Примерная форма графика документооборота на 2024 год (для бюджетной сферы) (подготовлено экспертами компании "Гарант")

ГАРАНТ:

Настоящая примерная форма может применяться в казенных, бюджетных и автономных учреждениях, а также при централизации учета

Примерная форма графика документооборота на 2024 год (для бюджетной сферы)

Внимание

В график включены формы электронных документов, утв. приказом Минфина России от 15.04.2021 N 61н, которые обязательны к применению в 2024 году для всех организаций бюджетной сферы.

Документ подготовлен с учетом Общих требований, установленных Приложением N 2 к Стандарту "Учетная политика".

Термины и сокращения, используемые в графике документооборота:

Бухгалтерия - структурное подразделение (лицо) субъекта учета, осуществляющее ведение бухгалтерского/бюджетного учета;

ЦБ - централизованная бухгалтерия (уполномоченная на ведение бюджетного/бухгалтерского учета организация);

Комиссия - комиссия по поступлению и выбытию активов;

ИК - инвентаризационная комиссия;

Учреждение - субъект учета (субъект централизованного учета);

Руководитель учреждения - руководитель субъекта учета или иное уполномоченное лицо, наделенное правом от имени руководителя подписывать соответствующий документ;

Главный бухгалтер - главный бухгалтер субъекта учета или иное уполномоченное лицо, наделенное правом от имени главного бухгалтера подписывать соответствующий документ;

Секретарь комиссии - лицо из состава Комиссии/ИК, ответственное за формирование, направление документа/информации согласно Положению о работе соответствующей комиссии;

ОС, МЗ, МЦ, НФА, НМА, НПА - основные средства, материальные запасы, материальные ценности, нефинансовые активы, нематериальные активы и непроизведенные активы соответственно;

БСО - бланки строгой отчетности;

Ж/о - журнал операций (ф. 0504071);

АХО, ОК, ФЭО - административно-хозяйственный отдел, отдел кадров и финансово-экономический отдел соответственно;

УП - учетная политика;

ИС - информационная система;

НДФЛ - налог на доходы физических лиц;

МБТ - межбюджетный трансферт

См. Рекомендации по заполнению

- в графе 2 указываются первичные учетные документы, бухгалтерские и прочие документы, регистры бухучета, сведения, необходимые для ведения бухгалтерского (бюджетного) учета и формирования бухгалтерской (финансовой) отчетности;

- в графе 3 указывается вид представляемого документа - электронный, электронная копия документа (скан-копия), документ на бумажном носителе. Приоритетным для унифицированных форм первичных учетных документов и регистров является их представление в форме электронных документов. В случае формирования документов на бумажном носителе может представляться в том числе скан-копия (при необходимости). При формировании и представлении документа на бумажном носителе в графе 3 дополнительно указывается количество экземпляров такого документа, которые необходимо сформировать ответственному исполнителю;

- в графе 4 указывается структурное подразделение и должность лица, осуществляющего оформление факта хозяйственной жизни, то есть лица, ответственного за формирование/создание, получение извне документов/информации и их дальнейшее направление на подписание/согласование, в бухгалтерию (ЦБ) и/или иным лицам (по принадлежности). Допускается указание функции ответственного лица без указания его должности (например, секретарь Комиссии, председатель ИК). При формировании графика ЦБ считаем возможным указывать в данной графе "ответственные лица субъекта централизованного учета", если документ формируется в субъекте централизованного учета или должен предоставляться субъектом централизованного учета. При формировании документа сторонними организациями (входящие документы, не требующие подписания субъектом учета/ЦБ) допускается указание контрагента, представляющего документ, если документы направляются непосредственно в Бухгалтерию/ЦБ согласно порядку взаимодействия с такой организацией;

- в графе 5 указывается срок создания документа ответственным исполнителем во взаимосвязи с событием, служащим основанием для формирования документа;

- в графе 6 указывается Бухгалтерия/ЦБ или иное структурное подразделение субъекта учета и должность лица, ответственного за предзаполнение документа/информации, а именно за внесение в документ данных и (или) отдельных реквизитов документа, сведения о которых отражены в регистрах бухучета, если лицо, указанное в графе 4, не имеет возможности самостоятельно внести в документ необходимые данные из регистров бухучета;

- в графе 7 указывается срок, в течение которого лицо, ответственное за предзаполнение документа/информации, должно внести данные;

- в графе 8 указывается способ передачи лицом, указанным в графе 6, лицу, указанному в графе 4, данных предзаполненного документа в зависимости от вида предоставленного для предзаполнения документа: в рамках электронного документооборота и/или программными средствами ведения бухучета (цифровой способ) или направлением документа на бумажном носителе;

- в графе 9 указываются должностные лица субъекта учета (и/или ЦБ), ответственные за подписание, согласование и утверждение документа, сформированного ответственным лицом, указанным в графе 4. При формировании графика ЦБ считаем возможным указывать в данной графе "ответственные лица субъекта централизованного учета", если документ формируется в субъекте централизованного учета .или должен предоставляться субъектом централизованного учета

- в графе 10 указывается срок подписания, согласования и утверждения документа лицами, указанными в графе 9;

- в графе 11 указывается способ предоставления документа/информации (цифровой, на бумажном носителе) лицом, указанным в графе 4, в Бухгалтерию/ЦБ;

- в графе 12 указывается срок, в течение которого лицо, ответственное за передачу документа/информации (указанное в графе 4), должно направить составленный и подписанный (согласованный, утвержденный) документ/информацию в Бухгалтерию/ЦБ;

- в графе 13 указывается сотрудник Бухгалтерии/ЦБ, ответственный за обработку информации/документа и его принятие к бухгалтерскому/бюджетному учету, а также за возврат документов на доработку по результатам внутреннего контроля;

- в графе 14 указывается срок, в течение которого документ, оформленный надлежащим образом и не требующий представления дополнительных пояснений (документов, информации), принимается к учету сотрудником Бухгалтерии/ЦБ, указанным в графе 13, и отражается в учете способом, указанным в графе 15;

- в графе 15 указывается результат обработки информации/документа, в том числе отражение факта хозяйственной жизни в учете, в регистре бухгалтерского учета, формирование первичных учетных документов, формирование справочников и реестров и т.д.;

- в графе 16 указывается назначение информации/документа. Если обработанная информация/документ должны быть представлены иным лицам, указывается, кому и в какой срок направляется обработанная информация/документ.

Примечание

В Графике документооборота возможно предусмотреть включение граф "Передача в архив" (кто, кому, в какой срок) в зависимости от того, где и какие документы хранятся до момента их передачи в архив (к примеру, в бухгалтерии, кадровой службе, у иных ответственных лиц).

График документооборота - 2024

Приложение N [значение]

к Учетной политике, утвержденной приказом
[наименование государственного (муниципального) учреждения]
от [число, месяц, год] N [значение]

N п/п

Наименование документа/информации

Вид представляемого документа/информации

Составление документа/информации

Предзаполнение документа/информации бухгалтерией/ЦБ (при необходимости)

Подписание/согласование/утверждение документа/информации

Порядок представления документа/информации

Порядок отражения документа/информации бухгалтерией/ЦБ

Структурное подразделение/лицо, ответственное за формирование, направление документа/информации (должность/функция)

Срок составления документа/информации ответственным исполнителем

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за предзаполнение документа/информации

Срок предзаполнения документа/информации

Способ предоставления (порядок передачи) предзаполненного документа/информации

Должностное лицо, подписывающее/согласовывающее/утверждающее документ/информацию

Срок подписания/согласования/утверждения документа/информации

Способ предоставления документа/информации

Срок направления документа/информации в бухгалтерию/ЦБ

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за отражение документа/информации в учете

Срок проверки, обработки/преобразования документа/информации, отражения в учете *(1)

Результат обработки документа/информации (способ отражения в учете)

Назначение документа/информации. Кому и в какой срок направляется обработанный документ/информация

1. Учет нефинансовых активов

1.1. Учет основных средств, нематериальных и непроизведенных активов, биоактивов, прав пользования - унифицированные первичные учетные документы

Акт о консервации (расконсервации) объекта основных средств (ф. 0510433)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии

[указать подразделение/должность]

Не позднее следующего рабочего дня после оформления решения (приказа) о консервации (расконсервации) ОС

[указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по учету МЦ

[указать иное] (в части сведений об объектах, содержащихся в Инвентарных карточках (фф. 0509215, 0509216))

В день создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

1. Подписание:

- секретарь Комиссии/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель Комиссии;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания и утверждения акта

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

Внесение записи о консервации (расконсервации) объекта в Инвентарные карточки

(фф. 0509215, 0509216)

Для отражения в регистрах бухучета в целях систематизации информации об объектах учета ответственными лицами

Акт приема-передачи объектов, полученных в личное пользование (ф. 0510434)

2.1

Акт приема-передачи объектов, полученных в личное пользование (ф. 0510434)

(при выдаче имущества)

Электронный

[указать иное]

АХО/Завхоз, кладовщик

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее следующего рабочего дня после оформления распорядительного документа руководителем учреждения

ИЛИ

в день выдачи имущества в пользование

[указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по учету МЦ

[указать иное] (в части сведений о выдаваемых ОС, содержащихся в Инвентарных карточках объектов (фф. 0509215, 0509216))

В день создания документа [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Подписание:

- завхоз/кладовщик/иное лицо, выдающее имущество;

- лицо, получающее имущество

В течение одного рабочего дня с момента создания документа [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания акта

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в:

- Карточке учета имущества в личном пользовании (ф. 0509097);

- Инвентарных карточках (фф. 0509215, 0509216);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041);

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Ж/о по забалансовому счету 27 (ф. 0509213)

Для отражения в регистрах бухучета в целях систематизации информации об объектах учета ответственными лицами:

- Инвентарном списке нефинансовых активов (ф. 0504034);

- Карточке учета материальных ценностей (ф. 0504043) или Книге учета материальных ценностей (ф. 0504042) (при необходимости)

2.2

Акт приема-передачи объектов, полученных в личное пользование (ф. 0510434)

(при возврате имущества)

Электронный

[указать иное]

Лицо, сдающее имущество

[указать иное лицо]

Не позднее следующего рабочего дня после возникновения основания для возврата имущества

ИЛИ

в день сдачи имущества в пользование [указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по учету МЦ

[указать иное] (в части сведений, содержащихся в Карточке учета имущества в личном пользовании (ф. 0509097)

В день создания документа [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Подписание:

- лицо, сдающее имущество;

- завхоз/ кладовщик/иное лицо, принимающее имущество

В течение одного рабочего дня с момента создания документа [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания акта

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в:

- Карточке учета имущества в личном пользовании (ф. 0509097);

- Инвентарных карточках (фф. 0509215, 0509216);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041);

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Ж/о по забалансовому счету 27 (ф. 0509213)

- Инвентарном списке нефинансовых активов (ф. 0504034);

Акт об утилизации (уничтожении) материальных ценностей (ф. 0510435)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии

[указать подразделение/должность]

1. При утилизации собственными силами - не позднее следующего рабочего дня со дня наступления факта хозяйственной жизни;

2. При утилизации с привлечением специализированной организации - не позднее следующего рабочего дня со дня предоставления контрагентом первичного документа, подтверждающего утилизацию имущества

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по учету МЦ

[указать иное] (в части сведений об объектах НФА, содержащихся в Инвентарных карточках (фф. 0509215, 0509216))

В день создания документа [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

1. Подписание:

- секретарь Комиссии/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель Комиссии;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания и утверждения акта

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Списание МЦ при наличии Актов (фф. 0510454, 0510456, 0504144);

3. Оприходование МЦ, полученных в результате утилизации/уничтожения имущества на основании Акта о приеме-передаче объектов нефинансовых активов (ф. 0510448), оформленного в одностороннем порядке

Для отражения операций в бухгалтерском учете, в Ж/о по забалансовому счету 02 (ф. 0509213), Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071), иных регистрах бухучета.

Решение о прекращении признания активами объектов нефинансовых активов (ф. 0510440)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии или ИК

[указать подразделение/должность]

1. Если решение принимает ИК, документ формируется одновременно с Актом о результатах инвентаризации (ф. 0510463);

2. Если решение принимает Комиссия - не позднее рабочего дня, следующего за днем утверждения Акта о результатах инвентаризации (ф. 0510463)

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по учету МЦ

[указать иное] (в части сведений об объектах НФА, содержащихся в Инвентарных карточках (фф. 0509215, 0509216))

В день создания документа [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

1. Подписание:

- секретарь ИК или Комиссии/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель ИК или Комиссии;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания и утверждения документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в:

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Ж/о по забалансовым счетам (ф. 0509213);

- Инвентарных карточках (фф. 0509215, 0509216);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041).

Для проведения мероприятий согласно резолюции Комиссии или ИК ответственными лицами субъекта учета

Решение о признании объектов нефинансовых активов (ф. 0510441)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии

[указать подразделение/должность]

Не позднее рабочего дня, следующего за совершением факта хозяйственной жизни:

- завершения капвложений в объект НФА;

- регистрации права оперативного управления;

- подписания акта выполненных работ по реконструкции, модернизации, дооборудованию

[указать иной срок]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по учету МЦ (в части заполнения данных, содержащихся в Карточках капитальных вложений (ф. 0509211))

В день создания документа [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Подписание:

- секретарь Комиссии/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель Комиссии

В течение одного рабочего дня с момента создания документа [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Закрытие Карточки учета капитальных вложений (ф. 0509211);

3. Открытие Инвентарных карточек (фф. 0509215, 0509216), Карточек количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041).

4. Отражение в:

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071).

1. Для отражения в регистрах бухучета в целях систематизации информации об объектах учета ответственными лицами:

- Инвентарном списке нефинансовых активов (ф. 0504034) (при необходимости);

- Карточке учета материальных ценностей (ф. 0504043) или Книге учета материальных ценностей (ф. 0504042);

2. Направление информации о присвоенных объектам основных средств инвентарных (реестровых) номерах для их нанесения ответственным лицом учреждения

Решение об оценке стоимости имущества, отчуждаемого не в пользу организаций бюджетной сферы (ф. 0510442)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии или ИК

[указать подразделение/должность]

1. Не позднее следующего рабочего дня за днем принятия решения об отчуждении имущества;

2. Не позднее следующего рабочего дня за днем поступления имущества при безвозмездном поступлении НФА не от организаций бюджетной сферы; оприходовании излишков; МЦ, полученных в результате демонтажа/ликвидации имущества [указать иной срок]

1. Подписание:

- секретарь Комиссии/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель Комиссии;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания и утверждения документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерской записи в учете;

2. Отражение в:

- Журнале по прочим операциям (ф. 0504071);

- Инвентарных карточках (фф. 0509215, 0509216);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041), иных регистрах учета

1. Документальное подтверждение оценки стоимости имущества в различных хозяйственных ситуациях.

2. Для проведения мероприятий согласно резолюции Комиссии или ИК ответственными лицами субъекта учета

Акт о приеме-передаче нефинансовых активов (ф. 0510448)

7.1

Акт о приеме-передаче нефинансовых активов (ф. 0510448)

(при передаче имущества)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии

[указать подразделение/должность]

Не позднее следующего рабочего дня за днем принятия решения о передаче имущества [указать иной срок]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по учету МЦ

[указать иное] (в части сведений об объектах, содержащихся в Инвентарных карточках (фф. 0509215, 0509216))

В день создания документа [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

1. Подписание:

- секретарь Комиссии/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- лицо, ответственное за передачу имущества;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения передающей стороны

Не позднее следующего рабочего дня с момента создания акта [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после подписания и утверждения акта руководителем получателя

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в: - Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Инвентарных карточках (фф. 0509215, 0509216);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041);

- Карточке учета капитальных вложений (ф. 0509211)

- Инвентарном списке нефинансовых активов (ф. 0504034) (при необходимости);

- Карточке учета материальных ценностей (ф. 0504043) или Книге учета материальных ценностей (ф. 0504042)

7.2

Акт о приеме-передаче нефинансовых активов (ф. 0510448)

(при получении имущества)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии

[указать подразделение/должность]

Не позднее следующего рабочего дня за днем поступления акта [указать иной срок]

1. Подписание:

- секретарь Комиссии/ иное лицо, ответственное за поступление НФА;

- члены и председатель Комиссии принимающей стороны;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения принимающей стороны

В течение двух рабочих дней с момента поступления акта

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после подписания и утверждения акта

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в:

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Журнале по прочим операциям (ф. 0504071);

- Карточке учета капитальных вложений (ф. 0509211);

- Инвентарных карточках (фф. 0509215, 0509216);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041);

- Карточке учета капитальных вложений (ф. 0509211)

- Инвентарном списке нефинансовых активов (ф. 0504034) (при необходимости);

- Карточке учета материальных ценностей (ф. 0504043) или Книге учета материальных ценностей (ф. 0504042);

7.3

Акт о приеме-передаче нефинансовых активов (ф. 0510448)

(при оприходовании имущества в одностороннем порядке)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии или ИК

[указать подразделение/должность]

Не позднее следующего рабочего дня за днем:

- возмещения ущерба в натуральной форме;

- принятия решения об оприходовании излишков;

- приемки МЦ, созданных/полученных в результате ремонта, модернизации, реконструкции, демонтажа, ликвидации имущества;

- возврата имущества в связи с окончанием договора аренды/безвозмездного пользования или при поступлении отремонтированных объектов НФА *(3)

1. Подписание:

- секретарь Комиссии/ иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель Комиссии;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания акта

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после подписания и утверждения акта

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в: - Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Журнале по прочим операциям (ф. 0504071);

- Инвентарных карточках (фф. 0509215, 0509216);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041)

- Инвентарном списке нефинансовых активов (ф. 0504034) (при необходимости);

- Карточке учета материальных ценностей (ф. 0504043) или Книге учета материальных ценностей (ф. 0504042);

7.4

Акт о приеме-передаче нефинансовых активов (ф. 0510448)

(в случае принятия решения о безвозмездной передаче имущества, учитываемого на забалансовых счетах) *(3)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии

[указать подразделение/должность]

Не позднее следующего рабочего дня за днем принятия решения о безвозмездной передаче выбывшего из эксплуатации движимого имущества [указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по учету МЦ

[указать иное] (в части сведений об объектах, содержащихся в Инвентарных карточках (фф. 0509215, 0509216))

В день создания документа [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

1. Подписание:

- секретарь Комиссии/ иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель Комиссии;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания акта

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после подписания и утверждения акта

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в:

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Ж/о по забалансовому счету ____ (ф. 0509213);

- Инвентарных карточках (фф. 0509215, 0509216);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041)

1. В целях отражения восстановления имущества в балансовом учете.

2. Для проведения мероприятий в результате принятия субъектом учета, уполномоченным органом решения о безвозмездной передаче выбывшего из эксплуатации движимого имущества

Накладная на внутреннее перемещение объектов нефинансовых активов (ф. 0510450)

Электронный

[указать иное]

АХО/завхоз, кладовщик

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее следующего рабочего дня после оформления документа, на основании которого производится передача МЦ (к примеру, распоряжения, служебной записки, утверждения Акта о результатах инвентаризации (ф. 0510463) и пр.)

ИЛИ

в день приема-передачи имущества

[указать иное]

Подписание:

- завхоз/кладовщик/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- лицо, получающее МЦ

Не позднее дня приема-передачи

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в:

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Ж/о по забалансовому счету ____ (ф. 0509213);

- Инвентарных карточках (фф. 0509215, 0509216);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041);

- Карточке учета капитальных вложений (ф. 0509211)

- Инвентарном списке нефинансовых активов (ф. 0504034) (при необходимости);

- Карточке учета материальных ценностей (ф. 0504043) или Книге учета материальных ценностей (ф. 0504042)

Требование-накладная (ф. 0510451)

Электронный

[указать иное]

АХО/завхоз, кладовщик

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее следующего рабочего дня после оформления документа, на основании которого произведен расчет потребности или определен норматив выдачи МЦ (к примеру, распоряжения, заявки по получение МЦ и пр.)

ИЛИ

дня приема-передачи имущества, включая передачу ОС в эксплуатацию ОС

[указать иной срок]

Подписание:

- завхоз, кладовщик/иное лицо, ответственное за оформление документа;

- лицо, затребовавшее МЦ;

- лицо, получающее МЦ;

- лицо, передающее МЦ;

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в:

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Ж/о по забалансовому счету 21 (ф. 0509213);

- Инвентарных карточках (фф. 0509215, 0509216);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041);

- Карточке учета капитальных вложений (ф. 0509211)

1. Выдача объектов НФА для использования в деятельности учреждения:

(при создании НФА хоз. способом);

2. Передача в эксплуатацию объектов ОС - движимого имущества, в том числе стоимостью до 10 000 рублей включительно за единицу

3. Начисление амортизации на объекты ОС стоимостью от 10 000 до 100 000 рублей включительно при выдаче его в эксплуатацию.

4. Для отражения в регистрах бухучета в целях систематизации информации об объектах учета ответственными лицами:

- Инвентарном списке нефинансовых активов (ф. 0504034) (при необходимости);

- Карточке учета материальных ценностей (ф. 0504043) или Книге учета материальных ценностей (ф. 0504042)

Акт о списании объектов нефинансовых активов (кроме транспортных средств) (ф. 0510454)

10.1

Акт о списании объектов нефинансовых активов (кроме транспортных средств) (ф. 0510454)

(списание в случае физического и/или морального износа, утраты потребительских свойств имущества)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии или ИК

[указать подразделение/должность]

Не позднее следующего рабочего дня после утверждения Руководителем ИЛИ

в день оформления Решения (ф. 0510440)

[указать иной срок]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по учету МЦ

[указать иное] (в части сведений об объектах, содержащихся в Инвентарных карточках (фф. 0509215, 0509216))

В день создания документа

Цифровой

[указать иное]

1. Подписание:

- секретарь Комиссии/иное лицо, ответственное за создание документа;

члены и председатель Комиссии;

2. Согласование:

- руководитель-учредитель;

3. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания акта

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания, согласования и утверждения акта

ИЛИ

одновременно с Актом об утилизации (ф. 0510435)

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Закрытие

Инвентарных карточек (фф. 0509215, 0509216);

3. Отражение в:

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Ж/о по забалансовым счетам (ф. 0509213);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041);

- Карточке учета капитальных вложений (ф. 0509211)

1. Отражение факта хозяйственной жизни в учете. Бухгалтерские записи формируются при наличии Акта об утилизации (уничтожении) материальных ценностей (ф. 0510435)

2. Для отражения в регистрах бухучета в целях систематизации информации об объектах учета ответственными лицами:

- Инвентарном списке нефинансовых активов (ф. 0504034);

10.2

Акт о списании объектов нефинансовых активов (кроме транспортных средств) (ф. 0510454) (списание по причине гибели, уничтожения или невозможности установления местонахождения объектов НФА, в том числе при выявлении недостачи/хищении)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии или ИК

[указать подразделение/должность]

Не позднее следующего рабочего дня после утверждения Руководителем ИЛИ

в день оформления Акта о результатах инвентаризации (ф. 0510463)

[указать иной срок]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по учету МЦ

[указать иное] (в части сведений об объектах, содержащихся в Инвентарных карточках (фф. 0509215, 0509216))

В день создания документа

Цифровой

[указать иное]

1. Подписание:

- секретарь Комиссии/иное лицо, ответственное за создание документа;

члены и председатель Комиссии;

2. Согласование:

- руководитель-учредитель;

3. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания акта

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания, согласования и утверждения акта

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Закрытие

Инвентарных карточек (фф. 0509215, 0509216);

3. Отражение в:

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Ж/о по забалансовым счетам (ф. 0509213);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041),

-- Карточке учета капитальных вложений (ф. 0509211)

- Инвентарном списке нефинансовых активов (ф. 0504034);

- Карточке учета материальных ценностей (ф. 0504043) или Книге учета материальных ценностей (ф. 0504042) (при необходимости).

Акт о списании транспортного средства (ф. 0510456)

11.1

Акт о списании транспортного средства (ф. 0510456)

(списание в случае физического и/или морального износа, утраты потребительских свойств имущества)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии или ИК

[указать подразделение/должность]

Не позднее следующего рабочего дня после утверждения Руководителем ИЛИ

в день оформления Решения (ф. 0510440)

[указать иной срок]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по учету МЦ

[указать иное] (в части сведений об объектах, содержащихся в Инвентарных карточках (фф. 0509215, 0509216))

В день создания документа

Цифровой

[указать иное]

1. Подписание:

- секретарь Комиссии/иное лицо, ответственное за создание документа;

члены и председатель Комиссии;

2. Согласование:

- руководитель-учредитель;

3. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания акта

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания, согласования и утверждения акта

ИЛИ

одновременно с Актом об утилизации (ф. 0510435)

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Закрытие

Инвентарных карточек (фф. 0509215, 0509216);

3. Отражение в:

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Ж/о по забалансовым счетам (ф. 0509213);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041)

- Инвентарном списке нефинансовых активов (ф. 0504034);

11.2

Акт о списании транспортного средства (ф. 0510456)

(списание по причине гибели, уничтожения или невозможности установления местонахождения объектов НФА, в том числе при выявлении недостачи/хищении)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии или ИК

[указать подразделение/должность]

Не позднее следующего рабочего дня после утверждения Руководителем

ИЛИ

в день оформления Акта о результатах инвентаризации (ф. 0510463)

[указать иной срок]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по учету МЦ

[указать иное] (в части сведений о транспортных средствах, содержащихся в Инвентарных карточках (ф. 0509215))

В день создания документа

Цифровой

[указать иное]

1. Подписание:

- секретарь Комиссии/иное лицо, ответственное за создание документа;

члены и председатель Комиссии;

2. Согласование:

- руководитель-учредитель;

3. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания акта

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после подписания, согласования и утверждения акта

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Закрытие

Инвентарных карточек (фф. 0509215, 0509216);

3. Отражение в:

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Ж/о по забалансовым счетам (ф. 0509213);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041)

- Инвентарном списке нефинансовых активов (ф. 0504034);

Накладная на отпуск материальных ценностей на сторону (ф. 0510458)

Электронный

[указать иное]

АХО/Руководитель АХО

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее следующего рабочего дня после оформления документа, на основании которого производится передача МЦ (к примеру, распоряжения, служебной записки, договора купли-продажи, договора аренды, договора безвозмездного пользования и пр.)

ИЛИ

в день приема-передачи имущества

[указать иное]

1. Подписание:

- руководитель АХО/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- лицо, передающее МЦ;

- лицо, получающее МЦ;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение одного рабочего дня с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в:

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Ж/о по забалансовым счетам (ф. 0509213);

- Инвентарных карточках (фф. 0509215, 0509216);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041)

1. Для оформления отпуска МЦ в соответствующих ситуациях. Списание, внутреннее перемещение НФА при передаче без прекращения права оперативного управления.

- Инвентарном списке нефинансовых активов (ф. 0504034);

Акт о списании исключенных объектов библиотечного фонда (ф. 0504144)

Бумажный (2 экз.)

[указать иное]

Секретарь Комиссии или ИК

[указать подразделение/должность]

1. В случае ветхости, дефектности, устарелости по содержанию, непрофильности - не позднее следующего рабочего дня после утверждения Руководителем ИЛИ

в день оформления Решения (ф. 0510440)

[указать иной срок];

2. В случае недостач, хищения - не позднее следующего рабочего дня после утверждения Руководителем ИЛИ

в день оформления Акта о результатах инвентаризации (ф. 0510463)

[указать иной срок]

1. Подписание:

- члены и председатель Комиссии;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания акта

[указать иной срок]

На бумажном носителе

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания, согласования и утверждения акта

ИЛИ

одновременно с Актом об утилизации (ф. 0510435) при списании по причине утраты потребительских свойств

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Закрытие

Инвентарных карточек (фф. 0509215, 0509216);

3. Отражение в:

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Ж/о по забалансовым счетам (ф. 0509213)

1. Отражение факта хозяйственной жизни в учете.

В случае ветхости, дефектности, устарелости по содержанию, непрофильности бухгалтерские записи формируются при наличии Акта об утилизации (уничтожении) материальных ценностей (ф. 0510435)

2. Для отражения в регистрах бухучета в целях систематизации информации об объектах учета ответственными лицами

1.2. Учет материальных запасов - унифицированные первичные учетные документы

Акт приема-передачи объектов, полученных в личное пользование (ф. 0510434)

14.1

Акт приема-передачи объектов, полученных в личное пользование (ф. 0510434)

(при выдаче МЗ)

Электронный

[указать иное]

АХО/Завхоз, кладовщик

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее следующего рабочего дня после оформления распорядительного документа руководителем учреждения

ИЛИ

в день выдачи имущества в пользование

[указать иное]

Подписание:

- завхоз, кладовщик/иное лицо, выдающее МЗ;

- лицо, получающее МЗ

В течение одного рабочего дня с момента создания документа [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания акта

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в:

- Карточке учета имущества в личном пользовании (ф. 0509097);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041);

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Ж/о по забалансовому счету 27 (ф. 0509213)

- Карточке учета материальных ценностей (ф. 0504043) или Книге учета материальных ценностей (ф. 0504042)

14.2

Акт приема-передачи объектов, полученных в личное пользование (ф. 0510434)

(при возврате МЗ)

Электронный

[указать иное]

Лицо, сдающее МЗ

[указать иное лицо]

Не позднее следующего рабочего дня после возникновения основания для возврата имущества

ИЛИ

в день сдачи имущества в пользование [указать иное]

Подписание:

- лицо, сдающее МЗ;

- лицо, принимающее МЗ

В течение одного рабочего дня с момента создания документа [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания акта

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в:

- Карточке учета имущества в личном пользовании (ф. 0509097);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041);

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Ж/о по забалансовому счету 27 (ф. 0509213)

- Карточке учета материальных ценностей (ф. 0504043) или Книге учета материальных ценностей (ф. 0504042)

Акт об утилизации (уничтожении) материальных ценностей (ф. 0510435)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии

[указать подразделение/должность]

1. Подписание:

- секретарь Комиссии/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель Комиссии;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания и утверждения акта

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Списание МЗ при наличии Актов (ф. 0510460, ф. 0510461)

Для отражения операций в бухгалтерском учете, в Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071), в Ж/о по забалансовому счету 02 (ф. 0509213), иных регистрах бухучета

Решение о прекращении признания активами объектов нефинансовых активов (ф. 0510440)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии или ИК

[указать подразделение/должность]

1. Подписание:

- секретарь ИК или Комиссии/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель ИК или Комиссии;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания и утверждения документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в:

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Ж/о по забалансовым счетам (ф. 0509213);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041).

Для проведения мероприятий согласно резолюции Комиссии или ИК ответственными лицами субъекта учета

Решение о признании объектов нефинансовых активов (ф. 0510441)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии

[указать подразделение/должность]

Не позднее рабочего дня, следующего за совершением факта хозяйственной жизни:

- завершения вложений в МЗ

[указать иной срок]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по учету МЦ (в части заполнения данных, содержащихся в Карточках капитальных вложений (ф. 0509211)

В день создания документа

Цифровой

[указать иное]

Подписание:

- секретарь Комиссии/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель Комиссии

В течение одного рабочего дня с момента создания документа [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Закрытие Карточки учета капитальных вложений (ф. 0509211);

3. Открытие Карточек количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041).

4. Отражение в:

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071).

- Карточке учета материальных ценностей (ф. 0504043) или Книге учета материальных ценностей (ф. 0504042)

Решение об оценке стоимости имущества, отчуждаемого не в пользу организаций бюджетной сферы (ф. 0510442) *(2), *(4)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии или ИК

[указать подразделение/должность]

1. Не позднее следующего рабочего дня за днем принятия решения об отчуждении имущества;

2. Не позднее следующего рабочего дня за днем поступления имущества при безвозмездном поступлении МЗ не от организаций бюджетной сферы;

оприходовании излишков; МЗ, полученных в результате демонтажа/ликвидации имущества [указать иной срок]

1. Подписание:

- секретарь Комиссии/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель Комиссии;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания и утверждения документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерской записи в учете;

2. Отражение в:

- Журнале по прочим операциям (ф. 0504071);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041), иных регистрах учета

1. Документальное подтверждение оценки стоимости имущества в различных хозяйственных ситуациях.

2. Для проведения мероприятий согласно резолюции Комиссии или ИК ответственными лицами субъекта учета

Акт о приеме-передаче нефинансовых активов (ф. 0510448)

19.1

Акт о приеме-передаче нефинансовых активов (ф. 0510448)

(при передаче МЗ)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии

[указать подразделение/должность]

Не позднее следующего рабочего дня за днем принятия решения о передаче имущества [указать иной срок]

1. Подписание:

- секретарь Комиссии/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- лицо, ответственное за передачу МЗ;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения передающей стороны

Не позднее следующего рабочего дня с момента создания акта [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после подписания и утверждения акта руководителем получателя

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в: - Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041);

- Карточке учета капитальных вложений (ф. 0509211)

- Карточке учета материальных ценностей (ф. 0504043) или Книге учета материальных ценностей (ф. 0504042)

19.2

Акт о приеме-передаче нефинансовых активов (ф. 0510448)

(при получении МЗ)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии [указать подразделение/должность]

Не позднее следующего рабочего дня за днем поступления акта [указать иной срок]

1. Подписание:

- руководитель АХО/иное лицо, ответственное за поступление МЗ;

- члены и председатель Комиссии принимающей стороны;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения принимающей стороны

В течение двух рабочих дней с момента поступления акта

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после подписания и утверждения акта

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в:

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Журнале по прочим операциям (ф. 0504071);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041);

- Карточке учета капитальных вложений (ф. 0509211)

- Карточке учета материальных ценностей (ф. 0504043) или Книге учета материальных ценностей (ф. 0504042)

19.3

Акт о приеме-передаче нефинансовых активов (ф. 0510448)

(при оприходовании имущества в одностороннем порядке)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии или ИК

[указать подразделение/должность]

Не позднее следующего рабочего дня за днем:

- возмещения ущерба в натуральной форме;

- принятия решения об оприходовании излишков;

- возврата имущества в связи с окончанием договора аренды/безвозмездного пользования или при поступлении отремонтированных МЗ *(3)

1. Подписание:

- секретарь Комиссии/ иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель Комиссии;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента поступления акта

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после подписания и утверждения акта

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в: - Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Журнале по прочим операциям (ф. 0504071);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041)

- Карточке учета материальных ценностей (ф. 0504043) или Книге учета материальных ценностей (ф. 0504042)

19.4

Акт о приеме-передаче нефинансовых активов (ф. 0510448)

(в случае принятия решения о реализации движимого имущества, безвозмездной передаче МЗ, учитываемых на забалансовых счетах) *(3), *(5)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии [указать подразделение/должность]

Не позднее следующего рабочего дня за днем принятия решения о реализации, безвозмездной передаче выбывшего из эксплуатации движимого имущества [указать иное]

1. Подписание:

- секретарь Комиссии/ иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель Комиссии;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания акта

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в:

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Ж/о по забалансовым счетам (ф. 0509213);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041);

- Инвентарных карточках (фф. 0509215, 0509216)

1. В целях отражения восстановления имущества в балансовом учете.

2. Для проведения мероприятий в результате принятия субъектом учета, уполномоченным органом решения о реализации выбывшего из эксплуатации движимого имущества, безвозмездной передаче МЗ

Накладная на внутреннее перемещение объектов нефинансовых активов (ф. 0510450)

Электронный

[указать иное]

АХО/завхоз, кладовщик

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

ИЛИ

в день приема-передачи имущества

[указать иное]

Подписание:

- завхоз/кладовщик/иное лицо, передающее МЗ;

- лицо, получающее МЗ

В течение одного рабочего дня

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в:

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041)

- Карточке учета материальных ценностей (ф. 0504043) или Книге учета материальных ценностей (ф. 0504042)

Требование-накладная (ф. 0510451)

21.1

Требование-накладная (ф. 0510451) (при выдаче МЗ для использования в деятельности учреждения)

Электронный

[указать иное]

АХО/Завхоз, кладовщик

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

ИЛИ

дня приема-передачи МЗ

[указать иной срок]

Подписание:

- завхоз, кладовщик/иное лицо, ответственное за оформление документа;

- лицо, затребовавшее МЗ;

- лицо, получающее МЗ;

- лицо, передающее МЗ;

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в:

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Ж/о по забалансовым четам (ф. 0509213);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041);

- Карточке учета капитальных вложений (ф. 0509211)

1. Выдача МЗ для использования в деятельности учреждения:

- оформление внутреннего перемещения МЗ;

- формирование вложений при создании НФА хоз. способом *(3);

- списание с баланса и отражение на забалансовых счетах при выдаче МЗ лицам, ответственным за награждение, дарение, возложение цветов, оформление БСО, запчастей в целях ремонта транспортных средств.

- Карточке учета материальных ценностей (ф. 0504043) или Книге учета материальных ценностей (ф. 0504042)

21.2

Требование-накладная (ф. 0510451) (для готовой продукции)

*(3)

Электронный

[указать иное]

Производственный отдел/Начальник производственного отдела/технолог

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

В день поступления/выпуска готовой или биологической продукции из производства

ИЛИ

не позднее дня передачи ГП на склад

[указать иной срок]

Подписание:

- начальник производственного отдела/технолог/иное лицо, ответственное за оформление документа;

- лицо, затребовавшее готовую продукцию (при необходимости);

- лицо, передающее готовую продукцию;

- лицо, получающее готовую продукцию;

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в:

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041)

1. В целях оформления операций по оприходованию готовой и биологической продукции, поступившей из производства

Накладная на отпуск материальных ценностей на сторону (ф. 0510458)

Электронный

[указать иное]

АХО/Руководитель АХО

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

ИЛИ

в день приема-передачи имущества

[указать иное]

1. Подписание:

- руководитель АХО/иное

лицо, ответственное за формирование документа;

- лицо, передающее МЗ;

- лицо, получающее МЗ;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение одного рабочего дня с момента создания документа [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в:

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041)

1. Для оформления отпуска МЗ в соответствующих ситуациях. Списание, внутреннее перемещение НФА при передаче без прекращения права оперативного управления.

- Карточке учета материальных ценностей (ф. 0504043) или Книге учета материальных ценностей (ф. 0504042)

Акт о списании материальных запасов (ф. 0510460)

23.1

Акт о списании материальных запасов (ф. 0510460)

(списание израсходованных/потребленных и пришедших в негодность МЗ, потерь в объеме норм естественной убыли, по истечении срока использования/носки)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии

[указать подразделение/должность]

Ежемесячно на основании документов, подтверждающих расход МЗ, истечение срока использования/носки, но не позднее второго рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором произошло фактическое потребление/расходование МЗ [указать иное]

1. Подписание:

- секретарь Комиссии/иное лицо, ответственное за создание документа;

члены и председатель Комиссии;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания акта

[указать иной срок]

Цифровой [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в:

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Ж/о по забалансовым счетам (ф. 0509213);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041)

- Карточке учета материальных ценностей (ф. 0504043) или Книге учета материальных ценностей (ф. 0504042)

23.2

Акт о списании материальных запасов (ф. 0510460)

(списание МЗ, не соответствующих критериям активов)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии или ИК

[указать подразделение/должность]

Не позднее следующего рабочего дня после утверждения Руководителем ИЛИ

в день оформления Решения (ф. 0510440)

[указать иной срок]

1. Подписание:

- секретарь Комиссии/иное лицо, ответственное за создание документа;

члены и председатель Комиссии;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания акта

[указать иной срок]

Цифровой [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания, согласования и утверждения акта

ИЛИ

одновременно с Актом об утилизации (ф. 0510435)

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в:

- Ж/о по забалансовому счету 02 (ф. 0509213);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041)

23.3

Акт о списании материальных запасов (ф. 0510460) (списание по причине гибели, уничтожения или невозможности установления местонахождения МЗ, в том числе при выявлении недостачи/хищении)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии или ИК

[указать подразделение/должность]

Не позднее следующего рабочего дня после утверждения Руководителем

ИЛИ

в день оформления Акта о результатах инвентаризации (ф. 0510463)

[указать иной срок]

1. Подписание:

- секретарь Комиссии/иное лицо, ответственное за создание документа;

члены и председатель Комиссии;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания акта

[указать иной срок]

Цифровой [указать иное]

В течение одного рабочего дня после подписания, согласования и утверждения акта

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в:

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Ж/о по забалансовым счетам (ф. 0509213);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041)

- Карточке учета материальных ценностей (ф. 0504043) или Книге учета материальных ценностей (ф. 0504042)

Меню-требование на выдачу продуктов питания (ф. 0504202)

Скан-копия

[указать иное]

АХО/Завхоз

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Ежедневно [указать иной срок с учетом специфики организации питания] в соответствии с нормами раскладки продуктов питания и данными о численности довольствующихся лиц

1. Подписание:

- завхоз/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- лицо, выдавшее МЗ (к примеру, кладовщик);

- бухгалтер;

- врач (диетсестра);

- лицо, получившее МЗ в пищеблок (например, повар);

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после подписания и утверждения документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071)

3. Отражение в Накопительной ведомости по расходу продуктов питания (ф. 0504038)

1. В целях:

- отражения внутреннего перемещения продуктов питания между складом и кухней/пищеблоком/столовой;

- списания продуктов питания *(3)

Ведомость на выдачу кормов и фуража (ф. 0504203)

Скан-копия

[указать иное]

АХО/Завхоз

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Ежемесячно [указать иную периодичность] ИЛИ

по требованию (к примеру, в день оформления заявки, служебной записки) в течение месяца

[указать иной срок]

1. Подписание:

- завхоз/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- лицо, выдавшее МЗ (к примеру, кладовщик);

- лицо, ответственное за проверку;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после подписания и утверждения документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в:

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071)

1. В целях:

- оформления выдачи в течение месяца кормов и фуража для кормления рабочего скота и других животных;

- списания кормов и фуража *(3).

Акт о списании бланков строгой отчетности (ф. 0510461)

26.1

Акт о списании бланков строгой отчетности (ф. 0510461)

(списание БСО при их оформлении/выдаче, порче при оформлении, признании их недействительными)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии

[указать подразделение/должность]

Ежемесячно, но не позднее второго рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором возникло основание для списания [указать иной срок]

1. Подписание:

- секретарь Комиссии/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель Комиссии; 2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой [указать иное]

В течение одного рабочего дня после подписания и утверждения документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в:

- Ж/о по забалансовому счету 03 (ф. 0509213);

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041)

1. Отражение факта хозяйственной жизни в учете. Бухгалтерские записи в случае выбытия БСО по причине порчи при оформлении, признании их недействительными формируются при наличии Акта об утилизации (уничтожении) материальных ценностей (ф. 0510435)

2. Для отражения в регистрах бухучета в целях систематизации информации об объектах учета ответственными лицами, в т.ч. Книге учета бланков строгой отчетности (ф. 0504045)

26.2

Акт о списании бланков строгой отчетности (ф. 0510461) ( при выявлении недостач, хищений БСО)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии или ИК

[указать подразделение/должность]

Не позднее следующего рабочего дня после утверждения Руководителем

ИЛИ

в день оформления Акта о результатах инвентаризации (ф. 0510463)

[указать иной срок]

1. Подписание:

- секретарь Комиссии/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель Комиссии; 2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой [указать иное]

В течение одного рабочего дня после подписания и утверждения документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в:

- Ж/о по забалансовому счету 03 (ф. 0509213);

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041)

Для отражения в регистрах бухучета в целях систематизации информации об объектах учета ответственными лицами, в т.ч. Книге учета бланков строгой отчетности (ф. 0504045)

Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения (ф. 0504210) *(3)

Скан-копия

[указать иное]

АХО/Руководитель АХО

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

По требованию в течение одного рабочего дня на основании, к примеру, заявки или служебной записки, но не позднее дня приема-передачи имущества

[указать иной срок]

1. Подписание:

- руководитель АХО/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- лицо, ответственное за выдачу МЗ;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после подписания и утверждения документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в - Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041);

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071)

1. В целях оформления выдачи МЦ в использование для хозяйственных, научных и учебных целей в части потребляемых МЗ, в отношении которых не установлен срок эксплуатации

2. Для отражения выбытия МЗ с балансового учета.

3. Для отражения в регистрах бухучета в целях систематизации информации об объектах учета ответственными лицами

1.3. Организационные и иные документы по учету НФА

Концессионное соглашение (дополнительные соглашения)

Скан-копия

[указать иное]

Юридический отдел/Руководитель юридического отдела

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

С соблюдением норм ГК РФ, иных законов и НПА

Подписание:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней

с момента подписания документа [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее одного рабочего дня

со дня подписания документа [указать иной срок]

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение

учета МЦ и/или расчетов с контрагентами [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в Ж/о по забалансовому счету ____ (ф. 0509213)

Отражение объектов концессионного соглашения в учете

Информация концессионера о фактической сумме произведенных концессионером инвестиций на создание (реконструкцию) объекта соглашения

Скан-копия

[указать иное]

Лицо, ответственное за взаимодействие с концессионером [указать подразделение/лицо с наименованием должности]

не реже 1 раза в 6 месяцев

В течение одного рабочего дня с момента поступления информации [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее одного рабочего дня со дня получения информации (но не реже 1 раза в 6 месяцев)

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение

расчетов с контрагентами или учета МЦ [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения информации

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в Ж/о по забалансовому счету ____ (ф. 0509213);

- Карточке учета капитальных вложений (ф. 0509211)

Отражение объектов концессионного соглашения учете

Документы, подтверждающие государственную регистрацию права собственности концендента на созданный объект концессионного соглашения или ввод в эксплуатацию реконструированного объекта концессионного соглашения (Выписка из ЕГРН, Акт ввода объекта в эксплуатацию и иные документы)

Скан-копия

[указать иное]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее одного рабочего дня со дня получения информации [указать иной срок]

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение

расчетов с контрагентами или учета МЦ [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения информации

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в Ж/о по забалансовому счету ____ (ф. 0509213);

- Карточке учета капитальных вложений (ф. 0509211)

Отражение объектов концессионного соглашения учете

Акт о разукомплектации (частичной ликвидации):

- основного средства;

- капитальных вложений в объекты недвижимого имущества (обособление вложений, произведенных при строительстве (создании) единого комплекса объектов нефинансовых активов)

*(3), *(6)

Бумажный (2 экз.)

[указать иное]

АХО/Руководитель АХО

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее дня, следующего за днем принятия решения о разукомплектации, частичной ликвидации ОС

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по учету МЦ (в части сведений об объектах, содержащихся в Инвентарных карточках (фф. 0509215, 0509216))

В течение одного рабочего дня с момента создания документа

Бумажный [указать иное]

1. Подписание:

- руководитель АХО/иной ответственный исполнитель документа;

- члены и председатель Комиссии;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

На бумажном носителе

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после подписания и утверждения документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Принятие к учету НФА, поступивших в результате разукомплектации/частичной ликвидации;

3. Внесение изменений в открытые Инвентарные карточки (фф. 0509215, 0509216), Карточки учета капитальных вложений (ф. 0509211), а также формирование новых (при необходимости);

4. Отражение в:

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071)

1. В целях документального оформления операций по разукомплектации/частичной ликвидации ОС. 2. Принятие к учету НФА, поступивших в результате разукомплектации/частичной ликвидации

Документы, подтверждающие государственную регистрацию:

- права оперативного управления на объект недвижимого имущества, его ввод в эксплуатацию;

- прекращения права оперативного правления на объект недвижимого имущества;

- права постоянного (бессрочного) пользования и его прекращение в части земельных участков (Выписка из ЕГРН, Акт ввода объекта в эксплуатацию и иные документы)

Скан-копия

[указать иное]

Структурное подразделение/лицо, ответственное за получение документа из Росреестра

[указать подразделение/ должность]

Не позднее следующего рабочего дня с момента гос. регистрации права или его прекращения

Цифровой

[указать иное]

Не позднее одного рабочего дня со дня получения информации [указать иной срок]

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете при наличии Решения (ф. 0510441), Актов (фф. 0510448, 0510454, 0510456)

2. Отражение информации в:

- Карточке учета капитальных вложений (ф. 0509211),

Инвентарных карточках (фф. 0509215, 0509216)

1. Для отражения операций в бухгалтерском учете, в Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071), иных регистрах бухучета.

Информация об изменении кадастровой стоимости земельных участков (Акт об утверждении результатов определения кадастровой стоимости, Выписка из ЕГРН, иные документы)

Скан-копия

[указать иное]

Структурное подразделение/лицо, ответственное за получение документа из Росреестра

[указать подразделение/ должность]

1. Ежегодно не позднее чем за три дня до даты начала проведения инвентаризации земельных участков.

2. В течение года - по мере получения информации о возникновении оснований для внесения сведений в ЕГРН о новой кадастровой стоимости

Цифровой

[указать иное]

Не позднее одного рабочего дня со дня получения информации [указать иной срок]

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение данных в:

- Карточке учета капитальных вложений (ф. 0509211);

- Ж/о (ф. 0504071)

Основание для корректировки кадастровой стоимости земельных участков

Доверенность на получение материальных ценностей

Скан-копия/бумажный (1 экз.)

Канцелярия/Делопроизводитель [указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее следующего рабочего дня со дня принятия решения о получении МЦ

[указать иной срок]

Подписание:

- лицо, ответственное за формирование документа;

- лицо, получающее доверенность;

- главный бухгалтер (при необходимости);

- руководитель учреждения

В течение одного рабочего дня с момента создания документа

Цифровой/на бумажном носителе (копия)

В течение одного рабочего дня с момента подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Для сверки данных при отражении фактов

хозяйственной жизни

Для внутреннего пользования

Перечень лиц, ответственных за сохранность имущества и (или) использование его по назначению (изменения, вносимые в перечень)

Скан-копия/бумажный (1 экз.)

Канцелярия/Делопроизводитель

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

1. Не позднее следующего рабочего дня со дня издания/получения приказа/распоряжения о назначении ответственных лиц;

2. В день издания/получения приказа/распоряжения об увольнении, переводе и т.п. ответственного лица

1. Ознакомление:

- ответственные лица, включенные в перечень;

2. Подписание:

- руководитель учреждения

Не позднее следующего рабочего дня после создания документа

Цифровой/на бумажном носителе (копия)

В течение одного рабочего дня с момента подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

Формирование справочной информации о лицах, ответственных за сохранность и использование имущества в информационной системе, обеспечивающей ведение бухгалтерского учета

Для внутреннего пользования

Приказ о создании постоянно действующей комиссии по поступлению и выбытию активов/инвентаризационной комиссии (с изменениями и дополнениями)

Скан-копия/бумажный (1 экз.)

Канцелярия/делопроизводитель

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

1. Не позднее следующего рабочего дня со дня принятия решения о назначении сотрудников (работников) членами соответствующих комиссий;

2. В день издания/получения приказа/распоряжения об увольнении, переводе и т.п. сотрудников (работников)

1. Ознакомление:

- лица, назначенные членами комиссий;

2. Подписание:

- руководитель учреждения

Не позднее следующего рабочего дня после создания документа

Цифровой/на бумажном носителе (копия)

В течение одного рабочего дня с момента подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

Формирование справочной информации о действующих членах соответствующих комиссий в информационной системе, обеспечивающей ведение бухгалтерского учета

Для внутреннего пользования

Договор операционной аренды (имущественного найма), безвозмездного пользования, относящегося к операционной аренде, с приложением информации о справедливой стоимости для объекта учета аренды на льготных условиях.

Дополнительное соглашение о досрочном расторжении, об изменении условий договора операционной аренды/договора безвозмездного пользования, относящегося к операционной аренде

(при передаче имущества в качестве арендодателя/балансодержателя)

Скан-копия

[указать иное]

Юридический отдел/Руководитель юридического отдела

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

С соблюдением норм ГК РФ, иных законов и НПА

Подписание:

- руководитель учреждения

Не позднее двух рабочих дней с момента подписания/поступления документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее одного рабочего дня

со дня подписания документа [указать иной срок]

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение

учета МЦ и/или расчетов с контрагентами или [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение информации в

Инвентарных карточках (фф. 0509215, 0509216).

3. Принятие расходных обязательств и их отражение на счетах санкционирования;

4. Отражение в Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064);

5. Отражение данных в соответствующих Ж/о (ф. 0504071), иных регистрах учета

1. Для отражения в учете объектов операционной аренды по установленным правилам;

(при получении имущества в качестве арендатора/ссудополучателя)

Скан-копия

[указать иное]

Юридический отдел/Руководитель юридического отдела

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

С соблюдением норм ГК РФ, законодательства о закупках, иных законов и НПА

Подписание:

- руководитель учреждения

Не позднее двух рабочих дней с момента создания/поступления документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее одного рабочего дня

со дня подписания документа [указать иной срок]

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение

учета НФА и/или расчетов с контрагентами или [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Открытие и последующее отражение информации в

Карточке учета права пользования нефинансовым активом (ф. 0509214).

3. Начисление амортизации на объект аренды - права пользования активами.

4. Принятие расходных обязательств по договорам аренды и их отражение на счетах санкционирования;

5. Принятие денежных обязательств, обязательств по ежемесячной оплате арендных платежей.

6. Отражение в Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064);

7. Отражение данных в соответствующих Ж/о (ф. 0504071), иных регистрах учета

8. Формирование платежных документов согласно графику платежей по договору аренды

1. Для отражения в учете объектов операционной аренды по установленным правилам;

2. Для направления на подписание руководителю учреждения сформированных платежных документов согласно графику платежей по договору аренды

Контракт/договор (купли-продажи, оказания услуг/выполнения работ, дарения, пожертвования и т.п.), дополнительные соглашения к ним

Электронный/скан-копия/бумажный (1 экз.)

Юридический отдел (контрактная служба)/Юрист (лицо, ответственное за совершение закупки)

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

С соблюдением норм ГК РФ, законодательства о закупках, иных законов и НПА

1. Согласование (при необходимости):

- начальник юридической (контрактной) службы;

- главный бухгалтер;

2. Подписание:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания/поступления документа

[указать иной срок]

Цифровой/на бумажном носителе (копия)

Не позднее одного рабочего дня

со дня подписания документа [указать иной срок]

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение

учета МЦ и/или расчетов с контрагентами или [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Принятие расходных обязательств и их отражение на счетах санкционирования;

3. Отражение в Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064);

4. Отражение данных в соответствующих Ж/о (ф. 0504071), иных регистрах учета

1. Для своевременного принятия обязательств

2. Для сверки и корректного отражения данных при отражении фактов

хозяйственной жизни и сведений о поступивших ТМЦ.

Первичные документы, формирующие капитальные вложения в объекты НФА

40.1

Первичные документы, подтверждающие формирование капитальных вложений в объекты НФА, приобретение имущества, факт поставки или отгрузки при переходе права собственности в момент отгрузки товара (товарная накладная, акт приема-передачи, акт выполненных работ/оказанных услуг, УПД, счет-фактура, акт приемки законченного строительством объекта и иные документы, формирующие капитальные вложения в объекты НФА)

Электронный/скан-копия/бумажный (1 экз.)

АХО/Кладовщик, завхоз или

Член приемочной комиссии (при наличии)

или лицо, ответственное за совершение закупки и принятие ТМЦ

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Подписание лицом, уполномоченным на получение товара - в день поступления документов

Лица, чьи подписи предусмотрены формой соответствующего первичного документа:

- завхоз, кладовщик, приемочная комиссия (иные ответственные лица);

- руководитель учреждения

С учетом сроков, предусмотренных условиями контракта/договора.

Если приемка оформляется дополнительно - в день поступления документов

[указать иной срок]

Цифровой/на бумажном носителе (копия)

В течение одного рабочего дня с момента подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение

учета МЦ и/или расчетов с контрагентами или [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Формирование Карточки учета капитальных вложений (ф. 0509211);

3. Отражение данных в:

- соответствующих Ж/о (ф. 0504071),

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041);

- иных регистрах учета;

4. Принятие отложенных или денежных обязательств;

5. Формирование платежных документов в случае принятия денежных обязательств

1. Для отражения в регистрах бухучета в целях систематизации информации об объектах учета на соответствующих счетах.

2. Для формирования Комиссией:

- Акта о приеме-передаче объектов НФА (ф. 0510448) в одностороннем порядке;

- Решения о признании объектов НФА (ф. 0510441), иных документов и сведений

3. Для направления на подписание руководителю учреждения сформированных платежных документов (в случае принятия денежных обязательств)

40.2

Документ о приемке или мотивированный отказ в приемке по контрактам/ договорам, заключенным в результате электронных конкурентных процедур, извещения по которым размещены в ЕИС

Электронный

АХО/Кладовщик, завхоз или

Член приемочной комиссии (при наличии)

или лицо, ответственное за совершение закупки

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Подписание:

- члены приемочной комиссии (в случае ее создания);

- заказчик (в лице иного лица, имеющего право действовать от имени заказчика)

В срок, установленный контрактом/договором с соблюдением сроков, установленных законодательством о закупках

Цифровой

В день размещения в ЕИС документа о приемке, подписанного заказчиком

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение

учета МЦ и/или расчетов с контрагентами [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Внесение сведений в Карточку учета капитальных вложений (ф. 0509211), в том числе ее закрытие в случае отказа в приемке;

3. Отражение данных в:

- соответствующих Ж/о (ф. 0504071),

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041);

- иных регистрах учета;

4. Корректировка отложенных и/или принятие денежных обязательств;

5. Формирование платежных документов в случае принятия денежных обязательств

1. Для отражения в регистрах бухучета в целях систематизации информации об объектах учета по результатам приемки на соответствующих счетах.

2. Для отражения имущества на забалансовом счете 02, не принятого по результатам приемки, до оформления его возврата поставщику Накладной на отпуск материальных ценностей на сторону (ф. 0510458).

3. Для формирования Комиссией Решения о признании объектов НФА (ф. 0510441) по принятым объектам имущества, иных документов и сведений

4. Для направления на подписание руководителю учреждения сформированных платежных документов (в случае принятия денежных обязательств)

Отчет о расходовании ГСМ

(с приложением путевых листов) *(3), *(6)

Бумажный (1 экз.)

АХО/Механик, водитель

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Ежедневно, но не позднее следующего рабочего дня за днем окончания рейса

[указать иное]

1. Подписание:

- механик, водитель/иной ответственный исполнитель документа;

- руководитель структурного подразделения;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение одного рабочего дня с момента составления документа [указать иной срок]

На бумажном носителе

В течение одного рабочего дня после подписания и утверждения документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета МЦ

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в:

- Ж/о по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071);

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041)

1. Для отражения в регистрах бухучета в целях систематизации информации об объектах учета ответственными лицами.

2. Для анализа информации о расходовании ГСМ и принятии решений уполномоченными лицами учреждения

______________________________

*(1) Наряду с прочим, результат обработки документа/информации включает в себя срок направления (при необходимости) уведомления о результатах внутреннего контроля, а также направление требования о представлении дополнительных документов (информации, пояснений) и сроков представления запрашиваемых данных. Срок представления запрашиваемых Бухгалтерией/ЦБ дополнительных документов (информации, пояснений) можно урегулировать и закрепить в Правилах документооборота в рамках порядка взаимодействия структурных подразделений и (или) лиц, ответственных за оформление фактов хозяйственной жизни и лиц, осуществляющих ведение бухгалтерского/бюджетного учета, составление и представление бухгалтерской (финансовой) отчетности, в том числе в случае, если ведение учета и составление отчетности передано ЦБ.

*(2) При отчуждении НФА Решение (ф. 0510442) составляется при наличии согласования операции с учредителем (например, решение о согласовании продажи/передачи имущества, распоряжение).

*(3) При условии, что использование данного документа для таких ситуаций закреплено в УП.

*(4) В соответствии с Методическими рекомендациями, направленными письмом Минфина России от 31.08.2023 N 02-06-07/83273, Решение (ф. 0510442) является основанием для отражения реклассификации объектов НФА, признанных не активами, при принятии решения об их продаже: "поднятия" с забалансового счета 02 "Материальные ценности на хранении" и "восстановления" на балансовом счете 105 36 "Прочие материальные запасы". Однако положениями Приказа N 61н прямо не предусмотрено оформление Решения (ф. 0510442) для таких целей. Так как прямое назначение Решения (ф. 0510442) - оформление в целях оценки стоимости имущества, то полагаем, что применение данного первичного документа для реклассификации неактивов в целях их реализации целесообразно закрепить в УП.

*(5) Наряду с Решением (ф. 0510442) в рамках формирования УП организацией бюджетной сферы может быть предусмотрено формирование дополнительного документа в целях отражения операций по восстановлению объектов НФА на балансовом счете 105 36 для последующей реализации - Акта о приеме-передаче нефинансовых активов (ф. 0510448), оформленного в одностороннем порядке.

*(6) Самостоятельно разработанную форму документа следует закрепить в УП (подп. "г" п. 9 Стандарта "Учетная политика", подп. "г" п. 14 Стандарта "Концептуальные основы").

N п/п

Наименование документа/информации

Вид представляемого документа/информации

Составление документа/информации

Предзаполнение документа/информации бухгалтерией/ЦБ (при необходимости)

Подписание/согласование/утверждение документа/информации

Порядок представления

документа/информации

Порядок отражения документа/информации бухгалтерией/ЦБ

Срок составления документа/информации ответственным исполнителем

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за предзаполнение документа/информации

Срок предзаполнения документа/информации

Способ предоставления (порядок передачи) предзаполненного документа/информации

Должностное лицо, подписывающее/согласовывающее/утверждающее документ/информацию

Срок подписания/согласования/утверждения документа/информации

Способ предоставления документа/информации

Срок направления документа/информации в бухгалтерию/ЦБ

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за отражение документа/информации в учете

Срок проверки, обработки/преобразования документа/информации, отражения в учете *(1)

Результат обработки документа/информации (способ отражения в учете)

Назначение документа/информации. Кому и в какой срок направляется обработанный документ/информация

2. Расчеты с подотчетными лицами

2.1. Учет расчетов с подотчетными лицами - унифицированные первичные учетные документы

Решение о командировании на территории Российской Федерации (ф. 0504512)

Электронный

[указать иное]

Структурное подразделение, в котором работает подотчетное лицо/Подотчетное лицо

[указать иное]

Не позднее чем за пять рабочих дней [указать иной срок] до начала командировки согласно плану-графику (иному документу-основанию)

[указать иное]

или

в течение одного рабочего дня после подписания приказа о командировании *(7)

[указать иное]

или

не позднее рабочего дня, в котором сотрудник направлен в командировку (при внеплановых командировках)

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по расчетам с подотчетными лицами

[указать иное] (в части сведений о суммах задолженности по ранее выданным авансам, содержащихся в Карточке учета средств и расчетов (ф. 0504051) либо в Ж/о по расчетам с подотчетными лицами (ф. 0504071))

В день создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

1. Подписание:

- ответственное лицо кадровой службы;

- подотчетное лицо/иной ответственный исполнитель;

- руководитель отдела, в котором работает подотчетное лицо;

- руководитель финансово-экономической службы

[указать иные уполномоченные лица];

2. Согласование *(8);

3. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после утверждения (согласования) документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с подотчетными лицами

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете:

- принятие расходных обязательств;

- принятие денежных обязательств (в случае выдачи аванса);

2. Отражение в Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064);

3. Формирование платежных документов для перечисления (выдачи) денежных средств подотчетному лицу

1. Документ-основание для принятия расходных обязательств.

2. При выплате аванса подотчетному лицу является также основанием для принятия денежных обязательств.

Изменение Решения о командировании на территории Российской Федерации (ф. 0504513)

Электронный

[указать иное]

Структурное подразделение, в котором работает подотчетное лицо/Подотчетное лицо

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после возникновения оснований для внесения изменений

или

подписания соответствующего приказа *(7)

[указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по расчетам с подотчетными лицами

В день создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

1. Подписание:

- ответственное лицо кадровой службы;

- подотчетное лицо/иной ответственный исполнитель;

- руководитель отдела, в котором работает подотчетное лицо;

- руководитель финансово-экономической службы

[указать иные уполномоченные лица];

2. Согласование *(8);

3. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после утверждения (согласования) документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с подотчетными лицами

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете в части корректировки ранее принятых обязательств (при необходимости).

2. Отражение в Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064) корректировки на счетах санкционирования (при необходимости).

3. Формирование платежных документов для перечисления (выдачи) денежных средств подотчетному лицу (при необходимости).

Документ-основание для корректировки ранее принятых обязательств

Решение о командировании на территорию иностранного государства (ф. 0504515)

Электронный

[указать иное]

Структурное подразделение, в котором работает подотчетное лицо/Подотчетное лицо

[указать иное]

или

в течение одного рабочего дня после подписания приказа о командировании *(7)

[указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по расчетам с подотчетными лицами

В день создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

1. Подписание:

- ответственное лицо кадровой службы;

- подотчетное лицо/иной ответственный исполнитель;

- руководитель отдела, в котором работает подотчетное лицо;

- руководитель финансово-экономической службы

[указать иные уполномоченные лица];

2. Согласование *(8);

3. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после утверждения (согласования) документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с подотчетными лицами

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете:

- принятие расходных обязательств;

- принятие денежных обязательств (в случае выдачи аванса);

2. Отражение в Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064);

3. Формирование платежных документов для перечисления (выдачи) денежных средств подотчетному лицу

1. Документ-основание для принятия расходных обязательств.

2. При выплате аванса подотчетному лицу является также основанием для принятия денежных обязательств

Изменение Решения о командировании на территорию иностранного государства (ф. 0504516)

Электронный

[указать иное]

Структурное подразделение, в котором работает подотчетное лицо/Подотчетное лицо

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после возникновения оснований для внесения изменений

или

подписания соответствующего приказа *(7)

[указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по расчетам с подотчетными лицами

В день создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

1. Подписание:

- ответственное лицо кадровой службы;

- подотчетное лицо/иной ответственный исполнитель;

- руководитель отдела, в котором работает подотчетное лицо;

- руководитель финансово-экономической службы

[указать иные уполномоченные лица];

2. Согласование *(8);

3. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после утверждения (согласования) документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с подотчетными лицами

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

Документ-основание для корректировки ранее принятых обязательств

Решение о компенсации расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа для лиц, работающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, и членов их семей (ф. 0504517)

Электронный

[указать иное]

Структурное подразделение, в котором работает подотчетное лицо/Подотчетное лицо, которому в соответствии с законодательством предусмотрена компенсация

В день оформления приказа (распоряжения) на отпуск [указать иное]

*(9)

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по расчетам с подотчетными лицами

В день создания документа

[указать иной срок]

Цифровой [указать иное]

1. Подписание:

- сотрудник учреждения (подотчетное лицо);

- ответственное лицо кадровой службы;

- руководитель финансово-экономической службы

[указать иные уполномоченные лица];

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после утверждения документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с подотчетными лицами

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете:

- принятие расходных обязательств;

- принятие денежных обязательств (в случае выдачи аванса);

2. Отражение в Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064);

3. Формирование платежных документов для перечисления (выдачи) денежных средств подотчетному лицу

1. Документ-основание для принятия расходных обязательств.

2. При выплате аванса подотчетному лицу является также основанием для принятия денежных обязательств

Отчет о расходах подотчетного лица (ф. 0504520)

Электронный

[указать иное]

Структурное подразделение, в котором работает подотчетное лицо/Подотчетное лицо

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

В течение срока, установленного:

- порядком компенсации расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно;

- порядком командирования;

- локальным документом учреждения (в части расходов подотчетного лица, не связанных с компенсацией стоимости проезда к месту отпуска и обратно или командировочными расходами)

1. Подписание:

- подотчетное лицо;

- лицо, ответственное за принятие и проверку документов - оснований;

- руководитель отдела, в котором работает подотчетное лицо;

- руководитель финансово-экономической службы

[указать иные уполномоченные лица];

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после утверждения документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение:

- учета расчетов с подотчетными лицами;

- за ведение

учета МЦ

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете, в том числе в части корректировки ранее принятых обязательств (при необходимости).

3. Формирование платежных документов для перечисления (выдачи) подотчетному лицу окончательного расчета или формирование ПКО (ф. 0310001) для возврата остатка денежных средств (денежных документов) в кассу (предоставление реквизитов сотруднику для возврата средств на лицевой счет)

4. Формирование Карточки учета капитальных вложений (ф. 0509211) (при формировании вложений в НФА);

5. Отражение данных в:

- соответствующих Ж/о (ф. 0504071),

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041);

- иных регистрах учета

1. В целях обобщения информации о фактических расходах, осуществленных подотчетными лицами;

2. Для формирования Ж/о расчетов с подотчетными лицами (ф. 0504071), иных регистров учета;

3. Для направления на подписание руководителю учреждения сформированных платежных документов;

4. Для отражения в Ведомости доходов физических лиц, облагаемых налогом на доходы физических лиц, страховыми взносами (ф. 0509095) (в случае возникновения объекта обложения НДФЛ, страховыми взносами)

Заявка-обоснование закупки товаров, работ, услуг малого объема через подотчетное лицо (ф. 0510521)

48.1

Заявка-обоснование закупки товаров, работ, услуг малого объема через подотчетное лицо (ф. 0510521)

(при закупках)

Электронный

[указать иное]

Структурное подразделение, в котором работает подотчетное лицо/Подотчетное лицо

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

В день принятия решения о закупке товаров, работ, услуг через подотчетное лицо

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по расчетам с подотчетными лицами

В день создания документа

[указать иной срок]

Цифровой [указать иное]

1. Подписание:

- ответственное лицо контрактной службы (контрактный управляющий, член закупочной комиссии);

- ответственное лицо из сотрудников финансово-экономического отдела;

- подотчетное/иное ответственное лицо/

2. Согласование (в случае передачи полномочий по оплате расходов): - руководитель учреждения, осуществляющий такие полномочия;

3. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с подотчетными лицами

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете:

- принятие расходных обязательств;

- принятие денежных обязательств (в случае выдачи аванса);

2. Отражение в Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064);

3. Формирование платежных документов для перечисления (выдачи) денежных средств подотчетному лицу

1. Документ-основание для принятия расходных обязательств.

2. При выплате аванса подотчетному лицу является также основанием для принятия денежных обязательств.

48.2

Заявка-обоснование закупки товаров, работ, услуг малого объема через подотчетное лицо (ф. 0510521)

(при выдаче денежных документов)

Электронный

[указать иное]

Структурное подразделение, в котором работает подотчетное лицо/Подотчетное лицо

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

В день возникновения потребности в получении (выдаче) денежных документов

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по расчетам с подотчетными лицами

[указать иное] (в части сведений о суммах задолженности по ранее выданным денежным документам, содержащихся в Карточке учета средств и расчетов (ф. 0504051) либо в Ж/о по расчетам с подотчетными лицами (ф. 0504071))

В день создания документа

[указать иной срок]

Цифровой [указать иное]

1. Подписание:

- руководитель структурного подразделения, в котором работает подотчетное лицо;

- ответственное лицо из сотрудников финансово-экономического отдела;

- подотчетное/иное ответственное лицо;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа

Структурное подразделение/

Бухгалтер - кассир [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Формирование РКО фондовый (ф. 0310002);

3. Отражение в Ж/о (ф. 0504071)

1. В целях оформления выдачи из фондовой кассы денежных документов.

2. Для направления на подписание руководителю учреждения сформированных РКО фондовый (ф. 0310002)

Авансовый отчет (ф. 0504505)

(при осуществлении расходов подотчетного лица, не связанных с командировками, проездом к месту отпуска и обратно,закупкой товаров (работ, услуг) малого объема, в том числе с использованием денежных документов)

Скан-копия

[указать иное]

Структурное подразделение, в котором работает подотчетное лицо/Подотчетное лицо

В течение срока, установленного локальным документом учреждения

1. Подписание:

- подотчетное лицо;

- руководитель отдела, в котором работает подотчетное лицо;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с подотчетными лицами

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете, в том числе:

- принятие расходных обязательств;

- принятие денежных обязательств (в случае выдачи аванса);

- корректировка ранее принятых обязательств (если ранее выдавался аванс),

- расчетов с подотчетными лицами.

2. Отражение в Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064) обязательств на счетах санкционирования (корректировки при необходимости).

4. Отражение данных в соответствующих Ж/о (ф. 0504071), иных регистрах учета

1. В целях обобщения информации о фактических расходах, осуществленных подотчетными лицами;

2. Для формирования Ж/о расчетов с подотчетными лицами (ф. 0504071), иных регистров учета;

3. Для направления на подписание руководителю учреждения сформированных платежных документов

Ведомость на выдачу денег из кассы подотчетным лицам (ф. 0504501)

50.1

Ведомость на выдачу денег из кассы подотчетным лицам (ф. 0504501)

(формирование документа)

Бумажный (1 экз.)

[указать иное]

Бухгалтерия/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с подотчетными лицами [указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не менее чем за три дня до наступления срока выдачи денежных средств подотчетным лицам [указать иной срок]

Подписание:

- бухгалтер/иное лицо, ответственное за формирование документа (исполнитель);

- главный бухгалтер;

- руководитель учреждения

В течение одного рабочего дня с момента создания документа

[указать иной срок]

На бумажном носителе

[указать иное]

В день подписания документа руководителем

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета кассовых операций

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Формирование платежных документов в целях получения наличности в кассу

2. Формирование РКО (ф. 0310002)

1. Направление ведомости кассиру для выдачи из кассы денежных средств под отчет нескольким лицам.

2. Для направления на подписание руководителю учреждения сформированных платежных документов.

3. Для направления на подписание сформированного РКО (ф. 0310002) руководителю учреждения, кассиру.

4. Для регистрации сформированного РКО (ф. 0310002) в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров/документов (фф. 0504093, 0310003)

50.2

Ведомость на выдачу денег из кассы подотчетным лицам (ф. 0504501)

(по факту выдачи денежных средств)

Скан-копия [указать иное]

Кассир [указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

В день выдачи денежных средств из кассы

Подписание:

- кассир

В день выдачи денежных средств из кассы

Цифровой [указать иное]

В день выдачи денежных средств из кассы

Структурное подразделение/

Бухгалтер - кассир [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Проверка документа, содержащего подписи получателей денежных средств

2. Отражение бухгалтерских записей в учете (расчетов с подотчетными лицами).

3. Отражение данных в соответствующих Ж/о (ф. 0504071), иных регистрах учета

Для отражения бухгалтерских записей в учете при наличии подписанного кассиром РКО (ф. 0310002)

2.2. Организационные и иные документы по расчетам с подотчетными лицами

Приказ/распоряжение о направлении работника в командировку, ее отмене, изменении условий командирования *(7)

Скан-копия [указать иное]

ОК/работник кадровой службы

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

В день принятия решения о командировании согласно плану-графику (иному документу-основанию)

[указать иное], решения об изменении условий командировки или ее отмене

1. Согласование (при необходимости):

- руководитель структурного подразделения;

2. Подписание:

- руководитель учреждения

В течение одного рабочего дня со дня издания приказа [указать иной срок]

Цифровой [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня со дня подписания приказа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с подотчетными лицами

1. Для внутреннего пользования.

2. Для сверки данных, указанных в соответствующих Решениях (фф. 0504512, 0504515), Изменениях Решений (фф. 0504513, 0504516), сформированных ответственными лицами

Приказ/распоряжение о компенсации расходов, связанных с проездом и провозом багажа при переезде из районов Крайнего Севера к новому месту жительства в другую местность, бывшим сотрудникам с приложением расчета и подтверждающих документов

Скан-копия [указать иное]

ОК/работник кадровой службы

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее следующего рабочего дня со дня поступления заявления с приложением подтверждающих документов [указать иное]

1. Согласование (при необходимости):

- главный бухгалтер;

2. Подписание:

- руководитель учреждения

В течение одного рабочего дня со дня издания приказа [указать иной срок]

Цифровой [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня со дня подписания приказа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с подотчетными лицами [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете:

- принятие расходных обязательств;

- принятие денежных обязательств ;

- расчеты с получателями выплаты.

2. Отражение в Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064), иных регистрах учета.

3. Формирование платежных документов в целях осуществления выплаты (перечисления)

1. В целях обобщения информации о фактических расходах, осуществленных получателями выплат;

2. Для формирования Ж/о (ф. 0504071), иных регистров учета;

3. Для направления на подписание руководителю учреждения сформированных платежных документов

Заявление на получение денежных средств под отчет (для осуществления расходов подотчетного лица, не связанных с командировками, проездом к месту отпуска и обратно,закупкой товаров (работ, услуг) малого объема, в том числе с использованием денежных документов)

Скан-копия [указать иное]

Структурное подразделение, в котором работает подотчетное лицо/Подотчетное лицо

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее чем за пять рабочих дней до дня выдачи (перечисления) денежных средств (аванса) под отчет [указать иное]

1. Подписание:

- подотчетное лицо;

- руководитель структурного подразделения, в котором работает подотчетное лицо;

- руководитель юридического отдела/контрактной службы (при необходимости);

- главный бухгалтер;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение одного рабочего дня с момента создания документа [указать иной срок]

Цифровой [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня со дня утверждения документа

Не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете:

- принятие расходных обязательств;

- принятие денежных обязательств (в случае выдачи аванса);

2. Отражение в Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064);

3. Формирование платежных документов для перечисления (выдачи) денежных средств подотчетному лицу

1. Установление назначения, размера аванса и срока, на который он выдается, обоснование потребности в денежных средствах

2. Документ-основание для принятия расходных обязательств.

3. При выплате аванса подотчетному лицу является основанием для принятия денежных обязательств.

______________________________

*(7) При условии, что приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку оформляется в учреждении. Решение (ф. 0504512, ф. 0504515) исключает необходимость оформления дополнительно заявления на выдачу средств под отчет сотрудником/работником, а также издания приказа о направлении его в командировку.

*(8) Решения (фф. 0504512, 0504515), а также Изменения Решений (фф. 0504513, 0504516) согласовываются в случае, если расходы по командировке оплачивает одно учреждение, а работник, который направляется в командировку, состоит в штате другого учреждения.

*(9) Иная дата может быть установлена согласно Порядку компенсации расходов (например, не позднее, чем за 2 недели до начала отпуска).

N п/п

Наименование документа/информации

Вид представляемого документа/информации

Составление документа/информации

Предзаполнение документа/информации бухгалтерией/ЦБ (при необходимости)

Подписание/согласование/утверждение документа/информации

Порядок представления

документа/информации

Порядок отражения документа/информации бухгалтерией/ЦБ

Срок составления документа/информации ответственным исполнителем

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за предзаполнение документа/информации

Срок предзаполнения документа/информации

Способ предоставления (порядок передачи) предзаполненного документа/информации

Должностное лицо, подписывающее/согласовывающее/утверждающее документ/информацию

Срок подписания/согласования/утверждения документа/информации

Способ предоставления документа/информации

Срок направления документа/информации в бухгалтерию/ЦБ

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за отражение документа/информации в учете

Срок проверки, обработки/преобразования документа/информации, отражения в учете *(1)

Результат обработки документа/информации (способ отражения в учете)

Назначение документа/информации. Кому и в какой срок направляется обработанный документ/информация

3. Расчеты с дебиторами по доходам

3.1. Учет расчетов с дебиторами по доходам - унифицированные первичные учетные документы

Ведомость группового начисления доходов (ф. 0510431)

Электронный

[указать иное]

Лицо, ответ венное за начисление доходов (уточнение начисления) по группам плательщиков доходов

[указать подразделение/лицо с наименованием должности]

В день оформления (подписания) документа-основания для начисления доходов [указать иное]

Подписание:

- лицо, ответственное за формирование документа

В течение одного рабочего дня с момента создания документа [указать иной срок]

Цифровой [указать иное]

В течение одного рабочего дня после подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов по доходам

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в Ж/о расчетов с дебиторами по доходам (ф. 0504071), иных регистрах учета

Для отражения в регистрах бухучета в целях систематизации информации по начислению и уточнению доходов по группам плательщиков доходов

Извещение о начислении доходов (уточнении начисления) (ф. 0510432)

Электронный

[указать иное]

Лицо, ответственное за начисление доходов (уточнение начисления)

[указать подразделение/лицо с наименованием должности]

В день оформления (подписания) документа-основания для начисления доходов [указать иное]

Подписание:

- лицо, ответственное за формирование документа

В течение одного рабочего дня с момента создания документа [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов по доходам

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в Ж/о расчетов с дебиторами по доходам (ф. 0504071), иных регистрах учета

1. Для отражения в регистрах бухучета в целях систематизации информации по начислению и уточнению доходов;

2. Признание доходов будущих периодов доходами текущего отчетного периода согласно документу

Ведомость начисления доходов бюджета (ф. 0510837)

*(10)

Электронный

[указать иное]

Лицо, ответственное за начисление доходов (уточнение начисления)

[указать подразделение/лицо с наименованием должности]

В день оформления (подписания) документа-основания для начисления доходов [указать иное]

Подписание:

- лицо, ответственное за формирование документа

В течение одного рабочего дня с момента создания документа [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов по доходам

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в Ж/о расчетов с дебиторами по доходам (ф. 0504071), иных регистрах учета

1. Для отражения в регистрах бухучета в целях систематизации информации по начислению и уточнению доходов;

2. Признание доходов будущих периодов доходами текущего отчетного периода согласно документу

Ведомость выпадающих доходов (ф. 0510838)

Электронный

[указать иное]

Лицо, ответственное за начисление доходов (уточнение начисления)

[указать подразделение/лицо с наименованием должности]

В день возникновения оснований в соответствии с правовыми актами РФ, согласно которым возникает право (обязанность) уменьшить (списать, предоставить скидки, льготы) начисленные доходы (денежные взыскания)

ИЛИ

не позднее дня оформления (подписания) документа-основания для уменьшения доходов [указать иное]

Подписание:

- лицо, ответственное за формирование документа

В течение одного рабочего дня с момента создания документа [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов по доходам

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в Ж/о расчетов с дебиторами по доходам (ф. 0504071), иных регистрах учета

Для отражения операций, формирующих финансовый результат по уменьшению суммы начисленных доходов (денежных взысканий) в соответствии с законодательством Российской Федерации

Акт о признании безнадежной к взысканию задолженности по доходам (ф. 0510436)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии или ИК

[указать подразделение/ должность]

Не позднее рабочего дня, следующего за днем утверждения Акта о результатах инвентаризации (ф. 0510463)

[указать иной срок]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по расчетам с контрагентами

[указать иное] (в части заполнения сведений о задолженности, по которой выявлены признаки безнадежной задолженности)

В день создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

1. Подписание:

- секретарь Комиссии/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель Комиссии;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания акта

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после утверждения акта

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов по доходам

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в Ж/о расчетов с дебиторами по доходам (ф. 0504071);

3. Отражение в Ж/о по забалансовому счету 04 (ф. 0509213);

4. Отражение в Карточке учета средств и расчетов (ф. 0504051), иных регистрах учета

Для отражения операций о признании безнадежной к взысканию дебиторской задолженности по доходам

Решение о признании (восстановлении) сомнительной задолженности по доходам (ф. 0510445)

59.1

Решение о признании (восстановлении) сомнительной задолженности по доходам (ф. 0510445)

(в случае признания задолженности сомнительной)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии или ИК

[указать подразделение/ должность]

Не позднее рабочего дня, следующего за днем утверждения Акта о результатах инвентаризации (ф. 0510463)

[указать иной срок]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по расчетам с контрагентами

[указать иное] (в части заполнения сведений о задолженности, по которой выявлены признаки сомнительной задолженности)

В день создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

1. Подписание:

- секретарь Комиссии или ИК/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель Комиссии или ИК;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов по доходам

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в Ж/о расчетов с дебиторами по доходам (ф. 0504071);

3. Отражение в Ж/о по забалансовому счету 04 (ф. 0509213);

4. Отражение в Карточке учета средств и расчетов (ф. 0504051), иных регистрах учета

Для отражения операций по признанию задолженности неплатежеспособных дебиторов сомнительной и ее выбытии с балансового учета

59.2

Решение о признании (восстановлении) сомнительной задолженности по доходам (ф. 0510445)

(в случае восстановления задолженности)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии или ИК

[указать подразделение/ должность]

Не позднее рабочего дня, следующего за днем:

- возобновления процедуры взыскания задолженности

ИЛИ

- поступления средств в погашение сомнительной задолженности неплатежеспособных дебиторов [указать иной срок]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по расчетам с контрагентами

[указать иное] (в части заполнения сведений о сомнительной задолженности, подлежащей восстановлению)

В день создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

1. Подписание:

- секретарь Комиссии или ИК/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель Комиссии или ИК;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов по доходам

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в Ж/о расчетов с дебиторами по доходам (ф. 0504071);

3. Отражение в Ж/о по забалансовому счету 04 (ф. 0509213);

4. Отражение в Карточке учета средств и расчетов (ф. 0504051), иных регистрах учета

Для отражения операций по восстановлению сомнительной задолженности в балансовом учете

Извещение о трансферте, передаваемом с условием ( ф. 0510453)

(в случае получения трансферта с условием бюджетным/автономным учреждением - в качестве Получателя)

Электронный

[указать иное]

Лицо, ответственное за формирование информации по предоставленному трансферту с условием

[указать подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее рабочего дня, следующего за днем возникновения оснований для формирования расчетов (признания финансового результата) с Отправителем трансферта с учетом периодичности, установленной условиями предоставления трансферта [указать иной срок]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по расчетам с контрагентами

[указать иное] (в части заполнения сведений о кассовых потоках, задолженности по трансферту, а также справочной и иной информации согласно данным бухгалтерского учета)

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Подписание:

- ответственный исполнитель;

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов по доходам [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете:

- начисление доходов будущих периодов;

- признание доходов будущих периодов доходами текущего отчетного года;

- формирование расчетов по возврату остатка трансферта;

- отражение иных иных операций по трансферту.

2. Отражение в Ж/о расчетов с дебиторами по доходам (ф. 0504071), иных регистрах учета

3. Формирование платежных документов для перечисления остатка трансферта Отправителю трансферта (при возникновении оснований для возврата средств, в том числе восстановленных остатков прошлых лет)

1. Для отражения в регистрах бухучета в целях систематизации информации о трансферте с условием

2. Для отражения взаимосвязанных операций по признанию финансовых результатов использования трансферта, расчетов между сторонами трансферта

3. Для направления экземпляра (копии) документа Отправителю трансферта в целях обмена информацией с контрагентом по каждому трансферту, передаваемому с условием передачи активов

4. Для сверки расчетов с Отправителем трансферта с условием

5. Для направления на подписание руководителю учреждения сформированных платежных документов

Табель учета посещаемости детей (ф. 0504608)

Скан-копия

[указать иное]

Административный отдел/Воспитатель

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Ежедневно в рабочие дни в течение календарного месяца [указать иной срок]

Подписание:

- воспитатель/иной исполнитель (при наличии);

- руководитель учреждения

Не позднее двух рабочих дней после окончания месяца, за который сформирован документ [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов по доходам

1. Для учета посещаемости детей, в том числе в целях последующего начисления сумм, причитающихся к уплате родителями за содержание детей в этих учреждениях.

2. Для внутреннего пользования.

3. Для сверки данных, указанных в соответствующих документах о начислении доходов

3.2. Иные документы по расчетам с дебиторами по доходам

Соглашение о предоставлении субсидии бюджетным и автономным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения государственного (муниципального) задания; субсидии на иные цели, субсидии на цели осуществления капитальных вложений, гранта в форме субсидии. Дополнительное соглашение о досрочном расторжении, об изменении условий соглашения (в случае получения трансферта с условием бюджетным/автономным учреждением - в качестве Получателя)

Скан-копия

[указать иное]

Юридический отдел/Руководитель юридического отдела

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

С соблюдением норм ГК РФ, порядков предоставления субсидий, иных законов и НПА

Подписание:

- руководитель учреждения

Не позднее следующего рабочего дня со дня подписания/поступления документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов по доходам

1. Для внутреннего пользования

2. Для сверки данных, указанных в Извещении о трансферте, передаваемом с условием ( ф. 0510453)

Решение финансовых (уполномоченных) органов о взыскании/возврате остатков трансферта, подлежащих возврату (включая предписания, представленные органом финансового контроля) (в случае получения трансферта с условием бюджетным/автономным учреждением - в качестве Получателя)

Скан-копия

[указать иное]

Лицо, ответственное за формирование информации по предоставленному трансферту с условием

[указать подразделение/лицо с наименованием должности]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после поступления документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов по доходам

1. Для внутреннего пользования

2. Для сверки данных, указанных в Извещении о трансферте, передаваемом с условием ( ф. 0510453)

Решение учредителя о возможности направления неиспользованных остатков субсидий на те же цели в текущем финансовом году (в случае получения трансферта с условием бюджетным/автономным учреждением - в качестве Получателя)

Скан-копия

[указать иное]

Лицо, ответственное за формирование информации по предоставленному трансферту с условием

[указать подразделение/лицо с наименованием должности]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после поступления документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов по доходам

1. Для внутреннего пользования

2. Для сверки данных, указанных в Извещении о трансферте, передаваемом с условием ( ф. 0510453)

Счет на оплату, предусмотренный в соответствии с условиями заключенного договора (на оказание платных услуг;

о возмещении расходов по оплате коммунальных и эксплуатационных услуг, заключенного в рамках договора аренды, безвозмездного пользования имуществом, иных договоров) (учреждение в качестве исполнителя)

Бумажный (2 экз.)

[указать иное]

Лицо, ответ венное за исполнение договора

[указать подразделение/лицо с наименованием должности]

Не менее чем за два рабочих дня [указать иной срок] до срока, предусмотренного условиями договора

Подписание:

- лицо, ответственное за формирование документа,

- руководитель учреждения

Не позднее следующего рабочего дня со дня формирования документа

[указать иной срок]

На бумажном носителе

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания документа

Главный бухгалтер [указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

Подписание документа

Для направления получателю услуги

______________________________

*(10) Не применяется бюджетными и автономными учреждениями

N п/п

Наименование документа/информации

Вид представляемого документа/информации

Составление документа/информации

Предзаполнение документа/информации бухгалтерией/ЦБ (при необходимости)

Подписание/согласование/утверждение документа/информации

Порядок представления

документа/информации

Порядок отражения документа/информации бухгалтерией/ЦБ

Срок составления документа/информации ответственным исполнителем

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за предзаполнение документа/информации

Срок предзаполнения документа/информации

Способ предоставления (порядок передачи) предзаполненного документа/информации

Должностное лицо, подписывающее/согласовывающее/утверждающее документ/информацию

Срок подписания/согласования/утверждения документа/информации

Способ предоставления документа/информации

Срок направления документа/информации в бухгалтерию/ЦБ

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за отражение документа/информации в учете

Срок проверки, обработки/преобразования документа/информации, отражения в учете *(1)

Результат обработки документа/информации (способ отражения в учете)

Назначение документа/информации. Кому и в какой срок направляется обработанный документ/информация

4. Расчеты с кредиторами

4.1. Учет расчетов с кредиторами - унифицированные первичные учетные документы

Решение о списании задолженности, невостребованной кредиторами со счета___ (ф. 0510437)

Электронный

[указать иное]

Секретарь ИК или Комиссии

[указать подразделение/ должность]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по расчетам с контрагентами

[указать иное] (в части заполнения сведений о задолженности, по которой выявлены признаки невостребованной задолженности)

В день создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

1. Подписание:

- секретарь ИК или Комиссии/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель ИК или Комиссии;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с контрагентами или расчетов по доходам

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в:

- Ж/о расчетов с поставщиками и подрядчиками (ф. 0504071);

- Ж/о расчетов с дебиторами по доходам (ф. 0504071);

3. Отражение в Ж/о по забалансовому счету 20 (ф. 0509213);

4. Отражение в Карточке учета средств и расчетов (ф. 0504051), иных регистрах учета

Для отражения операций по списанию невостребованной в срок кредиторской задолженности, не подтвержденной по результатам инвентаризации кредитором (включая суммы переплат по доходам)

Решение о восстановлении кредиторской задолженности (ф. 0510446)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии [указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не последнее одного рабочего дня, следующего за днем поступления документов, подтверждающих право требования в отношении задолженности, а также подтверждающих возникновение обязательств

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по расчетам с контрагентами

[указать иное] (в части сведений о списанной кредиторской задолженности, подлежащей восстановлению)

В день создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

1. Подписание:

- лицо, ответственное за формирование документа;

- ответственный сотрудник финансово-экономической службы;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в:

- Ж/о расчетов с поставщиками и подрядчиками (ф. 0504071);

- Ж/о расчетов с дебиторами по доходам (ф. 0504071);

3. Отражение в Ж/о по забалансовому счету 20 (ф. 0509213);

4. Отражение в Карточке учета средств и расчетов (ф. 0504051), иных регистрах учета

Для отражения операций по восстановлению кредиторской задолженности, ранее списанной с балансового учета (включая суммы переплат по доходам)

Извещение о трансферте, передаваемом с условием ( ф. 0510453)

(в случае предоставления трансферта с условием бюджетным/автономным учреждениям - в качестве Отправителя)

Электронный

[указать иное]

Лицо, ответственное за формирование информации по предоставленному трансферту с условием

[указать подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее рабочего дня, следующего за днем возникновения оснований для формирования расчетов (признания финансового результата) с Получателем трансферта с учетом периодичности, установленной условиями предоставления трансферта [указать иной срок]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по расчетам с контрагентами

[указать иное] (в части заполнения сведений о кассовых потоках, задолженности по трансферту, а также справочной информации)

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Подписание:

- ответственный исполнитель;

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с контрагентами [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете:

- принятие расходных обязательств;

- принятие денежных обязательств (согласно графику перечисления субсидии);

- признание результатов использования трансферта

- формирование расчетов по возврату остатка трансферта;

- отражение иных иных операций по трансферту.

2. Отражение в Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064);

3. Формирование платежных документов для перечисления Получателю трансферта (при возникновении оснований для возврата средств, по иным основаниям)

4. Отражение в Ж/о расчетов с поставщиками и подрядчиками (ф. 0504071), иных регистрах учета

1. Для отражения в регистрах бухучета в целях систематизации информации о трансферте с условием

3. Для направления экземпляра (копии) документа Получателю трансферта в целях обмена информацией с контрагентом по каждому трансферту, передаваемому с условием передачи активов

4. Для сверки расчетов с Получателем трансферта с условием

5. Для направления на подписание руководителю учреждения сформированных платежных документов

4.2. Иные документы по расчетам с кредиторами

Соглашение о предоставлении субсидии бюджетным и автономным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения государственного (муниципального) задания; субсидии на иные цели, субсидии на цели осуществления капитальных вложений, гранта в форме субсидии. Дополнительное соглашение о досрочном расторжении, об изменении условий соглашения (в случае предоставления трансферта с условием бюджетным/автономным учреждениям - в качестве Отправителя)

Скан-копия

[указать иное]

Юридический отдел/Руководитель юридического отдела

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

С соблюдением норм ГК РФ, порядков предоставления субсидий, иных законов и НПА

Подписание:

- руководитель учреждения

Не позднее следующего рабочего дня со дня подписания/поступления документа

[указать иной срок]

Цифровой [указать иное]

В течение одного рабочего дня после подписания документа

1. Для внутреннего пользования

2. Для сверки данных, указанных в Извещении о трансферте, передаваемом с условием ( ф. 0510453)

Решение финансовых (уполномоченных) органов о взыскании/возврате остатков трансферта, подлежащих возврату (включая предписания, представленные органом финансового контроля) (в случае предоставления трансферта с условием бюджетным/автономным учреждениям - в качестве Отправителя)

Скан-копия

[указать иное]

Лицо, ответственное за формирование информации по предоставленному трансферту с условием

[указать подразделение/лицо с наименованием должности]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после поступления документа

1. Для внутреннего пользования

2. Для сверки данных, указанных в Извещении о трансферте, передаваемом с условием ( ф. 0510453)

Решение учредителя о возможности направления неиспользованных остатков субсидий на те же цели в текущем финансовом году (в случае предоставления трансферта с условием бюджетным/автономным учреждениям - в качестве Отправителя)

Скан-копия

[указать иное]

Лицо, ответственное за формирование информации по предоставленному трансферту с условием

[указать подразделение/лицо с наименованием должности]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после поступления документа

1. Для внутреннего пользования

2. Для сверки данных, указанных в Извещении о трансферте, передаваемом с условием ( ф. 0510453)

Реестр на перечисление субсидий, грантов в форме субсидий

(Отправитель трансферта)

Скан-копия

[указать иное]

ФЭО/Руководитель ФЭО

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не менее чем за пять рабочих дней [указать иной срок] до срока перечисления средств согласно графику перечисления, предусмотренному соглашением(иному документу-основанию)

[указать иное]

1. Подписание:

- руководитель ФЭО/иное лицо, ответственное за формирование документа;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

Не позднее следующего рабочего дня со дня создания реестра

[указать иной срок]

Цифровой [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

Формирование платежных документов для перечисления средств Получателю трансферта

Для направления на подписание руководителю учреждения сформированных платежных документов

N п/п

Наименование документа/информации

Вид представляемого документа/информации

Составление документа/информации

Предзаполнение документа/информации бухгалтерией/ЦБ (при необходимости)

Подписание/согласование/утверждение документа/информации

Порядок представления

документа/информации

Порядок отражения документа/информации бухгалтерией/ЦБ

Срок составления документа/информации ответственным исполнителем

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за предзаполнение документа/информации

Срок предзаполнения документа/информации

Способ предоставления (порядок передачи) предзаполненного документа/информации

Должностное лицо, подписывающее/согласовывающее/утверждающее документ/информацию

Срок подписания/согласования/утверждения документа/информации

Способ предоставления документа/информации

Срок направления документа/информации в бухгалтерию/ЦБ

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за отражение документа/информации в учете

Срок проверки, обработки/преобразования документа/информации, отражения в учете *(1)

Результат обработки документа/информации (способ отражения в учете)

Назначение документа/информации. Кому и в какой срок направляется обработанный документ/информация

5. Расчеты с бюджетами

5.1. Учет расчетов с бюджетами - унифицированные первичные учетные документы

Извещение о трансферте, передаваемом с условием ( ф. 0510453)

73.1

Извещение о трансферте, передаваемом с условием ( ф. 0510453)

(в случае получения межбюджетного трансферта с условием - в качестве Получателя)

Электронный

[указать иное]

Лицо, ответственное за формирование информации по предоставленному МБТ с условием

[указать подразделение/лицо с наименованием должности]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по расчетам с контрагентами

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Подписание:

- лицо, ответственное за формирование документа;

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания документа

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете:

- начисление доходов будущих периодов;

- признание доходов будущих периодов доходами текущего отчетного года;

- формирование расчетов по возврату остатка трансферта;

- отражение иных операций по трансферту.

2. Отражение в: - Ж/о расчетов с дебиторами по доходам (ф. 0504071),

- иных регистрах учета

1. Для отражения в регистрах бухучета в целях систематизации информации о трансферте с условием.

4. Для сверки расчетов с Отправителем трансферта с условием

5. Для направления на подписание руководителю учреждения сформированных платежных документов

73.2

Извещение о трансферте, передаваемом с условием ( ф. 0510453)

(в случае предоставления межбюджетного трансферта с условием - в качестве Отправителя)

Электронный

[указать иное]

Лицо, ответственное за формирование информации по предоставленному МБТ с условием

[указать подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее рабочего дня, следующего за днем возникновения оснований для формирования расчетов (признания финансового результата) с Получателем МБТ с учетом периодичности, установленной условиями предоставления трансферта [указать иной срок]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по расчетам с контрагентами

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Подписание:

- лицо, ответственное за формирование документа;

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания документа

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете:

- принятие бюджетных обязательств;

- принятие денежных обязательств (согласно графику перечисления МБТ);

- признание результатов использования трансферта

- формирование расчетов по возврату остатка трансферта;

- отражение иных операций по трансферту.

2. Отражение в Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064);

4. Отражение в Ж/о расчетов с поставщиками и подрядчиками (ф. 0504071), иных регистрах учета

1. Для отражения в регистрах бухучета в целях систематизации информации о трансферте с условием

4. Для сверки расчетов с Получателем трансферта с условием

5. Для направления на подписание руководителю учреждения сформированных платежных документов

Уведомление о лимитах бюджетных обязательств (бюджетных ассигнованиях) (ф. 0504822)

74.1

Уведомление о лимитах бюджетных обязательств (бюджетных ассигнованиях) (ф. 0504822) (для ГРБС)

*(10)

Бумажный (1 экз.)

[указать иное]

ФЭО/Руководитель ФЭО

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

На бумажном носителе

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в Ж/о по прочим операциям (ф. 0504071);

3 Отражение (изменения) показателей на счетах санкционирования

1. Для отражения в регистрах бухучета в целях систематизации информации о показателях ЛБО и бюджетных ассигнований, доведенных до ГРБС финорганом

74.2

Уведомление о лимитах бюджетных обязательств (бюджетных ассигнованиях) (ф. 0504822) (для ГРБС/РБС)

*(10)

Бумажный (1 экз.)

[указать иное]

ФЭО/Руководитель ФЭО

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

В сроки, установленные порядком доведения ЛБО и (или) бюджетных ассигнований

[указать иное]

Подписание:

- руководитель ФЭО/иное лицо, ответственное за формирование документа финансового органа/ГРБС/распорядителя бюджетных средств (исполнитель);

- руководитель учреждения

В течение одного рабочего дня с момента создания документа [указать иной срок]

На бумажном носителе

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания документа

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в Ж/о по прочим операциям (ф. 0504071);

3 Отражение (изменения) показателей на счетах санкционирования

1. Для отражения в регистрах бухучета в целях систематизации информации о показателях ЛБО и бюджетных ассигнований, распределенных ГРБС (РБС) и доведенных им до ПБС (РБС)

2. Для доведения информации о показателях ЛБО и бюджетных ассигнований до ПБС (РБС)

74.3

Уведомление о лимитах бюджетных обязательств (бюджетных ассигнованиях) (ф. 0504822) (для ПБС)

*(10)

Бумажный (2 экз.)

[указать иное]

ФЭО/Руководитель ФЭО

/иное лицо, ответственное за поступление и (или) передачу документа в ЦБ

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

На бумажном носителе

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после поступления документа

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в Ж/о по прочим операциям (ф. 0504071);

3 Отражение (изменения) показателей на счетах санкционирования

Для отражения в регистрах бухучета в целях систематизации информации о показателях ЛБО и бюджетных ассигнований, доведенных до ПБС

5.2. Иные документы по расчетам с бюджетами

Акт приемки-передачи кассовых выплат, поступлений и обязательств при реорганизации участников бюджетного процесса (ф. 0531728) *(10)

Бумажный (2 экз.)

[указать иное]

Бухгалтерия/Главный бухгалтер реорганизуемого ПБС [указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

В сроки, установленные документом-основанием, в соответствии с которым осуществляется передача

Подписание:

- главные бухгалтеры и руководители передающей и принимающей сторон

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

На бумажном носителе

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания документа

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете

2. Отражение в Ж/о (ф. 0504071);

3 Отражение (изменение) показателей на счетах санкционирования

Для передачи бюджетных и денежных обязательств, сверка показателей передачи произведенных выплат и поступлений реорганизуемого ПБС на лицевой счет принимающего ПБС

Соглашение о предоставлении МБТ. Дополнительное соглашение об изменении условий соглашения

Скан-копия

[указать иное]

Юридический отдел/Руководитель юридического отдела

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

С соблюдением норм ГК РФ, порядков предоставления МБТ, иных законов и НПА

Подписание:

- руководитель учреждения

Не позднее следующего рабочего дня со дня подписания/поступления документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов по доходам

1. Для внутреннего пользования

2. Для сверки данных, указанных в Извещении о трансферте, передаваемом с условием ( ф. 0510453)

Нормативный правовой акт, предусматривающий предоставление МБТ без условий передачи активов, если порядком (правилами) предоставления указанного МБТ не предусмотрено заключение соглашения о предоставлении МБТ

Скан-копия

[указать иное]

Юридический отдел/Руководитель юридического отдела

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня со дня подписания/поступления документа

[указать иной срок]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете:

1.1. Отправитель МБТ:

- принятие бюджетных обязательств,

- отражение в Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064);

1.2 Получатель МБТ:

- формирование расчетов, признание финансового результата использования МБТ;

- отражение в Ж/о расчетов с дебиторами по доходам (ф. 0504071), иных регистрах учета

Для отражения в регистрах бухучета в целях систематизации информации о трансферте без условий.

Реестр на перечисление МБТ (Отправитель трансферта)

Скан-копия

[указать иное]

ФЭО/Руководитель ФЭО

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не менее чем за пять рабочих дней [указать иной срок] до срока перечисления средств согласно документу-основанию)

[указать иное]

1. Подписание:

- руководитель ФЭО/иное лицо, ответственное за формирование документа;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

Не позднее следующего рабочего дня со дня создания реестра

[указать иной срок]

Цифровой [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

Формирование платежных документов для перечисления средств Получателю МБТ

Для направления на подписание руководителю учреждения сформированных платежных документов

Решение стороны, предоставившей МБТ с условием, о подтверждении потребности в использовании остатка прошлого года в очередном (текущем) году на те же цели

Скан-копия

[указать иное]

Лицо, ответственное за формирование информации по предоставленному трансферту с условием

[указать подразделение/лицо с наименованием должности]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после поступления документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов по доходам/расчетов с контрагентами [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

Формирование платежных документов для перечисления средств Получателю МБТ

1. Для внутреннего пользования

2. Для сверки данных, указанных в Извещении о трансферте, передаваемом с условием ( ф. 0510453)

3. Для направления на подписание руководителю учреждения сформированных платежных документов

Справка-расчет (начисление налоговых обязательств по земельному и транспортному налогу, авансовых платежей по налогу на имущество)

Бумажный (1 экз.) [указать иное]

Бухгалтерия/Бухгалтер по расчетам с налоговым органом

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

В течение пяти рабочих дней после окончания отчетного (налогового) периода

ИЛИ

не менее чем за пять рабочих дней [указать иной срок] до срока уплаты соответствующего налога (авансовых платежей по налогу) согласно НК РФ

[указать иное]

1. Подписание:

- лицо, ответственное за формирование документа;

- главный бухгалтер

Не позднее следующего рабочего дня со дня создания документа

[указать иной срок]

На бумажном носителе

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после поступления документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение расчетов с контрагентами [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Принятие расходных и денежных обязательств, отражение в Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064);

3. Отражение данных в:

- соответствующих Ж/о (ф. 0504071),

- Карточке учета средств и расчетов (ф. 0504051),

- иных регистрах учета;

4. Формирование платежных документов на уплату налогов

1. Для своевременного принятия обязательств и отражения в регистрах бухучета в целях систематизации информации об объектах учета на соответствующих счетах.

2. Для направления на подписание руководителю учреждения сформированных платежных документов

Налоговые декларации/расчеты (налог на имущество, налог на добавленную стоимость, налог на прибыль, водный налог)

Электронный [указать иное]

Бухгалтерия/Бухгалтер по расчетам с налоговым органом

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

1. В течение пяти рабочих дней после окончания отчетного периода

2. В течение десяти рабочих дней после окончания налогового периода

ИЛИ

[указать иное]

1. Подписание:

- уполномоченное лицо налогоплательщика

Не позднее следующего рабочего дня со дня создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после поступления документа

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Принятие расходных и денежных обязательств, отражение в Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064);

3. Отражение данных в:

- соответствующих Ж/о (ф. 0504071),

- Карточке учета средств и расчетов (ф. 0504051),

- иных регистрах учета;

4. Формирование платежных документов на уплату налогов

2. Для направления на подписание руководителю учреждения сформированных платежных документов

3. Для представления в ИФНС в сроки, установленные законодательством

Справка-расчет (начисление обязательств по страховым взносам)

Бумажный (1 экз.) [указать иное]

Бухгалтерия/Бухгалтер по расчетам с сотрудниками

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

В течение пяти рабочих дней после окончания расчетного периода

(ежемесячно по итогам месяца)

[указать иное]

1. Подписание:

- лицо, ответственное за формирование документа;

- главный бухгалтер

Не позднее следующего рабочего дня со дня создания документа

[указать иной срок]

На бумажном носителе

[указать иное]

В течение одного рабочего дня после поступления документа

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Принятие расходных и денежных обязательств, отражение в Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064);

3. Отражение данных в:

- соответствующих Ж/о (ф. 0504071),

- Карточке учета средств и расчетов (ф. 0504051),

- иных регистрах учета;

4. Формирование платежных документов на уплату страховых взносов

2. Для направления на подписание руководителю учреждения сформированных платежных документов

N п/п

Наименование документа/информации

Вид представляемого документа/информации

Составление документа/информации

Предзаполнение документа/информации бухгалтерией/ЦБ (при необходимости)

Подписание/согласование/утверждение документа/информации

Порядок представления

документа/информации

Порядок отражения документа/информации бухгалтерией/ЦБ

Срок составления документа/информации ответственным исполнителем

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за предзаполнение документа/информации

Срок предзаполнения документа/информации

Способ предоставления (порядок передачи) предзаполненного документа/информации

Должностное лицо, подписывающее/согласовывающее/утверждающее документ/информацию

Срок подписания/согласования/утверждения документа/информации

Способ предоставления документа/информации

Срок направления документа/информации в бухгалтерию/ЦБ

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за отражение документа/информации в учете

Срок проверки, обработки/преобразования документа/информации, отражения в учете *(1)

Результат обработки документа/информации (способ отражения в учете)

Назначение документа/информации. Кому и в какой срок направляется обработанный документ/информация

6. Расчеты с сотрудниками (студентами, иными физическими лицами)

6.1. Учет расчетов с сотрудниками (студентами, иными физическими лицами) - унифицированные первичные учетные документы

Расчетно-платежная ведомость (ф. 0504401)

83.1

Расчетно-платежная ведомость (ф. 0504401)

(формирование документа)

Бумажный (1 экз.)

[указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер-расчетчик

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не менее чем за три дня до наступления срока выплаты денежных средств (за исключением наступления срока разовых выплат по заработной плате, производимых в межрасчетный период), установленного локальным актом учреждения, законодательством РФ, договора ГПХ [указать иной срок]

Подписание:

- бухгалтер-расчетчик/ иное лицо, ответственное за формирование документа;

- лицо, ответственное за проверку документа (бухгалтер);

- главный бухгалтер;

- руководитель учреждения

В течение одного рабочего дня с момента создания документа

[указать иной срок]

На бумажном носителе

[указать иное]

В день подписания документа руководителем учреждения

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета:

- расчетов с сотрудниками, иными физ. лицами;

- кассовых операций;

- безналичных расчетов [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете

(начисление выплат, удержания из выплат по заявлениям сотрудников, исполнительным листам);

2. Принятие расходных и денежных обязательств, отражение в Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064);

3. Отражение данных в:

- Ж/о расчетов по заработной плате, денежному довольствию и стипендиям (ф. 0504071),

- Карточке-справке (ф. 0504417),

- иных регистрах учета;

4. Формирование платежных документов:

- на перечисление удержаний из выплат;

- в целях получения наличности в кассу.

5. Формирование РКО (ф. 0310002)

1. Направление документа кассиру для выдачи из кассы денежных средств физическим лицам (заработной платы работникам учреждения, стипендий, пособий, иных выплат, в т.ч. осуществляемых на основе договоров ГПХ с физическими лицами).

2. Для направления на подписание руководителю учреждения сформированных платежных документов

3. Для направления на подписание сформированного РКО (ф. 0310002) руководителю учреждения, кассиру.

5. Для отражения сведений о выплатах в Ведомости доходов физических лиц, облагаемых налогом на доходы физических лиц, страховыми взносами (ф. 0509095)

83.2

Расчетно-платежная ведомость (ф. 0504401)

(по факту выплаты денежных средств из кассы)

Бумажный (1 экз.)

[указать иное]

Кассир [указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

В последний день выдачи денежных средств из кассы согласно установленному сроку выплаты

Подписание:

- раздатчик;

- кассир

В последний день выдачи денежных средств из кассы согласно установленному сроку выплаты

На бумажном носителе

[указать иное]

В день подписания документа кассиром

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета:

- расчетов с сотрудниками, иными физ. лицами;

- кассовых операций

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Проверка документа, содержащего подписи получателей денежных средств

2. Отражение бухгалтерских записей в учете:

-- расчетов с физ. лицами;

- расчетов с депонентами;

- расчетов по исчисленному НДФЛ, удержанному из дохода.

3. Отражение данных в:

- Ж/о расчетов по заработной плате, денежному довольствию и стипендиям (ф. 0504071),

- иных регистрах учета

1. Для отражения бухгалтерских записей в учете при наличии подписанного кассиром РКО (ф. 0310002)

2. Для формирования (при необходимости) Реестра депонированных сумм (ф. 0504047) и Книги аналитического учета депонированной заработной платы, денежного довольствия и стипендий (ф. 0504048)

Расчетная ведомость (ф. 0504402)

Бумажный (1 экз.)

[указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер-расчетчик

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не менее чем за три дня до наступления срока выплаты денежных средств (за исключением наступления срока разовых выплат по заработной плате, производимых в межрасчетный период), установленного локальным актом учреждения, законодательством РФ, условиями договора ГРХ [указать иной срок]

Подписание:

- бухгалтер-расчетчик/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- лицо, ответственное за проверку документа (бухгалтер);

- главный бухгалтер;

- руководитель учреждения

В течение одного рабочего дня с момента создания документа

[указать иной срок]

На бумажном носителе

[указать иное]

В день подписания документа руководителем учреждения

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета:

- расчетов с сотрудниками, иными физ. лицами;

- кассовых операций;

- безналичных расчетов

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете

(начисление выплат, удержания из выплат по заявлениям сотрудников, исполнительным листам, расчетов по исчисленному НДФЛ, удержанному из дохода в момент выплаты путем безналичного перечисления);

2. Принятие расходных и денежных обязательств, отражение в Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064);

3. Отражение данных в:

- Ж/о расчетов по заработной плате, денежному довольствию и стипендиям (ф. 0504071),

- Карточке-справке (ф. 0504417),

- иных регистрах учета;

4. Формирование платежных документов:

- на перечисление удержаний из выплат;

- в целях получения наличности в кассу;

- в целях безналичного перечисления средств ;

5. Формирование:

- Платежной ведомости (ф. 0504403) (при выдаче наличными)

- Реестра на перечисление денежных средств на лицевые счета сотрудников в кредитные организации (при безналичном перечислении)

1. Передача кассиру Платежной ведомости (ф. 0504403) для выдачи из кассы денежных средств физическим лицам (заработной платы работникам учреждения, стипендий, пособий, иных выплат, в т.ч. осуществляемых на основе договоров ГПХ с физическими лицами).

2. Для направления на подписание руководителю учреждения сформированных платежных документов

3. Для направления Реестра на перечисление денежных средств:

- на подписание руководителю учреждения (при необходимости);

- в кредитные организации

4. Для отражения в Ведомости доходов физических лиц, облагаемых налогом на доходы физических лиц, страховыми взносами (ф. 0509095)

Платежная ведомость (ф. 0504403)

85.1

Платежная ведомость (ф. 0504403) (формирование документа)

Бумажный (1 экз.)

[указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер-расчетчик

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не менее чем за три дня до наступления срока выплаты денежных средств, установленного локальным актом учреждения, законодательством РФ, договора ГПХ

ИЛИ

в день формирования Расчетной ведомости (ф. 0504402), Записки-расчета (ф. 0504425) (иного документа-основания для разовых выплат в межрасчетный период) [указать иной срок]

Подписание:

- бухгалтер-расчетчик/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- лицо, ответственное за проверку документа (бухгалтер);

- главный бухгалтер;

- руководитель учреждения

В течение одного рабочего дня с момента создания документа

[указать иной срок]

На бумажном носителе

[указать иное]

В день подписания документа руководителем учреждения

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета:

- расчетов с сотрудниками, иными физ. лицами;

- кассовых операций

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Формирование платежных документов в целях получения наличности в кассу

2. Формирование РКО (ф. 0310002)

1. Направление ведомости кассиру для выдачи из кассы денежных средств физическим лицам (заработной платы работникам учреждения, стипендий, пособий, иных выплат, в т.ч. осуществляемых на основе договоров ГПХ с физическими лицами) при условии формирования Расчетной ведомости (ф. 0504402) или разовых выплат в межрасчетный период при условии формирования Расчетно-платежной ведомости ( ф. 0504401) по итогам расчетного периода.

2. Для направления на подписание руководителю учреждения сформированных платежных документов.

3. Для направления на подписание сформированного РКО (ф. 0310002) руководителю учреждения, кассиру.

85.2

Платежная ведомость (ф. 0504403)

(по факту выплаты денежных средств)

Бумажный (1 экз.)

[указать иное]

Кассир [указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

В последний день выдачи денежных средств из кассы согласно установленному сроку выплаты

Подписание:

- раздатчик;

- кассир

В последний день выдачи денежных средств из кассы согласно установленному сроку выплаты

На бумажном носителе

[указать иное]

В день подписания документа кассиром

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета:

- расчетов с сотрудниками, иными физ. лицами;

- кассовых операций

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Проверка документа, содержащего подписи получателей денежных средств

2. Отражение бухгалтерских записей в учете:

- расчетов с физ. лицами;

- расчетов с депонентами;

- расчетов по исчисленному НДФЛ, удержанному из дохода;

3. Отражение данных в:

- Ж/о расчетов по заработной плате, денежному довольствию и стипендиям (ф. 0504071),

- иных регистрах учета

1. Для отражения бухгалтерских записей в учете при наличии подписанного кассиром РКО (ф. 0310002)

Табель учета использования рабочего времени (ф. 0504421) (в том числе корректирующий)

Бумажный (1 экз.)

[указать иное]

ОК/Специалист ОК

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

1. Не позднее трех рабочих дней [указать иное] до установленного срока выплаты зарплаты за 1 половину месяца;

2. Не позднее трех рабочих дней [указать иное] до установленного срока выплаты зарплаты за вторую половину месяца;

3. Не позднее одного рабочего дня [указать иное] с момента подписания корректирующего табеля

Подписание:

- специалист ОК/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- руководитель ОК/иной ответственный исполнитель

В течение одного рабочего дня с момента закрытия Табеля

На бумажном носителе

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с сотрудниками

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

Отражение информации в Расчетно-платежной ведомости (ф. 0504401), Расчетной ведомости (ф. 0504402)

1. Для учета использования рабочего времени или регистрации случаев отклонений от нормального использования рабочего времени

2. В целях отражения информации при расчете зарплаты

3. Для сверки данных с документами по учету кадров (приказами/распоряжениями о приеме на работу, предоставлении отпуска, решениях о командировании и т.д.)

Карточка-справка (ф. 0504417)

Бумажный (1 экз.)

[указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер-расчетчик

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

В течение пяти рабочих дней после окончания расчетного периода

(ежемесячно по итогам месяца)

[указать иное]

Подписание:

- бухгалтер-расчетчик/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- ответственный исполнитель

Ежегодно не позднее 20 января года, следующего за отчетным

На бумажном носителе

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания документа

Для ежегодной регистрации сведений о зарплате сотрудников (работников)

Хранение информации с целью последующей передачи данных для организации архивного хранения в соответствии с установленными сроками

Записка-расчет об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях (ф. 0504425)

Бумажный (1 экз.)

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер-расчетчик

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее двух рабочих дней со дня получения приказа, являющегося основанием для исчисления среднего заработка

[указать иной срок]

Подписание:

- бухгалтер-расчетчик/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- бухгалтер;

- лицо, ответственное за проверку документа

(к примеру, руководитель группы учета);

- главный бухгалтер;

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

На бумажном носителе

Не позднее следующего рабочего дня после подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с сотрудниками

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение информации в Расчетно-платежной ведомости (ф. 0504401), Расчетной ведомости (ф. 0504402)

2. Отражение бухгалтерских записей в учете

(начисление отпускных, расчета при увольнении, иных выплат, которые необходимо выплатить в межрасчетный период);

3. Принятие расходных и денежных обязательств, отражение в Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064);

4. Отражение данных в:

- Ж/о расчетов по заработной плате, денежному довольствию и стипендиям (ф. 0504071),

- Карточке-справке (ф. 0504417),

- иных регистрах учета;

5. Формирование платежных документов:

- на перечисление средств сотруднику;

- в целях получения наличности в кассу (при выдаче наличными)

5. Формирование Платежной ведомости (ф. 0504403) и/или РКО (ф. 0310002) при выдаче наличными)

1. В целях начисления выплат в пользу работников исходя из их среднего заработка в соответствии с законодательством РФ

2. Для направления на подписание руководителю учреждения сформированных платежных документов.

3. Для направления на подписание сформированного РКО (ф. 0310002) руководителю учреждения.

4. Для регистрации сформированного РКО (ф. 0310002) в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров/документов (фф. 0504093, 0310003).

5. Передача кассиру Платежной ведомости (ф. 0504403) и/или РКО (ф. 0310002) для выдачи из кассы денежных средств

6.2. Иные документы по расчетам с сотрудниками (студентами, иными физическими лицами)

Заявление сотрудника:

- на удержание (прекращение удержания) из заработной платы профсоюзных взносов, неизрасходованных средств, выданных под отчет, прочих удержаний;

- на предоставление стандартного налогового вычета;

- на перечисление заработной платы на банковскую карту

Бумажный (1 экз.) [указать иное]

Структурное подразделение, в котором работает сотрудник/Сотрудник

По мере необходимости

1. Согласование:

- начальник кадровой, юридической, экономической служб;

- главный бухгалтер;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

Не позднее следующего рабочего дня со дня получения заявления

На бумажном носителе/скан-копия. Ответственный за предоставление информации в Бухгалтерию - ОК/работник кадровой службы

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее двух рабочих дней со дня получения заявления

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с сотрудниками

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение информации при расчете оплаты труда, в том числе:

- в Расчетно-платежной ведомости (ф. 0504401), Расчетной ведомости (ф. 0504402),

- Карточке-справке (ф. 0504417);

2. Ввод информации для формирования реестра на перечисление оплаты труда на банковскую карту сотрудника (работника) или формирования платежных документов

1. Для отражения информации при расчете оплаты труда.

2. Для перечислений взносов и прочих удержаний получателям

3. Для обеспечения предоставления налоговых вычетов

4. Для перечисления оплаты труда, иных выплат (включая пособия) на банковские карты по указанным реквизитам

Приказы/распоряжения:

- о поощрении (награждении) сотрудника,

- о премировании сотрудника;

- о выплате материальной помощи, пособий;

- об установлении надбавок и назначении прочих выплат;

- о привлечении сотрудника (работника) к работе в выходной день;

- о возложении обязанностей с доплатой.

Иные приказы по начислению оплаты труда и по удержанию из оплаты труда (дни сдачи крови, военные сборы)

Скан-копия/бумажный (1 экз.) [указать иное]

ОК/Специалист ОК

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее следующего рабочего дня со дня поступления заявления сотрудника (работника), служебной записки или другого документа, инициирующего или являющегося основанием для назначения соответствующих выплат

1. Согласование (при необходимости):

- главный бухгалтер;

2. Подписание:

- руководитель учреждения

Не позднее следующего рабочего дня со дня издания приказа/распоряжения

Цифровой/на бумажном носителе

Не позднее следующего рабочего дня со дня подписания приказа/распоряжения

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с сотрудниками

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение информации при расчете оплаты труда, в том числе:

- в Расчетно-платежной ведомости (ф. 0504401), Расчетной ведомости (ф. 0504402),

- Карточке-справке (ф. 0504417).

2. При осуществлении выплат в межрасчетный период согласно порядку ее предоставления:

2.1. Отражение бухгалтерских записей в учете

(начисление);

2.2. Принятие расходных и денежных обязательств, отражение в Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064);

2.3. Отражение данных в:

- Ж/о расчетов по заработной плате, денежному довольствию и стипендиям (ф. 0504071),

- Карточке-справке (ф. 0504417),

- иных регистрах учета;

2.4. Формирование платежных документов:

- на перечисление средств сотруднику;

- в целях получения наличности в кассу (при выдаче наличными)

2.5. Формирование:

- Платежной ведомости (ф. 0504403) и/или РКО (ф. 0310002) при выдаче наличными;

1. Для отражения информации при расчете оплаты труда

2. Для выплаты (перечисления) в сроки, установленные для выплаты заработной платы (если иной срок не установлен порядком предоставления выплаты)

3. При осуществлении выплат в межрасчетный период согласно порядку ее предоставления:

3.1. Для направления на подписание руководителю учреждения сформированных платежных документов.

3.2. Для направления на подписание сформированных РКО (ф. 0310002), Платежной ведомости (ф. 0504403) руководителю учреждения.

3.3. Для регистрации сформированного РКО (ф. 0310002) в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров/документов (фф. 0504093, 0310003).

3.4. Передача кассиру Платежной ведомости (ф. 0504403) и/или РКО (ф. 0310002) для выдачи из кассы денежных средств

3.5. Для направления Реестра на перечисление денежных средств:

- на подписание руководителю учреждения (при необходимости);

- в кредитные организации

3.6. Для отражения в Ведомости доходов физических лиц, облагаемых налогом на доходы физических лиц, страховыми взносами (ф. 0509095)

Приказ/распоряжение о:

- приеме на работу,

- переводе на другую должность

Скан-копия/бумажный (1 экз.) [указать иное]

ОК/Специалист ОК

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

1. При приеме - в день приема сотрудника (работника) на работу;

2. При переводе - не позднее следующего рабочего дня со дня визирования заявления сотрудника (работника) руководителем учреждения

1. Согласование (при необходимости):

- руководитель кадровой службы;

- руководитель структурного подразделения;

- главный бухгалтер;

2. Подписание:

- руководитель учреждения

Не позднее следующего рабочего дня со дня издания приказа/распоряжения

Цифровой/на бумажном носителе

Не позднее следующего рабочего дня со дня подписания приказа/распоряжения

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с сотрудниками

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение информации при расчете оплаты труда;

2. Внесение соответствующей информации в Карточку-справку (ф. 0504417)

В целях отражения информации при расчете зарплаты

Приказ/распоряжение об увольнении работника (сотрудника) с указанием дней неотработанного отпуска

Скан-копия/бумажный (1 экз.) [указать иное]

ОК/Специалист ОК

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

1. Не менее чем за три календарных дня до увольнения [указать иное].

2. В исключительных случаях, в том числе в соответствии со ст. 80 ТК РФ, срок может быть сокращен до одного дня

1. Согласование (при необходимости):

- руководитель кадровой службы;

- руководитель структурного подразделения;

- главный бухгалтер;

2. Подписание:

- руководитель учреждения

Не позднее следующего рабочего дня со дня издания приказа/распоряжения

Цифровой/на бумажном носителе

Не позднее следующего рабочего дня со дня подписания приказа/распоряжения

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с сотрудниками

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение информации при расчете оплаты труда, в том числе:

- в Расчетно-платежной ведомости (ф. 0504401), Расчетной ведомости (ф. 0504402);

2. Внесение соответствующей информации в Карточку-справку (ф. 0504417)

3. Формирование Записки-расчета об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях (ф. 0504425) (при необходимости).

4. Отражение бухгалтерских записей в учете

(начисление выплат при увольнении);

5. Принятие расходных и денежных обязательств, отражение в Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064);

6. Отражение данных в Ж/о расчетов по заработной плате, денежному довольствию и стипендиям (ф. 0504071), иных регистрах учета;

7. Формирование платежных документов:

- на перечисление средств сотруднику;

- в целях получения наличности в кассу (при выдаче наличными)

8. Формирование:

- Платежной ведомости (ф. 0504403) и/или РКО (ф. 0310002) при выдаче наличными;

- платежных документов (при безналичном перечислении)

9. Формирование справок о заработной плате (справки о доходах и суммах налога физического лица и иных справок по требованию)

1. Для отражения информации при расчете оплаты труда

2. Для выплаты (перечисления) заработной платы в сроки, установленные законодательством;

3. Для направления на подписание руководителю учреждения сформированных платежных документов.

4. Для направления на подписание сформированных РКО (ф. 0310002), Платежной ведомости (ф. 0504403) руководителю учреждения.

5. Для регистрации сформированного РКО (ф. 0310002) в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров/документов (фф. 0504093, 0310003).

6. Передача кассиру Платежной ведомости (ф. 0504403) и/или РКО (ф. 0310002) для выдачи из кассы денежных средств

7. Для отражения в Ведомости доходов физических лиц, облагаемых налогом на доходы физических лиц, страховыми взносами (ф. 0509095)

8. Для направления документов (сведений, справок) уволенному сотруднику

Приказ/распоряжение об отпуске, в т. ч. по уходу за ребенком/учебном отпуске/отпуске без сохранения зарплаты, отзыве из отпуска, переносе части отпуска

Скан-копия/бумажный (1 экз.) [указать иное]

ОК/Специалист ОК

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

1. Не позднее, чем за две недели до начала отпуска;

2. Не позднее, чем за три рабочих дня до наступления события

[указать иное]

1. Согласование (при необходимости):

- руководитель кадровой службы;

- руководитель структурного подразделения;

- главный бухгалтер;

2. Подписание:

- руководитель учреждения

В течение одного рабочего дня со дня издания приказа/распоряжения

Цифровой/На бумажном носителе

Не позднее следующего рабочего дня со дня подписания приказа/распоряжения

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с сотрудниками

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение информации при расчете оплаты труда, в том числе:

- в Расчетно-платежной ведомости (ф. 0504401), Расчетной ведомости (ф. 0504402);

2. Внесение соответствующей информации в Карточку-справку (ф. 0504417);

3. Формирование сведений для расчета пособий

4. Формирование Записки-расчета об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях (ф. 0504425)

1. Для начисления соответствующих выплат

2. Для выплаты (перечисления) в сроки, установленные законодательством Российской Федерации

Штатное расписание (изменение в штатное расписание)

Скан-копия/бумажный (1 экз.) [указать иное]

ОК/Руководитель ОК

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее следующего рабочего дня со дня издания приказа об утверждении штатного расписания/внесения изменений в штатное расписание

1. Подписание:

- руководитель ОК;

- главный бухгалтер

[иные лица]

2. Утверждение

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой/На бумажном носителе

В течение одного рабочего дня после утверждения документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с сотрудниками

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

Внесение информации, необходимой для расчета оплаты труда (об окладах, надбавках и т.п. или об их изменении)

Для внутреннего пользования

Расчет годового фонда оплаты труда

(иной документ, подтверждающий возникновение расходного обязательства, содержащий расчет годового объема оплаты труда

Бумажный (1 экз.) [указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Зам. главного бухгалтера

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее пяти рабочих дней [указать иной срок] после дня издания приказа об утверждении штатного расписания/внесения изменений в штатное расписание

Подписание:

- зам. главного бухгалтера/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- главный бухгалтер

В течение одного рабочего дня с момента создания документа

[указать иной срок]

На бумажном носителе [указать иное]

В течение одного рабочего дня после подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с сотрудниками [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете на счетах санкционирования;

2. Отражение в Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064);

3. Формирование Сведения о расходном обязательстве

на основании расчета годового фонда оплаты труда

В целях принятия расходного обязательства в объеме годового фонда оплаты труда

Листок нетрудоспособности

Электронный

ОК/Специалист ОК

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Цифровой

Не позднее следующего рабочего дня после получения сведений о листке нетрудоспособности

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с сотрудниками

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Формирование и направление Сведений для расчета пособий

2. Расчет пособия в части пособия по временной нетрудоспособности за первые три календарных дня

3. Отражение информации в Расчетно-платежной ведомости (ф. 0504401), Расчетной ведомости (ф. 0504402)

1. Для представления информации (сведений), необходимых для назначения и выплаты, расчета пособия

2. Для начисления пособия по временной нетрудоспособности за первые три календарных дня

3. Для выплаты (перечисления) в сроки, установленные для выплаты заработной платы

Исполнительные листы, судебные приказы, постановления об обращении взыскания на заработную плату и иные доходы должника

Скан-копия/бумажный (1 экз.) [указать иное]

ОК/Специалист ОК

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Цифровой/на бумажном носителе

Не позднее следующего рабочего дня со дня поступления документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с сотрудниками

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Удержание в день ближайшей выплаты заработной платы

2. Отражение информации в Расчетно-платежной ведомости (ф. 0504401), Расчетной ведомости (ф. 0504402) в части операций по удержаниям;

3. Формирование платежных документов на перечисление удержания получателю

4. подготовка информации о полном (частичном) исполнении по исполнительному листу;

5. в случае увольнения - подготовка информации о взысканной сумме по исполнительному листу

1. В целях удержания взысканий на зарплату и иные доходы должника сумм в пользу третьих лиц.

2. Для перечисления средств третьим лицам не позднее трех дней со дня выплаты заработной платы [указать иной срок];

3. Для направления информации о взысканной сумме по исполнительному листу не позднее дня увольнения работника-должника

Справки по заработной плате (о среднем заработке, о доходах и суммах НДФЛ)

Бумажный (1 экз.)

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по расчетам с сотрудниками

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

1. При увольнении - в день увольнения;

2. В иных случаях - в течение двух рабочих дней

[указать иной срок] с даты получения заявления о предоставлении справки

Подписание:

- главный бухгалтер;

- руководитель учреждения

В течение одного рабочего дня с момента создания документа

[указать иной срок]

Формирование информации для справок

В целях выдачи документа сотруднику (работнику)

Расчетный листок о начислении и удержании заработной платы

Электронный (при условии наличия кадрового ЭДО)/бумажный (1 экз.)

Бухгалтерия/Бухгалтер по расчетам с сотрудниками

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее срока, установленного для выплаты зарплаты за вторую половину текущего месяца

В целях выдачи документа сотруднику (работнику)

100

Реестр на перечисление денежных средств на лицевые счета сотрудников в кредитные организации

Электронный

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по расчетам с сотрудниками

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее одного рабочего дня

[указать иной срок] до даты перечисления зарплаты

Подписание:

- бухгалтер по расчетам с сотрудниками/ иное лицо, ответственное за формирование документа

- руководитель учреждения (при необходимости)

В день создания документа [указать иной срок]

1. Для направления руководителю учреждения на подписание (при необходимости)

2. Для направления документа в кредитную организацию в целях зачисления зарплаты на банковские карты сотрудников (работников)

101

Информация об общем количестве неиспользованных всеми работниками учреждения дней отпуска за период с начала работы на дату расчета

Скан-копия/бумажный (1 экз.) [указать иное]

ОК/Специалист ОК

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее трех рабочих дней

после окончания отчетного периода (квартала)

[указать иной срок]

Подписание: - ответственный исполнитель;

- начальник кадровой службы

В день создания документа [указать иной срок]

Цифровой/на бумажном носителе

Не позднее следующего рабочего дня за днем подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с сотрудниками

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Расчет суммы резерва

2. Отражение бухгалтерских записей в учете, в том числе корректировка отложенных обязательств

3. Отражение в Ж/о (ф. 0504071), Карточке учета средств и расчетов (ф. 0504051), иных регистрах учета

Для формирования резервов предстоящей оплаты отпусков за фактически отработанное время или компенсаций за неиспользованный отпуск, в том числе при увольнении, включая платежи на обязательное социальное страхование

N п/п

Наименование документа/информации

Вид представляемого документа/информации

Составление документа/информации

Предзаполнение документа/информации бухгалтерией/ЦБ (при необходимости)

Подписание/согласование/утверждение документа/информации

Порядок представления

документа/информации

Порядок отражения документа/информации бухгалтерией/ЦБ

Срок составления документа/информации ответственным исполнителем

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за предзаполнение документа/информации

Срок предзаполнения документа/информации

Способ предоставления (порядок передачи) предзаполненного документа/информации

Должностное лицо, подписывающее/согласовывающее/утверждающее документ/информацию

Срок подписания/согласования/утверждения документа/информации

Способ предоставления документа/информации

Срок направления документа/информации в бухгалтерию/ЦБ

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за отражение документа/информации в учете

Срок проверки, обработки/преобразования документа/информации, отражения в учете *(1)

Результат обработки документа/информации (способ отражения в учете)

Назначение документа/информации. Кому и в какой срок направляется обработанный документ/информация

7. Расчеты в сфере закупок товаров, работ, услуг

7.1. Учет расчетов в сфере закупок - унифицированные первичные учетные документы

102

Акт приемки товаров, работ, услуг (ф. 0510452)

Электронный

[указать иное]

АХО/Секретарь приемочной комиссии или лицо, принявшее товары, работы, услуги

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

В срок, установленный условиями контракта/договора для осуществления приемки (требующей отдельного документального оформления) на основании данных документов, подтверждающих поставку товаров, выполнение (сдачу) работ (услуг)

1. Подписание:

- секретарь приемочной комиссии/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- лицо, принявшее товары (работы, услуги);

- члены и председатель приемочной комиссии;

- представитель контрагента;

- руководитель заказчика (при условии, что получатель и заказчик - разные юрлица);

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение одного рабочего дня с момента создания документа

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня за днем утверждения документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с контрагентами

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете, в том числе:

- принятие денежных обязательств,

- корректировка резерва предстоящих расходов.

2. Отражение в:

- Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064);

- Ж/о расчетов с поставщиками и подрядчиками (ф. 0504071);

- иных регистрах учета.

3. Формирование платежных документов

1. Оформления приемки поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, предусмотренной договором, информация о котором не размещается в реестре контрактов на ЕИС.

2. Для отражения операций в бухгалтерском учете, систематизации информации в регистрах бухучета.

3. Для своевременного принятия денежных обязательств.

4. Для направления на подписание руководителю учреждения сформированных платежных документов

5. Для формирования документов ответственными лицами в случае выявления количественных и качественных расхождений (отказа от приемки):

- претензий,

- возврата некачественного товара поставщику

7.2. Иные документы по расчетам в сфере закупок

103

Договоры гражданско-правового характера, контракты, дополнительные соглашения к ним

Электронный/бумажный (2 экз.)

Юридический отдел (контрактная служба)/Юрист

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

В день принятия решения:

- об оформлении сделки;

- об изменении условий договора/контракта;

- о расторжении договора/контракта

с соблюдением норм ГК РФ, законодательства о закупках, иных законов и НПА

1. Согласование (при необходимости):

- руководитель юридического отдела/контрактной службы;

- главный бухгалтер;

2. Подписание:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания/поступления документа с соблюдением норм законодательства о закупках

[указать иной срок]

Цифровой/На бумажном носителе

[указать иное]

Не позднее одного рабочего дня

со дня подписания документа [указать иной срок]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение факта хозяйственной жизни в учете;

2. Принятие расходных обязательств и их отражение на счетах санкционирования;

3. Отражение в Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064);

4. Отражение данных в соответствующих Ж/о (ф. 0504071)

1. Оформление сделок в рамках гражданского законодательства

2. Для своевременного принятия обязательств

3. Для контроля за соблюдения сроков исполнения условий договора/контракта, определения даты исполнения для определения качественных характеристик задолженности (долгосрочная, просроченная) по расчетам с контрагентами.

104

Первичные документы, подтверждающие факт оказания услуг/выполнения работ, факт поставки или отгрузки при переходе права собственности в момент отгрузки товара (товарная накладная, акт приема-передачи, акт выполненных работ/оказанных услуг, УПД, счет-фактура, акт приемки законченного строительством объекта и иные документы)

Электронный/скан-копия/бумажный (1 экз.)

Лицо, ответственное за совершение закупки по конкретному договору/контракту или

Член приемочной комиссии (при наличии)

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Подписание лицом, уполномоченным на получение товара, результатов выполненных работ/оказанных услуг - в день поступления документов

Лица, чьи подписи предусмотрены формой соответствующего первичного документа:

- завхоз, кладовщик, приемочная комиссия (иные ответственные лица);

- руководитель учреждения

С учетом сроков, предусмотренных условиями контракта/договора.

Если приемка оформляется дополнительно - в день поступления документов

[указать иной срок]

Цифровой/на бумажном носителе (копия)

В течение одного рабочего дня с момента подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение

учета МЦ и/или расчетов с контрагентами или [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение данных в:

- соответствующих Ж/о (ф. 0504071),

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041);

- Карточке учета капитальных вложений (ф. 0509211);

- иных регистрах учета;

4. Принятие отложенных или денежных обязательств;

5. Формирование платежных документов в случае принятия денежных обязательств

2. Для формирования Комиссией соответствующих документов по НФА.

105

Электронный

Лицо, ответственное за совершение закупки по конкретному договору/контракту или

Член приемочной комиссии (при наличии)

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Подписание:

- члены приемочной комиссии (в случае ее создания);

- заказчик (в лице руководителя, иного лица, имеющего право действовать от имени заказчика)

Цифровой

В день размещения в ЕИС документа о приемке, подписанного заказчиком

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение

расчетов с контрагентами [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение данных в:

- Ж/о расчетов с поставщиками и подрядчиками (ф. 0504071),

- иных соответствующих Ж/о (ф. 0504071),

- Карточке учета средств и расчетов (ф. 0504051),

- Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041);

- Карточке учета капитальных вложений (ф. 0509211);

- иных регистрах учета;

3. Корректировка отложенных и/или принятие денежных обязательств; отражение в Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064);

4. Формирование платежных документов в случае принятия денежных обязательств

2. Для формирования Комиссией соответствующих документов по НФА.

4. Для формирования документов ответственными лицами в случае выявления количественных и качественных расхождений (отказа от приемки):

- претензий,

- возврата некачественного товара поставщику

106

Сведения о бюджетном обязательстве

(для казенных учреждений)

Электронный/бумажный (1 экз.)

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по расчетам с контрагентами

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

В соответствии со сроками, установленными Порядком учета бюджетных и денежных обязательств

Подписание:

- руководитель учреждения

В день оформления документа

Цифровой/На бумажном носителе

В день подписания документа

1. Проверка соответствия информации о БО документам-основаниям, подлежащим представлению для постановки на учет или включению в реестр контрактов;

2. Проверка непревышения суммы БО по соответствующим КБК над суммой неиспользованных ЛБО, отраженных на лицевом счете ПБС;

3. Проверка соответствия предмета БО кодам видов расходов

В целях постановки на учет БО с присвоением уникального учетного номера

107

Сведения о денежном обязательстве (изменение в Сведения)

(для казенных учреждений)

Электронный/бумажный (1 экз.)

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по расчетам с контрагентами

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее рабочего дня, следующего за днем возникновения денежных обязательств

Подписание:

- руководитель учреждения (иное лицо, действующее от имени заказчика)

В день оформления документа

Цифровой/На бумажном носителе

В день подписания документа

Проверка на соответствие информации:

- по конкретному бюджетному обязательству;

- по соответствующему документу-основанию, документу, подтверждающему возникновение денежных обязательств

В целях постановки на учет денежных обязательств

108

Извещение об осуществлении закупки товара, работы, услуги (об отмене закупки) при определении поставщика конкурентным способом

Электронный (из ЕИС)

Юридический отдел (контрактная служба)/Юрист

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

1. При осуществлении закупок - в соответствии с датами, установленными в плане-графике закупок;

2. При отмене закупок - не позднее, чем за один рабочий день до даты окончания срока подачи заявок на участие в закупке

Подписание:

- руководитель учреждения (иное лицо, действующее от имени заказчика)

В день размещения документа в ЕИС

Цифровой посредством ЕИС

Не позднее рабочего дня, следующего за днем подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с контрагентами

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение принимаемых обязательств на счетах санкционирования;

2. Формирование Журнала регистрации обязательств (ф. 0504064)

В целях своевременного принятия к учету отложенных обязательств

109

Документ (протокол):

- о признании конкурентных процедур несостоявшимися;

- об отказе от заключения контракта;

- рассмотрения и оценки заявок на участие в конкурсе или рассмотрения единственной заявки на участие в конкурсе;

- подведения итогов определения поставщика (подрядчика, исполнителя);

- определения поставщика (подрядчика, исполнителя) и др.

Электронный/бумажный (1 экз.)

Юридический отдел (контрактная служба)/Секретарь комиссии по осуществлению закупок

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

В соответствии со сроками, установленными законодательством о закупках

Подписание:

- члены и председатель конкурсной комиссии;

- руководитель учреждения (при необходимости)

В день оформления документа

Цифровой/На бумажном носителе

Не позднее следующего рабочего дня с момента подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с контрагентами

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Корректировка принимаемых обязательств на счетах санкционирования;

2. Формирование Журнала регистрации обязательств (ф. 0504064)

Для отражения в регистрах бухучета в целях систематизации информации о принимаемых обязательствах на счетах санкционирования

110

Независимая гарантия

Электронный/бумажный (1 экз.) [указать иное]

Лицо, ответственное за совершение закупки по конкретному договору/контракту

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Цифровой/На бумажном носителе

Не позднее одного рабочего дня со дня получения документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с контрагентами

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в Ж/о по забалансовому счету 10 (ф. 0509213), иных регистрах бухучета

1. В целях своевременной постановки на учет:

- обеспечения заявки на участие в конкурентной закупке;

- обеспечения исполнения контракта (договора) контрагентом обязательств

N п/п

Наименование документа/информации

Вид представляемого документа/информации

Составление документа/информации

Предзаполнение документа/информации бухгалтерией/ЦБ (при необходимости)

Подписание/согласование/утверждение документа/информации

Порядок представления

документа/информации

Порядок отражения документа/информации бухгалтерией/ЦБ

Срок составления документа/информации ответственным исполнителем

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за предзаполнение документа/информации

Срок предзаполнения документа/информации

Способ предоставления (порядок передачи) предзаполненного документа/информации

Должностное лицо, подписывающее/согласовывающее/утверждающее документ/информацию

Срок подписания/согласования/утверждения документа/информации

Способ предоставления документа/информации

Срок направления документа/информации в бухгалтерию/ЦБ

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за отражение документа/информации в учете

Срок проверки, обработки/преобразования документа/информации, отражения в учете *(1)

Результат обработки документа/информации (способ отражения в учете)

Назначение документа/информации. Кому и в какой срок направляется обработанный документ/информация

8. Учет кассовых операций

8.1. Учет кассовых операций - унифицированные первичные учетные документы

111

Квитанция (ф. 0504510)

Бумажный (1 экз.)

[указать иное]

Бухгалтерия/Бухгалтер-кассир

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

В момент принятия наличности от физического лица

Подписание:

- бухгалтер-кассир/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- физическое лицо

В день поступления денежных средств

Цифровой (скан-копия)

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета кассовых операций

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Проверка документа, содержащего подписи физических лиц.

2. Отражение бухгалтерских записей в учете (расчетов с контрагентами).

3. Отражение данных в соответствующих Ж/о (ф. 0504071), иных регистрах учета

1. Для оформления приема наличных денег от физических лиц без применения ККТ.

2. Для отражения бухгалтерских записей в учете при наличии подписанного кассиром ПКО (ф. 0310001) с Реестром сдачи документов ( ф. 0504053) с приложением копий Квитанций (ф. 0504510)

112

Кассовая книга (ф. 0504514)

*(11)

Электронный/Скан-копия

[указать иное]

Кассир

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

1. Электронный документ - ежедневно;

2. Бумажный документ - в день совершения кассовых операций/операций с денежными документами

Подписание:

- кассир;

- главный бухгалтер;

- руководитель учреждения (по итогам года)

В день формирования документа

Цифровой [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета кассовых операций

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

Контроль за лимитом остатка наличных денежных средств в кассе

Для сверки остатков и оборотов:

- наличных денежных средств в рублях и иностранной валюте;

- денежных документов

113

Приходный кассовый ордер (ф. 0310001) *(11)

Электронный/Скан-копия

[указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер-кассир

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

1. Не позднее дня фактического получения денежных средств/ денежных документов в кассу.

2. В день утверждения Акта о результатах инвентаризации наличных денежных средств ( ф. 0510836) при выявлении излишков наличных денежных средств в кассе;

3. В день утверждения Акта о результатах инвентаризации (ф. 0504835) при выявлении излишков денежных документов в кассе

Подписание:

- главный бухгалтер;

- кассир (уполномоченное на ведение кассовых операций лицо)

1. Главный бухгалтер - в день формирования ПКО.

2. Кассир - в момент получения денежных средств/документов в кассу

Цифровой [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания документа кассиром

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета кассовых операций

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. 0504093) *(12);

3. Отражение в Ж/о по счету "Касса";

4. Отражение в Карточке учета средств и расчетов (ф. 0504051), иных регистрах учета

1. Для оформления поступления наличных денежных средств и денежных документов

2. Для формирования Кассовой книги (ф. 0504514) ответственным лицом

114

Расходный кассовый ордер (ф. 0310002)

*(11)

Электронный/Скан-копия

[указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер-кассир

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

1. В день утверждения Заявки-обоснования закупки товаров, работ, услуг малого объема через подотчетное лицо (ф. 0510521) [указать иной срок].

2. Не позднее дня выдачи денежных средств/денежных документов из кассы.

3. В день утверждения Акта о результатах инвентаризации наличных денежных средств ( ф. 0510836) при выявлении недостачи наличных денежных средств.

3. В день утверждения Акта о результатах инвентаризации (ф. 0504835) при выбытии денежных документов из кассы по причине уничтожения, порчи, недостачи

Подписание:

- главный бухгалтер;

- руководитель учреждения,

- кассир (уполномоченное на ведение кассовых операций лицо)

1. Главный бухгалтер, руководитель - в день формирования РКО.

2. Кассир - в момент выдачи денежных средств/документов из кассы

Цифровой [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания документа кассиром

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета кассовых операций

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. 0504093) *(12);

3. Отражение в Ж/о по счету "Касса";

4. Отражение в Карточке учета средств и расчетов (ф. 0504051), иных регистрах учета

1. Для оформления выдачи наличных денежных средств и денежных документов

2. Для формирования Кассовой книги (ф. 0504514) ответственным лицом

8.2. Иные документы по кассовым операциям

115

Чек банкомата

Бумажный (1 экз.)/скан-копия

[указать иное]

Кассир [указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

В день внесения наличных денежных средств через банкомат на банковскую карту

Цифровой/На бумажном носителе

В день совершения хозяйственной операции

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета кассовых операций

В день поступления документа

Формирование Расшифровки сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи) наличных денежных средств (ф. 0531251)

1 Для оформления сдачи наличных денежных средств в целях их зачисления на лицевой счет

2. Для направления Расшифровки в орган казначейства

116

Заявка на получение наличных денег (ф. 0531802)

(представляется одновременно с денежным чеком)

Электронный/бумажный (1 экз.)

Бухгалтерия/Бухгалтер-кассир

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее двух рабочих дней, предшествующих дню получения денежных средств

Подписание:

- главный бухгалтер;

- руководитель учреждения

В течение одного рабочего дня с момента создания документа

Цифровой/На бумажном носителе

Не позднее одного рабочего дня, предшествующего дню получения денежных средств

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета кассовых операций

Не позднее одного рабочего дня, предшествующего дню получения денежных средств

Формирование ПКО (ф. 0310001)

1. Для направления Заявки в орган казначейства

2. Для направления сформированного ПКО (ф. 0310001) кассиру.

3. Для регистрации сформированного РКО (ф. 0310002) в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров/документов (фф. 0504093, 0310003)

117

Заявка на получение денежных средств, перечисляемых на карту (ф. 0531243)

(в электронном виде - Приложение N 21 к Приказу N 21н)

Электронный

Бухгалтерия/Бухгалтер-кассир

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее двух рабочих дней, предшествующих дню получения денежных средств

Подписание:

- главный бухгалтер;

- руководитель учреждения

В течение одного рабочего дня с момента создания документа

Цифровой

Не позднее одного рабочего дня, предшествующего дню получения денежных средств

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета кассовых операций

Не позднее одного рабочего дня, предшествующего дню получения денежных средств

Формирование ПКО (ф. 0310001) (при необходимости)

1. Для направления Заявки в орган казначейства

2. Для направления сформированного ПКО (ф. 0310001) кассиру.

118

Расшифровка сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств (ф. 0531251)

Электронный/бумажный (1 экз.)

Бухгалтерия/Бухгалтер-кассир

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

В день внесения наличных денежных средств через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств

Подписание:

- главный бухгалтер;

- руководитель учреждения

В течение одного рабочего дня с момента создания документа

Цифровой/На бумажном носителе

В течение одного рабочего дня с момента подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета кассовых операций

В день внесения наличных денежных средств

Формирование РКО (ф. 0310002)

1. Для направления Расшифровки в орган казначейства

2. Для направления на подписание сформированного РКО (ф. 0310002) руководителю учреждения, кассиру.

119

Заявка о внесении наличных денежных средств (Приложение N 12 к Приказу N 22н)

Электронный

Бухгалтерия/Бухгалтер-кассир

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее двух рабочих дней, предшествующих дню взноса наличных в кассу банка

Подписание:

- бухгалтер - кассир/иное лицо, ответственное за формирование документа

В течение одного рабочего дня с момента создания документа

Цифровой

Не позднее одного рабочего дня, предшествующего дню взноса наличных денег в кассу банка

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета кассовых операций

Не позднее дня, предшествующего дню взноса наличных денег в кассу банка

Для направления Заявки в орган казначейства

120

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ф. 0504093) *(12)

Электронный

Бухгалтерия/Бухгалтер-кассир

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

В день формирования ПКО (ф. 0310001) и РКО (ф. 0310002)

Подписание:

- бухгалтер-кассир/иное лицо, ответственное за формирование документа

В течение двух рабочих дней с момента окончания периода, за который сформирован документ

Цифровой

1. Не позднее следующего рабочего дня после подписания документа.

2. В течение периода формирования (до подписания) - в день внесения записи в документ

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета кассовых операций

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Контроль за статусом электронных документов, формирование информации об их статусах (новый, подписан, исполнен, аннулирован)

1. Для регистрации в хронологическом порядке ПКО (ф. 0310001) и РКО (ф. 0310002))

2. Для организации архивного хранения субъектом учета в сроки, установленные законодательством Российской Федерации

121

Z-отчет по эквайринговым операциям с приложением реестра плательщиков

Электронный/скан-копия [указать иное]

Кассир [указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

В день внесения денежных средств через платежный терминал

Цифровой [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после формирования документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета кассовых операций

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа [указать иное]

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в Ж/о (ф. 0504071), иных регистрах учета

Для отражения в регистрах бухучета в целях систематизации информации об объектах учета, формируемых в результате операции по приему оплаты услуг (товаров, работ) с использованием расчетных (дебетовых) карт получателя услуг (товаров, работ) через платежный терминал

______________________________

*(11) Листы Кассовой книги (ф. 0504514), ПКО (ф. 0310001) и РКО (ф. 0310002), содержащие данные о движении денежных документов, должны формироваться со штампом (отметкой) "Фондовый".

*(12) Применяется при формировании ПКО (ф. 0310001) и РКО (ф. 0310002) в форме электронных документов. При формировании ПКО (ф. 0310001) и РКО (ф. 0310002) на бумажном носителе применяется Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. 0310003)

N п/п

Наименование документа/информации

Вид представляемого документа/информации

Составление документа/информации

Предзаполнение документа/информации бухгалтерией/ЦБ (при необходимости)

Подписание/согласование/утверждение документа/информации

Порядок представления

документа/информации

Порядок отражения документа/информации бухгалтерией/ЦБ

Срок составления документа/информации ответственным исполнителем

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за предзаполнение документа/информации

Срок предзаполнения документа/информации

Способ предоставления (порядок передачи) предзаполненного документа/информации

Должностное лицо, подписывающее/согласовывающее/утверждающее документ/информацию

Срок подписания/согласования/утверждения документа/информации

Способ предоставления документа/информации

Срок направления документа/информации в бухгалтерию/ЦБ

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за отражение документа/информации в учете

Срок проверки, обработки/преобразования документа/информации, отражения в учете *(1)

Результат обработки документа/информации (способ отражения в учете)

Назначение документа/информации. Кому и в какой срок направляется обработанный документ/информация

9. Учет операций по движению безналичных денежных средств

9.1. Документы по движению безналичных денежных средств

122

Платежные документы по расходам (выплатам):

- платежное поручение (ф. 0401060),

- Распоряжение о совершении казначейских платежей (Приложения NN 15, 16, 17, 18 к Приказу N 21н)

- другие документы согласно Порядку казначейского обслуживания и Правилам осуществления перевода денежных средств

Электронный

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по безналичным расчетам

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее трех рабочих дней со дня получения первичных документов на оплату или не позднее трех рабочих дней до срока перечисления денежных средств по документу-основанию для принятия денежных обязательств [указать иной срок]

Подписание:

- главный бухгалтер;

- руководитель учреждения;

- ответственный исполнитель (при необходимости)

Не позднее следующего рабочего дня после формирования документа [указать иной срок]

Цифровой

В день подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета безналичных расчетов [указать иное]

В день поступления документа

1. Для направления документа в орган казначейства / кредитную организацию (банк).

2. Для отражение в учете фактов хозяйственной жизни согласно Выпискам из лицевого (банковского) счета

123

Платежные документы по возврату доходов (поступлений):

- Распоряжение о совершении казначейских платежей (Приложение N 18 к Приказу N 21н),

- другие документы на возврат согласно Порядку казначейского обслуживания и Правилам осуществления перевода денежных средств

Электронный

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по безналичным расчетам

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее двух рабочих дней со дня получения информации от уполномоченного лица (ответственного за закупку, принятие решения о возврате обеспечений, доходов и т.д.) с указанием платежных реквизитов и суммы возврата денежных средств

Подписание:

- главный бухгалтер;

- руководитель учреждения; - ответственный исполнитель (при необходимости)

Не позднее следующего рабочего дня после формирования документа [указать иной срок]

Цифровой

В день подписания документа

В день поступления документа

1. Для направления документа в орган казначейства / кредитную организацию (банк).

2. Для отражение в учете фактов хозяйственной жизни согласно Выпискам из лицевого (банковского) счета

124

Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа (ф. 0531809), другие документы на уточнение вида и принадлежности платежа согласно Порядку казначейского обслуживания

Электронный

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по безналичным расчетам

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее одного рабочего дня со дня принятия соответствующего решения

[указать иной срок]

Подписание:

- ответственный исполнитель;

- главный бухгалтер (при необходимости);

- руководитель учреждения

Не позднее следующего рабочего дня после формирования документа [указать иной срок]

Цифровой

В день подписания документа

В день поступления документа

1. Для направления документа в орган казначейства.

2. Для отражение в учете фактов хозяйственной жизни согласно Выпискам из лицевого счета

125

Выписка из лицевого счета администратора доходов бюджета (ф. 0531761), приложение к Выписке из лицевого счета администратора доходов бюджета (ф. 0531779) с расчетными (платежными) документами

Электронный

Орган Федерального казначейства

Цифровой

согласно Порядку казначейского обслуживания

В день получения выписки

1. Обработка Выписки для отражения бухгалтерских записей в учете.

2. Отражение данных в ЖО/ с безналичными денежными средствами (ф. 0504071), иных регистрах учета

1. Для отражение в учете фактов хозяйственной жизни

2. Для направления информации о поступлениях, выплатах, уточнениях платежей лицам, ответственным за:

- направление информации в ГИС ГМП;

- начисление доходов

126

Справка о перечислении поступлений в бюджеты (ф. 0531468) *(10)

Электронный

Орган Федерального казначейства

Цифровой

согласно Порядку казначейского обслуживания

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете.

2. Отражение данных в ЖО/ с безналичными денежными средствами (ф. 0504071), иных регистрах учета

1. Для отражения в учете сумм поступлений на отчетную дату, подлежащих зачислению в доход соответствующего бюджета в следующем отчетном периоде

127

Отчет о состоянии лицевого счета администратора доходов бюджета (ф. 0531787)

Электронный

Орган Федерального казначейства

Цифровой

согласно Порядку казначейского обслуживания

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

Сверка данных

Для внутреннего пользования

128

Выписка из лицевого счета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета (администратора источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) (ф. 531763), приложение к Выписке (ф. 0531781) с расчетными (платежными) документами

Электронный

Орган Федерального казначейства

Цифровой

согласно Порядку казначейского обслуживания

В день получения выписки

1. Обработка Выписки для отражения бухгалтерских записей в учете.

2. Отражение данных в ЖО/ с безналичными денежными средствами (ф. 0504071), иных регистрах учета

1. Для отражение в учете фактов хозяйственной жизни

2. Для направления информации о поступлениях, выплатах, уточнениях платежей лицам, ответственным за

поступления и выплаты

129

Отчет о состоянии лицевого счета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета (администратора источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) (ф. 0531795)

Электронный

Орган Федерального казначейства

Цифровой

согласно Порядку казначейского обслуживания

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

Сверка данных

Для внутреннего пользования

130

Выписка из лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета (ф. 0531764), приложение к Выписке (ф. 0531782) с расчетными (платежными) документами

Электронный

Орган Федерального казначейства

Цифровой

согласно Порядку казначейского обслуживания

В день получения выписки

1. Обработка Выписки для отражения бухгалтерских записей в учете.

2. Отражение данных в ЖО/ с безналичными денежными средствами (ф. 0504071), иных регистрах учета

1. Для отражение в учете фактов хозяйственной жизни

2. Для направления информации о поступлениях, выплатах, уточнениях платежей лицам, ответственным за

поступления и выплаты

131

Отчет о состоянии лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета (ф. 0531791)

Электронный

Орган Федерального казначейства

Цифровой

согласно Порядку казначейского обслуживания

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

Сверка данных

Для внутреннего пользования

132

Выписка из лицевого счета получателя бюджетных средств (ф. 0531759, иная форма согласно Порядку казначейского обслуживания), с расчетными (платежными) документами

Электронный

Орган казначейства

Цифровой

согласно Порядку казначейского обслуживания

В день получения выписки

1. Обработка Выписки для отражения бухгалтерских записей в учете.

2. Отражение данных в ЖО/ с безналичными денежными средствами (ф. 0504071), иных регистрах учета

1. Для отражение в учете фактов хозяйственной жизни

2. Для направления информации о расходах (восстановлении кассовых расходов), уточнениях платежей (при необходимости):

- лицам, ответственным за размещение соответствующей информации в ЕИС;

- лицам, ответственным за закупку

[указать иное]

133

Отчет о состоянии лицевого счета получателя бюджетных средств (ф. 0531786, иная форма согласно Порядку казначейского обслуживания)

Электронный

Орган казначейства

Цифровой

согласно Порядку казначейского обслуживания

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

Сверка данных

Для внутреннего пользования

134

Выписка из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств (ф. 0531762, иная форма согласно Порядку казначейского обслуживания), с расчетными (платежными) документами

Электронный

Орган казначейства

Цифровой

согласно Порядку казначейского обслуживания

В день получения выписки

1. Обработка Выписки для отражения бухгалтерских записей в учете.

2. Отражение данных в ЖО/ с безналичными денежными средствами (ф. 0504071), иных регистрах учета

1. Для отражение в учете фактов хозяйственной жизни

2. Для направления информации о поступлениях, возвратах (перечислениях):

- лицам, ответственным за размещение соответствующей информации в ЕИС;

- лицам, ответственным за закупку

[указать иное]

135

Отчет о состоянии лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств (ф. 0531788, иная форма согласно Порядку казначейского обслуживания)

Электронный

Орган казначейства

Цифровой

согласно Порядку казначейского обслуживания

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

Сверка данных

Для внутреннего пользования

136

Выписка из лицевого счета бюджетного учреждения (ф. 0531962, иная форма согласно Порядку казначейского обслуживания), с расчетными (платежными) документами

Электронный

Орган казначейства

Цифровой

согласно Порядку казначейского обслуживания

В день получения выписки

1. Обработка Выписки для отражения бухгалтерских записей в учете.

2. Отражение данных в ЖО/ с безналичными денежными средствами (ф. 0504071), иных регистрах учета

1. Для отражение в учете фактов хозяйственной жизни

2. Для направления информации о поступлениях, выплатах, уточнениях платежей (при необходимости) лицам, ответственным за:

- размещение соответствующей информации в ЕИС;

- закупку,

- начисление доходов

[указать иное]

137

Выписка из лицевого счета автономного учреждения (ф. 0531963, иная форма согласно Порядку казначейского обслуживания), с расчетными (платежными) документами

Электронный

Орган казначейства

Цифровой

согласно Порядку казначейского обслуживания

В день получения выписки

1. Обработка Выписки для отражения бухгалтерских записей в учете.

2. Отражение данных в ЖО/ с безналичными денежными средствами (ф. 0504071), иных регистрах учета

1. Для отражение в учете фактов хозяйственной жизни

- размещение соответствующей информации в ЕИС;

- закупку,

- начисление доходов

[указать иное]

138

Отчет о состоянии лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения (ф. 0531965, иная форма согласно Порядку казначейского обслуживания)

Электронный

Орган казначейства

Цифровой

согласно Порядку казначейского обслуживания

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

Сверка данных

Для внутреннего пользования

139

Выписка из отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения (ф. 0531964, иная форма согласно Порядку казначейского обслуживания), с расчетными (платежными) документами

Электронный

Орган казначейства

Цифровой

согласно Порядку казначейского обслуживания

В день получения выписки

1. Обработка Выписки для отражения бухгалтерских записей в учете.

2. Отражение данных в ЖО/ с безналичными денежными средствами (ф. 0504071), иных регистрах учета

1. Для отражение в учете фактов хозяйственной жизни

- размещение соответствующей информации в ЕИС;

- закупку,

- формирование информации по предоставленной субсидии

[указать иное]

140

Отчет о состоянии лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения (ф. 0531966, иная форма согласно Порядку казначейского обслуживания)

Электронный

Орган казначейства

Цифровой

согласно Порядку казначейского обслуживания

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

Сверка данных

Для внутреннего пользования

141

Выписка по банковскому счету с расчетными (платежными) документами

Электронный

Кредитная организация (банк)

Цифровой

согласно Порядку банковского обслуживания

В день получения выписки

1. Обработка Выписки для отражения бухгалтерских записей в учете.

2. Отражение данных в ЖО/ с безналичными денежными средствами (ф. 0504071), иных регистрах учета

1. Для отражение в учете фактов хозяйственной жизни

2. Для направления информации о поступлениях, выплатах (при необходимости) лицам, ответственным за:

- начисление доходов;

- закупку

[указать иное]

142

Информация о картодержателях по расчетным дебетовым картам (корпоративные карты субъектов учета)

Бумажный (1 экз.)

[указать иное]

Канцелярия/делопроизводитель

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее следующего рабочего дня после открытия/получения карты

Подписание:

- лицо, ответственное за формирование документа

В течение одного рабочего дня с момента создания документа

На бумажном носителе

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня со дня подписания документа

Для формирования заявок на получение денежных средств, перечисляемых на карту, внесении денежных средств в кассу банка, иных документов (при необходимости)

Для внутреннего пользования

143

Приказ/распоряжение о наделении правом первой и второй подписи

Электронный/бумажный (1 экз.)

Канцелярия/делопроизводитель

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

Не позднее следующего рабочего дня со дня наделения соответствующими полномочиями/внесения изменений, дополнений в служебные контракты, трудовые договоры/соглашения

[указать иной срок]

Подписание:

- руководитель учреждения

В течение одного рабочего дня со дня издания приказа

[указать иной срок]

Цифровой/на бумажном носителе

Не позднее следующего рабочего дня со дня подписания приказа/распоряжения

Для формирования платежных (иных) документов

Для внутреннего пользования

N п/п

Наименование документа/информации

Вид представляемого документа/информации

Составление документа/информации

Предзаполнение документа/информации бухгалтерией/ЦБ (при необходимости)

Подписание/согласование/утверждение документа/информации

Порядок представления

документа/информации

Порядок отражения документа/информации бухгалтерией/ЦБ

Срок составления документа/информации ответственным исполнителем

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за предзаполнение документа/информации

Срок предзаполнения документа/информации

Способ предоставления (порядок передачи) предзаполненного документа/информации

Должностное лицо, подписывающее/согласовывающее/утверждающее документ/информацию

Срок подписания/согласования/утверждения документа/информации

Способ предоставления документа/информации

Срок направления документа/информации в бухгалтерию/ЦБ

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за отражение документа/информации в учете

Срок проверки, обработки/преобразования документа/информации, отражения в учете *(1)

Результат обработки документа/информации (способ отражения в учете)

Назначение документа/информации. Кому и в какой срок направляется обработанный документ/информация

10. Инвентаризация

10.1. Документы по инвентаризации - унифицированные первичные учетные документы (регистры)

144

Решение о проведении инвентаризации (ф. 0510439)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии или ИК [указать подразделение/ должность]

Не позднее семи рабочих дней до начала проведения инвентаризации [указать иной срок]

1. Подписание:

- секретарь Комиссии или ИК/иное лицо, ответственное за формирование документа;

2. Согласование уполномоченными лицами (при необходимости), оформленное Листом согласования

3. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания документа [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета объектов инвентаризации [указать иное]

Не позднее дня начала проведения инвентаризации

Формирование инвентаризационных описей, содержащих пообъектный (номенклатурный) перечень объектов инвентаризации, данные о которых отражены в регистрах бухгалтерского учета на дату проведения инвентаризации

Для представления ИК предзаполненных инвентаризационных описей в день начала проведения инвентаризации либо по завершению рабочего дня, предшествующего дню начала проведения инвентаризации

145

Изменение Решения о проведении инвентаризации (ф. 0510447)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии или ИК [указать подразделение/ должность]

В день возникновения оснований для внесения изменений (оформления распорядительного документа, на основании которого принимается решение о внесении изменений при наличии), но не позднее трех рабочих дней до начала проведения инвентаризации [указать иной срок]

1. Подписание:

- секретарь Комиссии или ИК/иное лицо, ответственное за формирование документа;

2. Согласование уполномоченными лицами (при необходимости), оформленное Листом согласования

3. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение одного рабочего дня с момента создания документа [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания документа

Не позднее дня начала проведения инвентаризации

146

Акт о результатах инвентаризации (ф. 0510463)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии или ИК [указать подразделение/ должность]

Не позднее дня, следующего за днем окончания инвентаризации

1. Подписание:

- секретарь Комиссии или ИК/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель Комиссии или ИК;

2. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания акта

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после утверждения акта

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. В случае выявления недостач МЦ - формирование (предзаполнение) Акта о списании объектов нефинансовых активов (кроме транспортных средств) (ф. 0510454), Акта о списании транспортного средства (ф. 0510456), Акта о списании исключенных объектов библиотечного фонда (ф. 0504144), Акта о списании материальных запасов (ф. 0510460), Акта о списании бланков строгой отчетности (ф. 0510461).

2. В случае выявления недостач денежных документов формирование

РКО "фондовый" (ф. 0310002);

излишков денежных документов - ПКО "фондовый" (ф. 0310001)

3. Отражение операций в учете согласно представленным документам-основаниям для отражения расчетов по суммам выявленных недостач, хищений, подлежащих возмещению виновными лицами

4. Отражение в учете операций по выявленным отклонениям при наличии следующих документов: Решения (ф. 0510440), Акта (ф. 0510448), Накладной (ф. 0510450), Акта (ф. 0510436), Решения (ф. 0510437), Решения (ф. 0510445), Решения (ф. 0510446), ПКО (фондовый) (ф. 0310001), РКО (фондовый) (ф. 0310002), Актов о списании объектов НФА, МЗ, БСО (для списания недостач), иных документов

1. Для обобщения результатов проведенной инвентаризации и ее документального оформления

2. Для направления предзаполненных документов, сформированных по итогам инвентаризации, Комиссии (ИК, иным ответственным лицам).

3. Для отражения результатов инвентаризации в учете согласно утвержденным документам, сформированным на основании Акта о результатах инвентаризации (ф. 0510463)

147

Акт о результатах инвентаризации наличных денежных средств (ф. 0510836)

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии или ИК [указать подразделение/ должность]

Не позднее дня, следующего за днем окончания инвентаризации

1. Подписание:

- секретарь Комиссии или ИК/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель Комиссии или ИК;

2. Согласование:

- руководитель учредителя (при необходимости)

3. Утверждение:

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания акта

[указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после утверждения/согласования акта

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета кассовых операций

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. При наличии расхождений формирование :

- ПКО (ф. 0310001) - при выявлении излишков денежных средств,

- РКО (ф. 0310002) - при выявлении недостач денежных средств

2. Регистрация сформированных ПКО (ф. 0310001), РКО (ф. 0310002) в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров/документов (фф. 0504093, 0310003)

1. Для направления на подписание сформированного:

- ПКО (ф. 0310001)

главному бухгалтеру, кассиру;

- РКО (ф. 0310002) главному бухгалтеру, руководителю учреждения, кассиру.

2. Для отражения результатов инвентаризации наличных денежных средств при наличии подписанных кассиром документов.

148

Инвентаризационная опись остатков на счетах учета денежных средств (ф. 0504082)/

(ф. 0510464)*(13)

Электронный

[указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер соответствующего направления [указать иное подразделение/ должность]

Не позднее дня начала инвентаризации на основании Решения (ф. 0510439)

[указать иной срок ]

Подписание:

- бухгалтер/иной ответственный сотрудник бухгалтерской службы;

- члены и председатель Комиссии или ИК

В день окончания проведения инвентаризации

Сверка данных бухгалтерского/бюджетного учета с данными выписок с соответствующих счетов

1. Для проведения инвентаризации

2. Для формирования Акта о результатах инвентаризации (ф. 0510463)

149

Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) бланков строгой отчетности и денежных документов (ф. 0504086)/(ф. 0510465)

*(13)

Электронный

[указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер соответствующего направления [указать иное подразделение/ должность]

Не позднее дня начала инвентаризации на основании Решения (ф. 0510439)

[указать иной срок ]

Подписание:

- бухгалтер по учету МЦ/иной ответственный сотрудник бухгалтерской службы;

- члены и председатель Комиссии или ИК

В день окончания проведения инвентаризации

Сверка фактического наличия БСО, денежных документов с данными бухгалтерского/бюджетного учета

1. Для проведения инвентаризации

2. Для формирования Акта о результатах инвентаризации (ф. 0510463)

150

Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) по объектам нефинансовых активов (ф. 0504087)/

(ф. 0510466)

*(13)

Электронный

[указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по учету МЦ [указать иное подразделение/иную должность]

Не позднее дня начала инвентаризации на основании Решения (ф. 0510439)

[указать иной срок ]

Подписание:

- бухгалтер по учету МЦ/иной ответственный сотрудник бухгалтерской службы;

- члены и председатель Комиссии или ИК

В день окончания проведения инвентаризации

1. Сверка фактического наличия НФА с данными бухгалтерского/бюджетного учета;

2. Установление статуса объектов учета и целевой функции активов

1. Для проведения инвентаризации

2. Для формирования Акта о результатах инвентаризации (ф. 0510463)

151

Инвентаризационная опись наличных денежных средств (ф. 0504088)/

(ф. 0510467)

*(13)

Электронный

[указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по учету кассовых операций [указать иное подразделение/иную должность]

Не позднее дня начала инвентаризации на основании Решения (ф. 0510439)

[указать иной срок ]

Подписание:

- бухгалтер по учету кассовых операций/иной ответственный сотрудник бухгалтерской службы;

- члены и председатель Комиссии или ИК

В день окончания проведения инвентаризации

Сверка фактического наличия денежных средств в кассе учреждения с данными бухгалтерского/бюджетного учета

1. Для проведения инвентаризации

2. Для формирования Акта о результатах инвентаризации наличных денежных средств (ф. 0510836)

152

Инвентаризационная опись расчетов по поступлениям (ф. 0504091)/

(ф. 0510468)

*(13)

Электронный

[указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ) /Бухгалтер по учету доходов [указать иное подразделение/иную должность]

Не позднее дня начала инвентаризации на основании Решения (ф. 0510439)

[указать иной срок ]

Подписание:

- бухгалтер по учету доходов/иной ответственный сотрудник бухгалтерской службы;

- члены и председатель Комиссии или ИК

В день окончания проведения инвентаризации

1. Сверка данных;

2. Установление срока исковой давности по задолженности, определение статуса задолженности

1. Для проведения инвентаризации

2. Для формирования Акта о результатах инвентаризации (ф. 0510463)

153

Инвентаризационная опись ценных бумаг (ф. 0504081)

Бумажный (2 экз.)

[указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер соответствующего направления [указать иное подразделение/ должность]

Не позднее дня начала инвентаризации на основании Решения (ф. 0510439)

[указать иной срок ]

Подписание:

- секретарь Комиссии или ИК/ иное лицо, ответственное за формирование документа;

- лицо, ответственное за сохранность ценных бумаг (в случае их хранения в учреждении);

- члены и председатель Комиссии или ИК

В день окончания проведения инвентаризации

Сверка фактического наличия ценных бумаг с данными бухгалтерского/бюджетного учета

1. Для проведения инвентаризации

2. Для формирования Акта о результатах инвентаризации (ф. 0510463)

154

Инвентаризационная опись задолженности по кредитам, займам (ссудам) (ф. 0504083)

Бумажный (2 экз.)

[указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер соответствующего направления [указать иное подразделение/ должность]

Не позднее дня начала инвентаризации на основании Решения (ф. 0510439)

[указать иной срок ]

Подписание:

- секретарь Комиссии или ИК/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель Комиссии или ИК

В день окончания проведения инвентаризации

Сверка задолженности по кредитам, займам (ссудам) (в том числе по суммам основного долга, процентам, штрафам) с данными бухгалтерского/бюджетного учета

1. Для проведения инвентаризации

2. Для формирования Акта о результатах инвентаризации (ф. 0510463)

155

Инвентаризационная опись расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (ф. 0504089)

Бумажный (2 экз.)

[указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер соответствующего направления [указать иное подразделение/ должность]

Не позднее дня начала инвентаризации на основании Решения (ф. 0510439)

[указать иной срок ]

Подписание:

- секретарь Комиссии или ИК/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель Комиссии или ИК

В день окончания проведения инвентаризации

1. Сверка данных;

2. Установление срока исковой давности по задолженности, определение статуса задолженности

1. Для проведения инвентаризации

2. Для формирования Акта о результатах инвентаризации (ф. 0510463)

156

Инвентаризационная опись состояния государственного долга Российской Федерации в ценных бумагах (ф. 0504084)

Бумажный (2 экз.)

[указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер соответствующего направления [указать иное подразделение/ должность]

Не позднее дня начала инвентаризации на основании Решения (ф. 0510439)

[указать иной срок ]

Подписание:

- секретарь Комиссии или ИК/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель Комиссии или ИК

В день окончания проведения инвентаризации

Сверка фактических данных с данными бухгалтерского/бюджетного учета

1. Для проведения инвентаризации

2. Для формирования Акта о результатах инвентаризации (ф. 0510463)

157

Инвентаризационная опись состояния государственного долга Российской Федерации по полученным кредитам и предоставленным гарантиям (ф. 0504085)

Бумажный (2 экз.)

[указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер соответствующего направления [указать иное подразделение/ должность]

Не позднее дня начала инвентаризации на основании Решения (ф. 0510439)

[указать иной срок ]

Подписание:

- секретарь Комиссии или ИК/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель Комиссии или ИК

В день окончания проведения инвентаризации

Сверка фактических данных с данными бухгалтерского/бюджетного учета

1. Для проведения инвентаризации

2. Для формирования Акта о результатах инвентаризации (ф. 0510463)

158

Инвентаризационная опись расходов будущих периодов *(6)

Бумажный (2 экз.)

[указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер соответствующего направления [указать иное подразделение/ должность]

Не позднее дня начала инвентаризации на основании Решения (ф. 0510439)

[указать иной срок ]

Подписание:

- секретарь Комиссии или ИК/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель Комиссии или ИК

В день окончания проведения инвентаризации

Сверка фактических данных с данными бухгалтерского/бюджетного учета

1. Для проведения инвентаризации

2. Для формирования Акта о результатах инвентаризации (ф. 0510463)

159

Инвентаризационная опись резервов предстоящих расходов

*(6)

Бумажный (2 экз.)

[указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер соответствующего направления [указать иное подразделение/ должность]

Не позднее дня начала инвентаризации на основании Решения (ф. 0510439)

[указать иной срок ]

Подписание:

- секретарь Комиссии или ИК/ иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель Комиссии или ИК

В день окончания проведения инвентаризации

Сверка фактических данных с данными бухгалтерского/бюджетного учета

1. Для проведения инвентаризации

2. Для формирования Акта о результатах инвентаризации (ф. 0510463)

160

Расписка

Электронный

[указать иное]

Лицо, ответственное за инвентаризируемые объекты

[указать подразделение/должность]

Не позднее дня начала инвентаризации

Подписание:

- лицо, ответственное за инвентаризируемые объекты

Не позднее дня начала инвентаризации

В целях подтверждения лицом, ответственным за сохранность МЦ, денежных средств, денежных документов, БСО, иных объектов инвентаризации, передачи к началу инвентаризации всех первичных учетных (сводных) документов, подтверждающих движение (поступление, выбытие, перемещение) объектов инвентаризации

Документ является неотъемлемым приложением инвентаризационных описей, актов о результатах инвентаризации

______________________________

*(13) Федеральные учреждения, передавшие свои полномочия по ведению бюджетного/бухгалтерского учет и составлению отчетности по решению Правительства РФ Федеральному казначейству, должны применять данную форму с 01.01.2024, остальные учреждения - по мере их организационно-технической готовности, но не позднее 01.01.2025.

N п/п

Наименование документа/информации

Вид представляемого документа/информации

Составление документа/информации

Предзаполнение документа/информации бухгалтерией/ЦБ (при необходимости)

Подписание/согласование/утверждение документа/информации

Порядок представления документа/информации

Порядок отражения документа/информации бухгалтерией/ЦБ

Срок составления документа/информации ответственным исполнителем

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за предзаполнение документа/информации

Срок предзаполнения документа/информации

Способ предоставления (порядок передачи) предзаполненного документа/информации

Должностное лицо, подписывающее/согласовывающее/утверждающее документ/информацию

Срок подписания/согласования/утверждения документа/информации

Способ предоставления документа/информации

Срок направления документа/информации в бухгалтерию/ЦБ

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за отражение документа/информации в учете

Срок проверки, обработки/преобразования документа/информации, отражения в учете *(1)

Результат обработки документа/информации (способ отражения в учете)

Назначение документа/информации. Кому и в какой срок направляется обработанный документ/информация

11. Прочие документы

11.1. Прочие унифицированные первичные учетные документы

161

Извещение (ф. 0504805)

при приемке-передаче имущества, активов и обязательств

Бумажный (2 экз.)

[указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер соответствующего направления [указать иное подразделение/ должность]

1. При передаче НФА, капвложений - в день оформления Акта (ф. 0510448) или распорядительного документа;

2. При расчетах с учредителем - не позднее семи рабочих дней после окончания отчетного финансового года [указать иной срок];

3. При обмене информацией по иным основаниям - в день оформления документа-основания

Подписание :

- лицо, ответственное за формирование документа;

- главный бухгалтер;

- руководитель учреждения

В течение двух рабочих дней с момента создания/поступления документа

[указать иной срок]

На бумажном носителе

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов по соответствующему направлению [указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. При формировании Извещения (ф. 0504805) в качестве первичного учетного документа:

- отражение бухгалтерских записей в учете;

- отражение в Ж/о (ф. 0504071), иных регистрах учета

2. При формировании Извещения (ф. 0504805) в качестве бухгалтерского документа:

- сверка данных с первичными учетными документами-основаниями

1. Для оформления расчетов по взаимосвязанным операциям

2. Для направления второй стороне расчетов

162

Бухгалтерская справка (ф. 0504833)

Электронный

[указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер соответствующего направления [указать иное подразделение/ должность]

В день совершения факта хозяйственной жизни, требующего оформления:

- первичного документа при отсутствии унифицированной формы;

- бухгалтерского документа согласно первичному учетному документу

Подписание:

- бухгалтер соответствующего направления/иное лицо, ответственное за формирование документа (исполнитель);

- главный бухгалтер

В течение одного рабочего дня с момента создания документа

Цифровой

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после подписания документа

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете;

2. Отражение в соответствующих Ж/о (ф. 0504071) и (или) Ж/о по забалансовому счету (ф. 0509213), иных регистрах учета

1. В целях оформления:

- операций, для отражения которых не установлены унифицированные формы первичных учетных документов;

- операций, в результате которых не требуется предоставления иного первичного учетного документа для совершения факта хозяйственной жизни;

- операций, связанных с исправлением ошибок.

2. В целях оформления бухгалтерских записей согласно представленным первичным учетным документам

163

Лист голосования

Электронный

[указать иное]

Секретарь Комиссии или ИК

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

В день заседания Комиссии (ИК) [указать иной срок]

Подписание:

- секретарь Комиссии или ИК/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- члены и председатель Комиссии или ИК

Не позднее одного рабочего дня, следующего за днем фактического заседания Комиссии (ИК) [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

В сроки, предусмотренные для передачи соответствующих форм первичных учетных документов, неотъемлемой часть. которых является документ

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета по соответствующему направлению

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

Анализ кворума - присутствия голосующих членов Комиссии (ИК) в день принятия решения согласно Табелю учета использования рабочего времени (ф. 0504421)

В целях проведения процедуры голосования Комиссией или ИК для принятия/подтверждения комиссионного решения

11.2. Иные формы документов

164

Акт сверки взаимных расчетов

Электронный/бумажный (2 экз.)

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер по расчетам с контрагентами

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

1. При окончании договорных обязательств - не позднее 3 (трех) рабочих дней со дня окончания

2. По требованию - не позднее 1 (одного) рабочего дня со дня получения требования

3. При проведении инвентаризации - формирование в случаях и в сроки, установленные порядком проведение инвентаризации

[указать иной срок]

Подписание:

- бухгалтер по расчетам с контрагентами/иное лицо, ответственное за формирование документа;

- главный бухгалтер,

руководитель учреждения

В течение одного рабочего дней с момента поступления/создания документа

[указать иной срок]

Цифровой/На бумажном носителе

Не позднее следующего рабочего дня со дня подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета расчетов с контрагентами

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

Для сверки расчетов, анализа и внутреннего использования

Для направления сформированного документа на подписание:

- руководителю учреждения;

- контрагенту

165

Информация (справка) о расчете курсовой разницы

Бумажный (1 экз.)

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер соответствующего направления [указать иное подразделение/ должность]

В день пересчета иностранной валюты в рубли или наоборот ;

- в день признания в учете валютных монетарных (немонетарных) активов и обязательств,

- на дату совершения операции с указанными активами и обязательствами;

- на каждую отчетную дату

Подписание:

- лицо, ответственное за формирование документа, главный бухгалтер

В течение одного рабочего дня с момента совершения операции

На бумажном носителе

Не позднее следующего рабочего дня после подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за обработку документа

[указать иное]

Не позднее следующего рабочего дня после получения документа

1. Отражение бухгалтерских записей в учете ;

2. Отражение данных в соответствующих Ж/о (ф. 0504071), иных регистрах учета

В целях переоценки объектов учета (активов и обязательств)

166

Распорядительный документ о перечне лиц, наделенных правом подписи документов

Электронный/бумажный (1 экз.)

Канцелярия/делопроизводитель

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

[указать иной срок]

Подписание:

- руководитель учреждения

В течение одного рабочего дня со дня наделения лиц правом подписи

[указать иной срок]

Цифровой/на бумажном носителе

Не позднее следующего рабочего дня со дня подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за соответствующее направление [указать иное]

Формирование справочной информации в информационной системе, обеспечивающей ведение бухгалтерского учета

Для внутреннего пользования

167

Распорядительный документ о перечне лиц, ответственных за взаимодействие и обмен электронными документами, скан-копиями

Электронный/бумажный (1 экз.)

Канцелярия/делопроизводитель

[указать иное подразделение/лицо с наименованием должности]

[указать иной срок]

Подписание:

- руководитель учреждения

В течение одного рабочего дня со дня наделения лиц соответствующими полномочиями

[указать иной срок]

Цифровой/на бумажном носителе

Не позднее следующего рабочего дня со дня подписания документа

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за соответствующее направление [указать иное]

Для внутреннего пользования

168

Требование о представлении дополнительных документов (информации, пояснений)

Электронный

[указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер соответствующего направления [указать иное подразделение/ должность]

Не позднее одного рабочего дня, следующего за:

- днем поступления первичного учетного документа, требующего дополнительного пояснения;

- выявления выявления фактов, указывающих на наличие ошибки в связи с непередачей либо несвоевременной передачей первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета [указать иной срок]

Подписание:

- лицо, ответственное за формирование документа, главный бухгалтер

Не позднее следующего рабочего дня после формирования документа [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

В день подписания документа

Отражение факта хозяйственной жизни при поступлении дополнительных документов (информации, пояснений) не позднее следующего рабочего дня после получения документов (информации, пояснений)

1. Для направления лицу, ответственному за совершение факта хозяйственной жизни

2. Для предоставления ответственным лицом дополнительных документов (информации, пояснений) в течение трех [указать иной срок] рабочих дней с момента направления документа

169

Уведомление (запрос) о результатах внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни (при поступлении первичных учетных документов, не соответствующих требованиям законодательства Российской Федерации)

Электронный

[указать иное]

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер соответствующего направления [указать иное подразделение/ должность]

Не позднее одного рабочего дня со дня поступления документа, не соответствующего требованиям законодательства Российской Федерации

Подписание:

- лицо, ответственное за формирование документа, главный бухгалтер

Не позднее следующего рабочего дня после формирования документа [указать иной срок]

Цифровой

[указать иное]

В день подписания документа

1. Отражение факта хозяйственной жизни при поступлении исправленных первичных учетных документов.

2. При отказе в исправлении данные, содержащиеся в первичном учетном документе, принимаются к регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета по письменному распоряжению руководителя учреждения, который единолично несет ответственность за созданную в результате этого информацию

1. Для направления лицу, ответственному за совершение факта хозяйственной жизни

2. Для предоставления ответственным лицом корректирующего документа в течение трех [указать иной срок] рабочих дней с момента направления уведомления (запроса)

3. Для представления письменного распоряжения руководителя о принятии документа к учету при отказе в исправлении документа.

170

Запрос на предоставлении информации согласно данным бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской отчетности

Бумажный [указать иное]

Лицо, ответвленное за формирование информации (в целях составления субъектом учета документов бухгалтерского учета, иных документов, формируемых в рамках осуществления субъектом учета своей деятельности)

По мере необходимости

Подписание:

- лицо, ответственное за формирование документа, - руководитель учреждения

Не позднее следующего рабочего дня после формирования документа [указать иной срок]

На бумажном носителе

[указать иное]

В день подписания документа

Бухгалтерия (ЦБ)/Бухгалтер соответствующего направления [указать иное подразделение/ должность]

Не более трех рабочих дней после получения запроса

ИЛИ в срок, указанный в запросе, но не менее двух рабочих дней после получения запроса [указать иной срок]

1. Формирование запрашиваемой информации

2. Направление информации лицу, направившему запрос

В рамках взаимодействия по представлению Бухгалтерий (ЦБ) документов (сведений), сформированных (используемых) при осуществлении полномочий по ведению бюджетного/бухгалтерского учета и формированию отчетности

171

Реестр сдачи документов (ф. 0504053)

Бумажный (2 экз.)

Лицо, ответственное за передачу соответствующих документов на бумажном носителе

[указать подразделение/лицо с наименованием должности]

Одновременно с документами на бумажном носителе

Подписание:

- лицо, сдающее документы;

- лицо, принимающее документы

Лицо, сдающее документы - в день формирования реестра

На бумажном носителе

Не позднее следующего рабочего дня после формирования реестра

Структурное подразделение/должность лица, ответственного за ведение учета по соответствующему направлению

[указать иное]

В день поступления реестра (в момент представления документов)

Документальная фиксация передачи первичных учетных документов (иных документов)

Для служебного пользования.

Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.

Открыть документ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.