств 2016 года в пределах установленной ими в соответствии требованиями Указаниями Банка России от 11 марта 2014 года N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" максимально допустимой суммы наличных денег, которая может храниться в кассе.

Остатки наличных денежных средств по состоянию на 1 января 2017 года, неиспользованные в нерабочие праздничные дни 2017 года, подлежат взносу на счет N 40116 не позднее третьего рабочего дня 2017 года в целях последующего перечисления в доход республиканского бюджета Республики Хакасия.

Кассовые операции 2017 года за счет указанного в абзаце первом настоящего пункта остатка наличных денежных средств подлежат отражению в бюджетном учете и бюджетной отчетности за 2017 год.

12. Документы от главных распорядителей, получателей средств республиканского бюджета (главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита республиканского бюджета), бюджетных учреждений (автономных учреждений), принявших бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателей бюджетных средств, на изменение бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования 2016 года, а также на изменение кодов бюджетной классификации по операциям, учтенным на лицевых счетах в 2016 году, после 1 января 2017 года не принимаются.

13. В целях оптимизации бюджетных расходов главным распорядителям и получателям средств республиканского бюджета Республики Хакасия необходимо провести анализ кредиторской задолженности, сложившейся по состоянию на 1 декабря 2016 года. До 20 декабря 2016 года главным распорядителям и получателям средств республиканского бюджета необходимо организовать и провести мероприятия по истребованию сумм дебиторской задолженности, а также максимальному сокращению сумм кредиторской задолженности текущего года.