Незаконные финансовые операции: теория и практика противодействия (В.В. Лошкарев, журнал "Имущественные отношения в Российской Федерации", N 9, сентябрь 2023 г.)

Лошкарев В.В. Незаконные финансовые операции: теория и практика противодействия

В.В. Лошкарев - кандидат юридических наук, доцент, доцент Института права Самарского государственного экономического университета, начальник уголовно-судебного управления прокуратуры Самарской области (г. Самара)

На основании практики прокурорского надзора автор предлагает методологический подход, в котором учитываются правовые аспекты законодательной регламентации финансовых операций и юридические формы противодействия их незаконным формам. Полагает, что применение этого подхода привнесет системность в теорию и практику такого противодействия и дальнейшая разработка указанной методологии с участием прокурорских работников будет способствовать совершенствованию государственного механизма по противодействию незаконным финансовым операциям, а также может стать теоретической основой прокурорского надзора в этой сфере.

Ключевые слова: незаконные финансовые операции, незаконное обналичивание денег, координирующая функция прокурора, аннулирование налоговой декларации в судебном порядке, теория противодействия незаконным финансовым операциям

Loshkarev V.V. Illegal financial transactions: theory and practice of counteraction

V.V. Loshkarev - PhD in law, head of the criminal court department of the prosecutor's office of the Samara region, senior counselor of justice, associate professor (Samara)

Based on the practice of prosecutorial supervision, the author proposes a methodological approach that takes into account the legal aspects of the legislative regulation of financial transactions and legal forms of countering their illegal forms. He believes that the use of this approach will bring systematicity to the theory and practice of such counteraction, and further development of this methodology with the participation of prosecutors will help improve the state mechanism for combating illegal financial transactions, and can also become the theoretical basis of prosecutorial supervision in this area.

Key words: illegal financial transactions, illegal cash withdrawal, coordinating function of the prosecutor, cancellation of a tax return in court, theory of countering illegal financial transactions