Приложение N 1. План внутреннего финансового контроля в Управлении ОДМС УР на 2017 год

Приложение N 1
к приказу Управления
от 10 мая 2017 г. N 01-03/061

План
внутреннего финансового контроля в Управлении ОДМС УР на 2017 год

N п/п	Наименование внутренней бюджетной процедуры	Объект контроля *	Наименование процедур, операций, действий, составляющих внутреннюю бюджетную процедуру	Проверяемый период	Срок проведения контрольного мероприятия	Способ (метод) внутреннего финансового контроля (сплошной, выборочный)	Ответственные исполнители
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Составление реестра расходных обязательств	ФЭО	Применение коэффициентов инфляции и индекса роста потребительских цен при составлении реестра расходных обязательств	2017 год	В сроки устанавливаемые Министерством финансов УР	сплошной	Начальник финансово-экономического отдела
2	Составление бюджетной заявки на очередной финансовый год и плановый период	ФЭО МТО ОПО СК	Пересмотр и утверждение, при необходимости, норм расходования материальных и финансовых расходов	Период возникновения необходимости изменения и утверждения норм	В течение месяца с момента необходимости изменения и утверждения норм	выборочный	Руководители структурных подразделений в части своей компетенции
			Проведение расчетов к финансово-экономическому обоснованию бюджетной заявки	Подготовительный период	В сроки устанавливаемые Министерством финансов УР	сплошной	Руководители структурных подразделений в части своей компетенции
3	Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи Управления	ФЭО	Составление бюджетной росписи в соответствии с суммой ассигнований, утвержденной Законом о бюджете на очередной финансовый год и плановый период	С момента вступления в силу Закона о бюджете на очередной финансовый год и плановый период	Декабрь 2017 года	сплошной	Руководители структурных подразделений в части своей компетенции
4	Составление и направление документов в МФ УР, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи бюджета УР, а также для доведения бюджетных ассигнований и ЛБО до ГРБС	ФЭО	Распределение бюджета Управления, утвержденного Законом о бюджете УР по кодам бюджетной классификации и кодам организации сектора государственного управления	С момента вступления в силу Закона о бюджете на очередной финансовый год и плановый период	В сроки устанавливаемые Министерством финансов УР	сплошной	Руководители структурных подразделений в части своей компетенции
5	Составление, утверждение и ведение бюджетных смет	ФЭО	Составление сметы расходов Управления на текущий финансовый год (в соответствии с Положением о ведении смет в Управлении, утвержденным приказом Управления)	При получении уведомления о бюджетных ассигнованиях	Пять дней после получения уведомления о бюджетных ассигнованиях	сплошной	Начальник финансово-экономического отдела
			Составление уточненных смет расходов Управления на текущий финансовый год (в соответствии с Положением о ведении смет в Управлении)	При получении уведомления об изменении бюджетных ассигнований	Пять дней после получения уведомления об изменении бюджетных ассигнований	сплошной	Начальник финансово-экономического отдела
6	Исполнение бюджетных смет	ФЭО МТО ОПО ЮС СК	Составление плана-графика размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд	Текущий финансовый год	В сроки установленные законом	сплошной	Заместитель начальника Управления - начальник отдела материально-технического обеспечения
			Точное и своевременное исполнение плана-графика размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд	Текущий финансовый год	постоянно	сплошной	Заместитель начальника Управления - начальник отдела материально- технического обеспечения
7	Принятие и исполнение бюджетных обязательств	ФЭО МТО ОПО ЮС СК	Составление проектов государственных контрактов (договоров) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд в соответствии с требованиями	В период предусмотренный планом- графиком	В сроки установленные планом-графиком	сплошной	Сотрудники, ответственные за подготовку соответствующей документации
			Согласование проектов контрактов (договоров) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд в соответствии с требованиями	В течение трех суток с момента поступления проектов	В сроки установленные планом-графиком	сплошной	Руководители структурных подразделений в части своей компетенции
			Экспертиза товаров работ и услуг в соответствии с условиями контрактов (договоров); обеспечение своевременности предоставления актов выполненных работ, предъявления счетов	Текущий финансовый год	постоянно	сплошной	Сотрудники, ответственные за экспертизу
			Составление заявки на предельные объемы финансирования для соблюдения обеспечения исполнения обязательств, предусмотренных государственными контрактами (договорами)	Текущий финансовый год	ежемесячно	сплошной	Руководители структурных подразделений в части своей компетенции
8	Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет УР	ФЭО МТО	Исполнение требований налогового кодекса об исчислении налоговых сборов и платежей	В сроки установленные налоговым законодательств ом	В сроки установленные налоговым законодательство м	сплошной	Ответственный сотрудник
			Исполнение требований налогового кодекса об уплате налоговых сборов и платежей	В сроки установленные налоговым законодательством	В сроки установленные налоговым законодательство м	сплошной	Ответственный сотрудник
			Контроль за своевременностью представления в ФЭО Управления реестров наложенных административных штрафов	Текущий финансовый год	постоянно	сплошной	Ответственный сотрудник
			Контроль за своевременностью отражения в учете поступлений в бюджет УР	Текущий финансовый год	постоянно	сплошной	Ответственный сотрудник
			Соблюдение сроков представления сведений административным комиссиям о расчетах по административным штрафам	Текущий финансовый год	ежемесячно	сплошной	Ответственный сотрудник
9	Принятие решений о зачете (об уточнении) платежей в бюджет УР	ФЭО	Проверка невыясненных поступлений на лицевой счет или запросов на выяснение принадлежности платежа на соответствие администрируемым Управлением доходам	По мере поступления платежа или запроса	В течение пяти рабочих дней	сплошной	Ответственный сотрудник
10	Принятие к учету первичных учетных документов	ФЭО МТО ОПО	Проверка поступающих первичных учетных документов на соответствие требованиям к оформлению и соответствию фактам хозяйственных операций	Текущий финансовый год	В момент оформления или поступления первичных документов	сплошной	Ответственные сотрудники в части своей компетенции
11	Отражение информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного учета	ФЭО	Проверка поступающих первичных учетных документов на соответствие принятым бюджетным обязательствам	Текущий финансовый год	В момент оформления или поступления первичных документов	сплошной	Ответственные сотрудники в части своей компетенции
12	Проведение инвентаризации финансовых активов, имущества и обязательств	ФЭО МТО ОПО ЮС СК	Проведение инвентаризации наличных денежных средств и денежных документов	Ежеквартально	Последний рабочий день квартала	сплошной	Инвентаризационная комиссия
			Проведение инвентаризации наличия ключей от кассы	Ежеквартально	Последний рабочий день квартала	сплошной	Инвентаризационная комиссия
			Проведение инвентаризации имущества при смене материально-ответственных лиц	При смене материально-ответственных лиц	В день передачи дел	сплошной	Инвентаризационная комиссия
			Проведение инвентаризации имущества перед составлением годовой отчетности	На дату установленную приказом	В сроки установленные приказом Управления	сплошной	Инвентаризационная комиссия
			Проведение инвентаризации принятых обязательств перед составлением годовой отчетности	На дату установленную приказом	В сроки установленные приказом Управления	сплошной	Инвентаризационная комиссия
13	Составление и представление бюджетной отчетности	ФЭО	Составление и представление месячной бюджетной отчетности	Ежемесячно	В сроки установленные приказом Минфина	В объеме предусмотренном приказом Минфина УР	Ответственные сотрудники в части своей компетенции
			Составление и представление квартальной бюджетной отчетности	Ежеквартально	В сроки установленные приказом Минфина	В объеме предусмотренном приказом Минфина УР	Ответственные сотрудники в части своей компетенции
			Составление и представление годовой бюджетной отчетности	По окончании финансового года	В сроки установленные приказом Минфина	В объеме предусмотренном приказом Минфина УР	Ответственные сотрудники в части своей компетенции
14	Исполнение судебных актов	ФЭО МТО ОПО ЮС СК	Контроль за соблюдением сроков исполнения судебных актов	При поступлении исполнительных документов	В сроки предусмотренные исполнительным документом	В объеме предусмотренном исполнительны м документом	Ответственные сотрудники в части своей компетенции
15	Проверка оформления документов на соответствие требованиям нормативных правовых актов РФ и УР	ФЭО МТО ОПО ЮС СК	Составление первичных учетных документов в соответствии с требованиями нормативных правовых актов РФ и УР	При оформлении первичных учетных документов	Постоянно	сплошной	Ответственные сотрудники в части своей компетенции
16	Санкционирование операций	ФЭО МТО ОПО СК	Проверка и подтверждение соответствия учетных документов условиям принятых бюджетных обязательств	При поступлении учетных документов	постоянно	сплошной	Ответственные сотрудники в части своей компетенции
17	Сверка данных с контрагентами	ФЭО МТО ОПО	Проведение сверки расчетов с поставщиками, подрядчиками и получателями денежных средств	Период действия бюджетных обязательств	Не реже одного раза в год	сплошной	Ответственные сотрудники в части своей компетенции
18	Сбор и анализ информации о результатах деятельности Управления	ФЭО МТО ОПО ЮС СК	Сбор и анализ информации о результатах деятельности Управления	Финансовый год	Не реже одного раза в год	выборочный	Ответственные сотрудники в части своей компетенции

* - Условные обозначения:

ФЭО - финансово-экономический отдел:

МТО - отдел материально-технического обеспечения;

ОПО - организационно-правовой отдел;

ЮС - юридический сектор;

СК - сектор кадров.