Вопрос: Организация в 2023 году не подавала Уведомления по налогам, формировала платежные поручения - распоряжения на уплату налогов. Зарплата за декабрь 2023 года будет перечислена сотрудникам 12 января 2024 года. Как и когда оформляется платежное поручение по НДФЛ и по страховым взносам в этом случае? Как оформляется платежное поручение по НДС за 4 квартал 2023 года? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, январь 2024 г.)

Организация в 2023 году не подавала Уведомления по налогам, формировала платежные поручения - распоряжения на уплату налогов. Зарплата за декабрь 2023 года перечисляется сотрудникам 12 января 2024 года.

Как и когда оформляется платежное поручение по НДФЛ и по страховым взносам в этом случае? Как оформляется платежное поручение по НДС за 4 квартал 2023 года?

В данном случае подается уведомление по НДФЛ не позднее 25.01.2024. Срок уплаты НДФЛ по выплате, осуществленной 12.01.2024, будет не позднее 28.01.2024.

По взносам за декабрь уведомление не подается, так как подается РСВ за 4 квартал. Срок уплаты взносов за декабрь не позднее 28.01.2024.

По НДС и налогу на прибыль уведомление не подается.

Подается декларация по НДС не позднее 25.01.2024. Сумма к платежу, указанная в этой декларации, уплачивается не позднее 28.01.2024 или тремя частями по срокам не позднее 28.01.2024, 28.02.2024, 28.03.2024.

Подается декларация по налогу на прибыль не позднее 25.03.2024. Соответствующая сумма уплачивается не позднее 28.03.2024.

Все указанные платежи оформляются одинаковой платежкой.

Рекомендуем также ознакомиться с материалами:

- Образец платежного поручения на ЕНП;

- Энциклопедия решений. Как заполнить платежное поручение на уплату ЕНП? (январь 2024 г.);

- Энциклопедия решений. Как заполнить и представить уведомление по ЕНП об исчисленных налогах (январь 2024 г.).

Ответ подготовил:

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Подкопаев Михаил

Ответ прошел контроль качества

11 января 2024 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной устной консультации, оказанной в рамках услуги Советы экспертов. Проверки, налоги, право. Для получения подробной информации об услуге обратитесь к обслуживающему Вас менеджеру.